目錄TOC\o\u1 標準成本管理 11.1 標準成本參數設置 11.1.1 啟用標準成本 11.1.2 標準成本匯率設置 21.1.3 存貨成本參數設置 41.1.4 退料殘值率設置 51.1.5 會計政策設置 61.1.6 應付參數設置 81.1.7 應收參數設置 91.1.8 標準成本參數設置 111.1.9 采購管理系統參數設置 131.2 標準成本資料準備 141.2.1 會計科目準備 141.2.2 相關資料準備說明 161.2.3 標準成本版本設置 161.2.4 成本項目維護 181.2.5 成本項目匹配方案 191.2.6 標準采購價 211.2.7 標準工時 231.2.8 標準工時批量維護 261.2.9 標準費率 281.2.10 標準費率批量維護 321.2.11 標準成本BOM 331.2.12 標準委外加工價目表 351.2.13 聯副產品標準成本維護 361.3 標準成本制定 361.3.1 標準成本卷算 361.3.2 標準成本卷算結果 40 產品標準成本查詢 40 產品標準成本多級查詢 4 每期記賬標準成本查詢 4 每期記賬標準材料成本查詢 461.4 標準成本結賬 481.4.1 標準成本結賬檢查清單 481.4.2 業務單據檢查 511.4.3 實際工時統計 511.4.4 標準成本確認 521.4.5 生成成本調整單 561.4.6 標準成本出庫核算 581.4.7 標準成本結賬檢查 6 確認結賬檢查 6 結賬檢查查看及邏輯說明 631.4.8 差異報表重算 661.4.9 業務單據生成憑證 6 標準業務單據生成憑證 6 生產及委外量差單 6 制造費用結轉生產成本 70 費用差異結轉損益 7 采購價差明細單 7 發出商品明細單 771.4.10 標準成本憑證分錄 781.4.11 業務系統與總賬對賬 7 設置對賬方案 7 業務系統對賬 8 在制品成本對賬 8 發出商品對賬 861.5 財務結賬 871.6 標準成本分析 891.6.1 差異報表啟動路徑 901.6.2 采購價差匯總表-無暫估 901.6.3 采購價差明細表-無暫估 911.6.4 采購價差匯總表-暫估價差 921.6.5 采購價差明細表-暫估價差 931.6.6 材料量差匯總表 941.6.7 材料量差明細表 941.6.8 費用差異明細表 961.6.9 調價差異表 981.6.10 生產成本差異還原 981.6.11 產品銷售利潤表 1001.6.12 在制收發明細表 1011.7 初始化注意事項 1011.8 重點邏輯說明 1041.8.1 重點功能清單 1041.8.2 應付單與入庫單勾稽處理 1051.8.3 按物料啟用標準成本 1051.8.4 關稅及運費計入成本處理邏輯 1061.8.5 采購價差及匯率差異邏輯 1061.8.6 副產品標準成本處理邏輯 1061.8.7 采購暫估價差處理邏輯 1081.8.8 材料量差邏輯 1081.8.9 質量索賠處理及質量成本 1091.8.10 內部交易成本取數原理 1091.8.11 月末在制品 10 明細單據 10 報表 1131.8.12 還原成本計算 1 產品成本維護 1 產品成本查看 1 還原邏輯說明 1181.8.13 多會計核算體系 1191.8.14 組裝拆卸業務邏輯 1201.8.15 發出商品明細單邏輯 1211.9 業務單據字段說明 1221.9.1 標準采購入庫、退料單 1221.9.2 委外采購入庫、退料單 1251.9.3 出入庫類單據 1281.9.4 組裝拆卸單 1291.9.5 標準應付單、采購增值稅專用發票 1301.9.6 費用應付單 131標準成本管理標準成本參數設置啟用標準成本1.修改組織機構，是否啟用標準成本，如果為單組織應用，安裝包安裝后默認啟用，無需設置，如下圖：2.修改會計核算體系，是否啟用標準成本。系統支持同一個組織下，在不同的會計體系下應用不同的核算方法，如下圖：核算體系和組織均勾選啟用標準成本后，才可進行標準成本核算。若該核算組織下存在利潤中心，利潤中心未單獨建立核算體系或單獨建立的核算體系不啟用標準成本，也一律按該核算組織制定的標準成本統一核算。若該核算組織下的利潤中心單獨建立了核算體系且勾選啟用標準成本，則按該利潤中心的標準成本按自身設置的標準成本單獨核算。標準成本匯率設置啟動路徑如下：點擊后如下圖：點擊“新建分組”，如下圖：其他信息維護好后，需選擇“標準成本版本”后保存注：該方案需要選擇默認標準成本版本，如果后續修正的標準成本版本，請同步修正該值，否則會取到錯誤的匯率；同一標準成本版本只能對應一個匯率分組匯率分組維護后，就可以在這個分組下新建相應的匯率，如下圖:

維護后，該匯率就可以作為標準成本采購價的匯率，參與后續采購入庫、應付單、采購發票單據的匯率差異計算注：如同一轉換關系存在多個匯率，系統取生效期最近的作為標準成本匯率存貨成本參數設置啟動路徑如下：點擊后如下圖：如果該組織啟用了標準成本，上圖標紅的三個參數必須取消打勾，取消后采購發票（應付單）與入庫單的價格差異不會產生成本調整單；同時設置采購入庫調整單生成出庫成本調整單“不生成”；標黃的參數必須打勾，勾選核算后不反寫單據列表成本如果沒有啟用標準成本按實際情況進行勾選退料殘值率設置啟動路徑如下：單擊后如下：選擇相應的核算體系，雙擊打開進行編輯，如下圖：按上圖進行設置，選擇生產退料單與委外退料單，庫存狀態分別選擇廢品與不良，綜合殘值率寫0。設置說明：設置后為0后在生產環節產生的加工不良與來料不良均以0成本退回到不良品倉以及廢品倉，該部分數據最終會所映在材料量單上的來料不良與加工不良。如果不設置此處會造成退料已標準成本退回倉庫，量差計算時將不體現此部分數據綜合殘值率只允許維護為0或100%。維護為0則以0成本退回；維護成100%后則以全部標準成本退回。若不維護綜合殘值率，系統默認100%回寫退料單成本目前只支持殘值率設置模式為按物料分組設置，并且不允許單獨按物料分組維護，需默認為全部物料分組會計政策設置點擊后如下圖：該參數為單向可逆，即如果不啟用，后續可以啟用，如啟用后續則不能反啟用打勾后存貨核算會支持按不同的項目進行核算，原材料可按材料、關稅、運費等計入采購成本，半成品及產成品可在成本項目上繼續細分費用項目。此參數為啟用還原成本計算的基礎設置。打勾后在標準成本制定會按分項明細維護相應標準成本，后續的記賬及差異分析可自動處理，下文1.8.2章節有專門針對關稅處理的邏輯。該參數可參考如下貼子：/forum.php?mod=viewthread&tid=950946&extra=page%3D1%26filter%3Dtypeid%26typeid%3D284應付參數設置系統支持兩種業務模式：應付暫估處理模式，即入庫自動產生應付單確認暫估應付，實際到票時由暫估應付生成財務應付，系統自動沖回暫估應付，重新確認應付；入庫確認暫估，實際到票時直接做應付單系統默認為第二種方式，如要啟用第一種模式,需要設置如下參數，啟用“暫估應付沖回模式”。采購價差支持在不同的單據上進行釋放，采購入庫、應付單、采購發票。具體參數設置方法如下：點擊后如下圖：根據實際業務處理需求，是否啟用暫估應付沖回模式具體處理邏輯可參見下面的貼子/forum.php?mod=viewthread&tid=1204928應收參數設置系統支持兩種業務模式：應收暫估處理模式，即出庫就確認暫估應收、暫估收入，實際開票時沖回暫估應收及暫估收入，重新確認應收及收入；出庫記入發出商品，開票時確認收入同時結轉成本。系統默認為第二種方式，如要啟用第一種模式,需要設置如下參數，啟用“暫估應收沖回模式”啟動路徑如下：點擊后如下圖：應用原理同暫估應付標準成本參數設置啟動路徑如下：點擊后如下圖：點擊新增如下：按組織進行設定信息如下：制造費用科目：需要設定制造費用的科目編碼，費用差異報表從該科目直接取數，選擇一級科目即可。注：科目需要設置核算維度為部門+費用項目采購價差來源：按業務實際情況進行設定，價差結轉在應付單與采購發票中任選其一，不能同時存在。是否啟用暫估價差：勾選此參數后，價差將分為PO對標準差異和發票對PO差異。入庫單計算標準成本與訂單金額之間的采購價差，應付單或發票計算發票對訂單金額的采購價差。關運費分攤標準：支持按標準金額或采購入庫數量分攤實際關運費及相關差異直接人工科目：設定直接人工科目，費用差異報表從該科目取數，科目需設置核算維度為部門+成本項目，成本項目只取系統默認的“直接人工”。實際工時取數來源：生產訂單匯報取數（系統標準邏輯，取生產匯報單，按工單+物料匯總取數）；實際工時統計單取數（可按部門維護總工時，系統自動分推到工單+物料，分配標準在實際工時統計單上可選擇，目前支持按標準工時或數量。也可取消自動分配，導入工單+物料的實際工時。）實際費用分配標準：支持費用分配按工時分配或自定義分配標準。如選擇自定義分配標準則后續需維護《部門間費用分配標準維護》、《部門內費用分配標準維護》基本生產部門無投產費用：即當期生產部門無實際入庫，發生的各項制造費用如何分配。支持直接結轉損益或按共耗分配。期間費用科目：支持多選損益類科目，按選擇后的損益類科目出具利潤表，用于報表分析。采購贈品是否核算成本：勾選此參數后，贈品也按標準成本入賬，成本全部計入采購價差。不勾選此參數，則需要贈品的批號為唯一值，否則系統會進行加權平均，導致庫存金額不為標準成本。建議贈品按標準成本入庫，避免后續出錯。單價尾差范圍：支持月末結賬檢查時，根據單價尾差范圍判斷單據是否可生成憑證。自動計算差異報表：勾選此參數后，在成本確認時可自動計算差異報表采購價差單獨記賬：勾選此參數后，在差異報表重算后可自動生成《采購價差明細單》。適用場景：確認價差的單據（應付單或發票）需審核后生成憑證，但由于未做成本確認導致無法獲取標準成本和價差相關字段。勾選此參數后，可在差異報表重算后自動創建《采購價差明細單》用來生成價差憑證，憑證分錄為借采購價差，貸應付暫估。注意：此參數在同一期間不能反復勾選，當取消勾選后需手工刪除已生成的采購價差明細單，防止應付單與采購價差明細單均生成價差憑證導致價差金額翻倍。費用在制計算方式：支持計算在制和不計算在制兩種，分別提供兩種不同的解決方案。不計算在制則為當期制造費用作為實際數分攤到當期入庫物料上，在進行差異對比。按標準計算在制則為，按工單匯報的實際工時乘物料標準費率作為理論投入費用，月末未結案工單的理論投入費用與實際入庫金額的差額作為期末在制金額。發出商品單獨記賬：勾選此參數后，差異報表報表重算后將會在發出商品明細單上勾選是否需要生成憑證。適用場景：應收單需審核后生成憑證，但未做出庫核算導致無法在應收單上獲取成本生成結轉成本的分錄。勾選此參數后，可用發出商品明細生成憑證，憑證分錄為借主營業務成本，貸發出商品。采購無單價按標準價暫估：勾選此參數后，若采購入庫單無金額則按標準成本回寫金額，計算價差。采購管理系統參數設置啟動路徑如下：單擊后，進入參數*特殊說明：（1）應付未啟用暫估沖回時可以根據需要進行勾選入庫單取即時匯率和收料通知單取即時匯率。勾選后將會用入庫單匯率計算本位幣金額，計入應付暫估；不勾選則按訂單匯率計算本位幣金額，計入應付暫估（2）應付啟用暫估沖回時，需勾選入庫單取即時匯率。入庫單的本位幣金額作為暫估金額，而不是訂單本位幣金額作為暫估金額。用來保證業務系統的暫估金額與賬面金額一致，方便對賬。標準成本資料準備會計科目準備科目類別會計科目建議設置科目設置要求備注存貨類材料成本差異單獨設置一級科目過渡性科目，在上線期初，容錯設置，待差異分析清楚穩定后，一次性轉入損益材料成本差異-調價差材料成本差異-標準采購價差可設置供應商核算緯度可細分PO對標準和發票對PO材料成本差異-委外采購價差可設置供應商核算緯度材料成本差異-關稅及進口費用差異可設置供應商核算緯度材料成本差異-采購運費差異可設置供應商核算緯度材料成本差異-材料量差-生產材料量差可細分加工報廢材料差異、來料不良材料差異、其他材料差異材料成本差異-材料量差-委外材料量差可細分加工報廢材料差異、來料不良材料差異、其他材料差異材料成本差異-材料量差-廢品轉出差異材料量差抵消科目材料成本差異-制造費用差異可設置成本項目核算緯度用于生產成本除材料費外的其他費用轉入，可細分效率差和費率差材料成本差異-質量索賠可細分向供應商索賠、賠付客戶材料成本差異-直接人工費用差異用于直接人工差異，可細分效率差和費率差材料成本差異-其他包括期初差異及調賬差異生產成本生產成本科目必須設置部門+成本項目核算維度如啟用費用在制，建議生產成本下設置二級科目制造費用科目必須設置費用項目+部門核算緯度主營業務成本主營業務成本-標準成本可設置成本項目核算緯度材料成本差異-調價差材料成本差異-標準采購價差材料成本差異-委外采購價差材料成本差異-關稅及進口費用差異材料成本差異-采購運費差異材料成本差異-材料量差-生產材料量差材料成本差異-材料量差-委外材料量差材料成本差異-材料量差-廢品轉出差異材料成本差異-制造費用差異材料成本差異-質量索賠材料成本差異-直接人工費用差異材料成本差異-其他系統支持做銷售預估，如果需要啟用銷售預估，需要新增應收暫估科目、主營業成本暫估科目、主營業務收入暫估科目。并配置相應的憑證模版；同時也支持采購價差暫估及回沖處理，設置相應的科目后，從對應的單據上取數即可相關資料準備說明資料類別設置說明部門必須設置部門屬性，區分基本生產部門，非基本生產部門產生的制造費用參于二次分配成本項目按企業成本構成設置，建議設置：直接材料、直接人工、間接人工、折舊費用、燃料動力、機物料消耗、變動制造費用、固定制造費用、其他。如存在輔助費用二次分配，需單獨設置輔助成本項目，目前只支持一個輔助成本項目成本項目匹配方案匹配成本項目與費用項目對應關系，多個費用項目對應一個成本項目，反之不可；輔助費用歸集的成本項目需要匹配一個臨時不應用的費用項目標準成本版本設置新增操作啟動路徑如下：單擊后如下圖：點擊新增字段說明：當前默認記賬版本：如果打勾，則該方案就會作為標準成本記賬的版本，如果不打勾，則該方案只適用模擬計算或其他用途。準備工時：打上勾準備工時可以作為標準成本計算要素損耗率：打上勾標準成本計算時考慮BOM中的損耗率，反之不考慮是否使用簡化BOM：性能參數，大數據量建議打勾，可以獲得優化的計算速度表體（記賬適用組織）：根據實際情況進行選擇，一個版本可以適用所有的組織，也可以每個版本對應一個組織。如果所有組織統一進行成本核算管理建立統一一個版本；如查不同組織有自已的核算要求，建議一個版本對應一個組織不同的方案可以引入不同的標準數據，每個方案數據隔離，默認記賬版本只有一個成本項目維護啟動路徑如下：點擊后如下圖：成本項目匹配方案啟動路徑如下：點擊后如下圖：說明：按組織匹配費用項目與成本項目進行匹配，重點用于后續的費用差異分析表；制造費用需要按費用項目進行核算；輔助費用歸集的原則：費用發生部門屬性不為“基本生產部門”均自動歸集到輔助生產費用，并按對應的成本項目分配至本期完工的產品上注：維護時注意一個費用項目只能對應一個成本項目，一個成本項目可對應多個費用項目，目前系統沒有防錯：一個費用項目只能對應一個成本項目，需人為進行驗證標準采購價新增操作路徑如下：點擊后如下圖：

選擇公司、標準成本版本，點確定可從外部電子表格引入標準單價，也可從采購價目表引入現價作為標準單價操作說明：批量維護：支持按物料參考成本、采購價目表、最新采購入庫價、最新采購訂單價、期初加權平均價批量維護新增物料的標準單價批量更新：按物料來源取數批量更新已有物料的標準單價，如數據來源為采購價目表則按采購價目表中該物料的最低價進行更新，如數據來源為物料參考成本，則按物料參考成本進行更新。同步至其他版本：后續建立新版本可以直接將該版本的數據引入到另外一個版本外部引入：從電子表格直接引入注：價格均為不含稅單價如果會計政策里啟用了存貨核算按費用項目明細進行核算，標準成本外購件需要按分項明細維護，如下圖：標準工時新增操作啟動路徑如下：點擊后如下圖：在左側選擇公司、版本后，點擊業務操作下的對應功能可以引入標準工時操作說明：同步至其他版本：后續建立新版本可以直接將該版本的數據引入到另外一個版本批量維護：可直接引入物料中對應工時，物料中的工時來源于工藝路線，如下圖：支持兩種類型工時：實作工時與準備工時，工時是否參與標準成本計算，取決于標準成本版中的設定，如下圖：如果準備工時打勾，在計算過程中才會考慮相應的準備工時標準工時外部引入，如下圖：按引入模版整理好表格執行引入即可標準工時批量維護適用場景：如標準工時是按分組或生產部門進行批量設置的，按物料設置太過于繁瑣，則可使用此功能。新增啟用路徑如下：單擊后進入列表，可創建新單新增單據界面如下：;邏輯說明：可以選擇按物料分組、成本中心或物料費率自定義分組三種方式維護工時，支持混合維護，如果同一物料兩個緯度有交集，則按表頭“類別交集取值優先”設定取值物料與分類的對應表，取自物料檔案的部門與存貨分類，需要維護相應的值，方可自動匹配單據審核后自動按物料明細查看頁簽的值回寫標準工時維護表，如有個別物料維護仍需回到標準工時維護界面手工維護如勾選優先取工藝路線，則單據保存時按工序取數并匯總至人工準備工時、人工實作工作、機器準備工時及機器實作工時。以工藝路線中工作中心的基本活動的階段區分準備和實作工時，準備階段及拆卸階段均為準備工時，加工階段為實作工時。以工藝路線中基本活動的活動類型區分人工和機器工時，活動類型為人員則是人工工時，活動類型為機器則是機器工作。勾選優先取工藝路線后，如存在物料和物料分組重合的工藝路線，優先取物料的工藝路線。物料查看明細可查看本次需回寫物料的各個工時，回寫至標準工時維護時會將數據來源更新為標準費率工時批量維護。方便進行數據核對。數據處理方式為全覆蓋。將標準成本方案下數據來源為標準費率工時批量維護的數據全部清除，重新以此單據進行插入。如有個別手工維護的物料則需手工刪除后，再維護此表舉例說明優先取工藝路線：工藝路線如下：工序10的明細：準備活動為20分鐘，加工活動為10分鐘，拆卸活動為9分鐘工作中心如下：準備活動的活動類型為人員；加工活動的活動類型為機器基本活動的活動類型如下：計算后的標準工時如下圖所示：工序10計算過程為：根據工作中心維護的活動類型，準備活動及拆卸活動均為人員，加工活動為機器。根據基本活動的階段，準備活動及拆卸活動均為準備工時，加工活動為實作工時。人員準備工時=（準備活動的20分鐘+拆卸活動的9分鐘）/60≈0.483機器實作工時=（加工階段的10分鐘）/60≈0.167標準費率新增操作啟動路徑如下：點擊后如下圖：可選擇相應的過慮方案，也可直接點擊確定進入選擇相應的核算體系、組織、版本進行新增，新增的方式除手工直接新增外，還有如下二種方式，如下圖：同步至其他版本：將歷史版本同步至新的版本引入：直接從外部表格按引入模版格式整理完成后收入維護的關鍵字段說明如下：每個產品按不同的成本項目進行維護，每個成本項目可以對應四種費率，四種費率與四種工時一一對應，兩兩相乘再相加得到標準費用，如下：標準費用=人員準備費率*人員準備工時+人員實作費率*人員實作工時+機器準備費率*機器準備工時+機器實作費率*機器實作工時成本項目如需要細分，可以細分成不同的費用項目，進行維護注：準備工時如果在標準成本版本中不設定，此處也不進行計算，只計算實作工時與實作費率標準費率批量維護適用場景：如標準費率是按分組或生產部門進行批量設置的，按物料設置太過于繁瑣，則可使用此功能。新增啟動路徑如下：新增界面如下：邏輯說明：與標準工時批量維護相同可以選擇按物料分組、成本中心或物料費率自定義分組三種方式維護工時，支持混合維護，如果同一物料兩個緯度有交集，則按表頭“類別交集取值優先”設定取值物料與分類的對應表，取自物料檔案的部門與存貨分類，需要維護相應的值，方可自動匹配單據審核后自動按物料明細查看頁簽的值回寫標準費率維護表，如有個別物料維護仍需回到標準費率維護界面手工維護如勾選優先取工藝路線，則單據保存時按工序取數并匯總標準費率物料查看明細可查看本次需回寫物料的標準費率，回寫至標準工時維護時會將數據來源更新為標準費率工時批量維護。方便進行數據核對。數據處理方式為全覆蓋。將標準成本方案下數據來源為標準費率工時批量維護的數據全部清除，重新以此單據進行插入。如有個別手工維護的物料則需手工刪除后，再維護此表標準成本BOM新增操作啟動路徑如下：點擊后如下圖：左側先擇核算體系、公司、標準成本版本，通過批量維護引入當前最新的制造BOM操作說明：批量維護：可直接引入生產數據模塊下的新物料制造BOM，審核狀態。批量維護不更新已有數據。如需鎖定成本BOM，則只進行批量維護操作，不進行批量更新操作。批量更新成本BOM：按數據來源更新已有數據的BOM版本，如數據來源為手工錄入則不更新，如數據來源為物料清單則更新BOM版本號為最大版本號。如不需鎖定成本BOM版本，則可隨時進行批量更新。同步至其他版本：后續建立新版本可以直接將該版本的數據引入到另外一個版本引入后，系統會列示目前成本BOM的版本，用該版本進行標準成本材料費用的計算標準委外加工價目表新增操作啟動路徑如下：點擊后如下圖：選擇核算體系、組織、標準成本版本，點確定操作說明：批量維護：支持按采購價目表、最新采購訂單價批量維護新增物料的標準單價批量更新：按數據來源批量更新已有物料的標準單價，如數據來源為采購價目表則按采購價目表中該物料的最低價進行更新同步至其他版本：后續建立新版本可以直接將該版本的數據引入到另外一個版本外部引入：從電子表格直接引入注：價格均為不含稅單價，如企業沒有委外業務此步可忽略聯副產品標準成本維護如無副產品，此步可以忽略副產品按原材料方式實現，具體可查看本文1.8.5章節標準成本制定標準成本卷算以上資料收集完成后，進行標準成本制定，制定前確認一下標準成本版本是否設置了“啟用簡化BOM”操作如下：點擊確定后，如下圖選擇核算體系、組織、標準成本版本、會計政策勾選“指定物料計算”后，可以選擇物料或物料屬性進行計算，勾選后在表體直接新增需要計算的成品物料，系統會自動連帶計算對應的半成品，如不打勾計算全部。目前需要選物料進行計算，選擇后點下一步，如下圖：參數說明：按成本BOM卷算：取成本BOM，需要勾選未設置外購價價格給予警告：打勾計算過程容錯，即沒有外購價格可以繼續計算，不打勾不容錯，測試時打勾，正式啟用計算不要打勾，可以防錯卷算物料不反查：打勾只對該物料下級應用的相關物料進行合法性檢查，建議勾選，否則會造成性能問題勾選完畢后，點下一步進行計算計算過程的速度取決于計算過程中涉及物料的多少，以及BOM的層次，層次多、物料多計算過程較慢。目前系統運算性能：2萬物料，層級6層，大約計算30分鐘左右計算完成后，可以查看計算過程報告以及最終的計算結果檢查結果有三種：通過、警告、不通過。如果存在不通過，則沒有相應計算結果。點擊明細可以查看對應的錯誤，如下圖：會列示相應的錯誤明細，之后核對檢查重新引入標準成本相關數據。標準成本卷算結果提供下圖三張查詢報表：產品標準成本查詢、產品標準成本多級查詢、標準成本查詢-所有物料產品標準成本查詢顯示方式：提供不顯示成本項目、按成本項目查詢、按費用項目查詢是否顯示子項物料可勾選，如打勾顯示物料明細，不打勾材料成本匯總顯示，下圖為顯示物料明細，同時可以顯示物料對應的費用明細，如計入成本的關稅、運費等下圖為不顯示物料明細單級展開可查詢所有產品，根據需要選擇對應的查詢條件即可產品標準成本多級查詢點擊后如下圖：選擇相應的會計核算體系、組織、會計政策、版本后點擊確定，如下圖：可查詢產品向下所有層級的成本構成，一個界面只能列示一個完整產品的成本每期記賬標準成本查詢單據路徑如下：點擊后如下圖：選擇組織、當前記賬版本后，按需要選擇參數后即可查詢說明：此報表列式的標準成本均為成本確認單成本計算后的標準成本，回寫單據的物料標準成本與該報表數據一致是否有BOM：外購件將列式該物料是否被成本BOM所引用，自制件或委外件將列式該物料是否有成本BOM，并將成本BOM編碼列式在BOM編碼字段上每期記賬標準材料成本查詢此報表在成本確認后，可查看。列式所有物料的材料成本。啟動路徑如下：點擊后，過濾條件如下圖所示：選擇要查詢的期間，根據需要選擇是否顯示物料小計，點擊確定后，報表如下圖所示：標準成本結賬標準成本結賬檢查清單序號類型操作順序任務清單操作說明1業務單據檢查可并行操作庫存單據檢查檢查本期所有單據是否均已審核,檢查收發存匯總表不能出現負數（系統只能判斷即時庫存是否有負數，無法判斷出庫在本期，入庫在下一期間的操作性錯誤）2內部交易單據檢查確保所有內部交易單據已生成內部結算清單及相應的應收應付單3應收單據檢查核對本期所有發票是否已錄入完成，核對稅額、收入是否正確4應付單檢查核對本期所有發票是否已錄入完成，核對稅額、應付是否正確5出納單據檢查檢查本期所有收付款單是否錄入完成，核對銀行發生額及余額正確6本期入賬卡片檢查如未啟用固定資產采購流程，需要按發票核對本期入帳的卡片7計提折舊查看折舊調整單，核對折舊金額與上期變化8庫存關賬結賬前需要先關閉庫存模塊，防止結賬后人為補單9采購訂單需要自查需要提前關閉的采購訂單，以釋放采購預計入庫量10銷售訂單需要自查需要提前關閉的銷售訂單，以釋放銷售預計出庫量11生產訂單由生產部門確認本期異常生產訂單是否需要手工關閉，關閉時間決定量差反映的期間12委外訂單由生產部門確認本期異常生產訂單是否需要手工關閉，關閉時間決定量差反映的期間13標準成本結賬按順序進行操作；如果重新卷算了標準成本，后續所有步驟均需重新操作；如果結賬過程中有補單或改單，從標準成本確認向后均需重新操作標準成本卷算如本期有新產品，需要在結賬前進行標準成本卷算，并核對成本結果的準確性14標準成本確認系統會自動檢驗本期不符合結賬要求的物料及單據，無標準成本單據的列示，根據結果可重新執行《標準成本卷算》，執行后再執行《標準成本確認》，兩者關系為，重新執行了《標準成本卷算》，就必須再執行《標準成本確認》。該功能執行后，系統會自動回寫所有入庫單的成本為當前生效的標準成本，同時產生當期標準與期初標準成本差異15成本調整單由標準成本確認單生成，下推生成即可，調整期初成本為當期標準成本16存貨出庫核算核算本期所有出庫單的成本，如本期無異常，核算后所有出庫的標準成本等于當前生效的標準成本，查看存貨收發匯總表，差異單價為0再繼續后面的步驟。如有異常核對異常并做相應處理17標準成本結賬合法性檢查系統檢查所有配置及單據標準成本是否正確，并寫明錯誤原因及所需調整內容18憑證生成生成所有單據的憑證，按設定好的模版生成憑證19差異報表計算系統自動計算當期所有差異報表，并自動保存，該功能可反復執行，可跨期執行。20對賬存貨明細與總賬對賬；應收應付與總賬對賬；出納與總賬對應；固定資產與總賬對賬；差異明細與總賬對賬。對賬平衡后可結賬21結賬應收應付結賬；存貨結賬；固定資產、出納模塊結賬；總賬模塊結賬業務單據檢查需要檢查的單據包括所有庫存單據以及應收應付單，是否已審核倉庫存關賬、存貨關賬（如出現有負庫存不能關賬，重點核查入庫單與出庫單生成的時間順序，應入庫在前出庫在后，包括批次調整）本期標準成本確認實際工時統計如果在標準成本參數中實際工時取數來源選擇了“實際工時統計單”，需要維護實際工時，如果選擇生產匯報則無需維護，操作如下：啟動路徑如下：點擊如下：點擊新增如下：支持自動分配和人工維護兩種方案：自動分配：按部門匯總錄入工時，保存后自動分配至該部門的工單上，分配標準按表頭選擇項進行分攤：完工數量或標準工時（數量*單位標準工時）錄入后，該數據的明細工時參與最終的費用分配。人工維護：BOS中取消保存事件上插件。按工單+物料導入實際工時。標準成本確認啟動路徑如下圖：點擊后，進入列表，點新增標準成本確認單單據操作說明：更新日期修改為本期（如日期先錯會按選錯日期計算，得不到正確的結果）錄入幣別、核算范圍是否進行成本結賬合法性檢查：如需系統進行結賬檢查則勾選，系統將自動創建《標準成本結賬檢查清單》點擊保存、再點成本計算，邏輯如下：用當前生效的標準成本計算與期初標準成本的差異用當前生效的標準成本回寫當期生產入庫單的成本明細（分成本項目和費用項目回寫至所有出入庫單據上；在應付單或發票上計算采購價差；計算發出商品余額明細單）用當生效的標準成本回寫至物料上的標準成本（以供后續入庫成本維護使用）計算完成后如下：《標準成本調整》頁簽字段說明：期初數量：存貨收發匯總表的期初數量期初標準單價：期初存貨的標準成本單價期初標準成本：本期存貨收發存匯總表的期初余額最新標準單價：本期生效的標準單價，如單價為0系統認為不啟用標準成本核算，需要確認是沒有維護還是不需要啟用標準成本調整后的標準成本：按最新生效的標準單價*期初數量本次調整金額：調整后的標準成本-期初標準成本《單據回寫明細》頁簽說明：1、該頁簽重點對當工作服業務單據沒有維護標準成本的單據進行核查，并列示出相應的明細，由成本人員確認是否需要維護標準成本。2、該頁簽會列式本期成本回寫的錯誤，如上圖為沒有任何錯誤，可以繼續下一步，如果有錯會列示相應的物料代碼及單據類型，錯誤的原因主要是當期產生的入庫單據沒有標準成本，導致回寫不成。如出現，重新執行《標準成本制定》，確認結果后再重新點擊單據上的“成本計算”，系統會自動重新按最新的標準成本計算相關差異及反寫費用明細頁簽會顯示每一個物料分費用項目的成本明細及調整明細，標準成本確認單生成成本調整單后，會并自動攜帶到成本調整單的費用明細頁簽，以實現后續的關稅及運費計算采購成本的相關業務處理標準成本確認完成后，會自動回寫采購入庫（含委外）、生產入庫、生產退庫、簡單生產入庫、簡單生產退庫、采購退料（委外退料）、其他入庫、其他出庫、銷售出庫、等所有出入庫單據上的標準成本重點說明：可能會存在部分物料沒有標準成本（按實際成本核算），在《成本確認單》上的本次調整金額不一定是最終調整金額，系統只調整有標準成本的物料生成成本調整單《標準成本確認單》下推可以生成《成本調整單》，在單據打開界面可以直接下推，也可以在列表中下推，手工新增如下圖：下推條件：標準單價不等于0并且差異金額不不等于0點擊確定后生成《成本調整單》，如下圖：后點擊保存、提交、審核注：如果出現有部分物料沒有標準成本，調整金額可能會與成本確認單上的調整金額不一致，屬于正常，無需干預；沒有維護標準成本的物料無需生成成本調整單，系統認為該部分物料按類似實際成本進行核算。*此單據是將庫存金額調整為當期標準成本，暫不支持在制品調整，需由企業加快在制品流轉。費用項目頁簽將列式該物料所有的費用項目如下圖：標準成本出庫核算啟動路徑如下：點擊如下:先選擇核算組織，可以按所有物料核算，也可以單獨核算一類或一個物料（適用于查錯），點下一步：按上圖勾選，其中需勾選出庫核算不更新已修改成本的核算單據成本。零成本單據可根據需要自行設置。設置完成后，點下一步進行成本計算，核算完成可以查看相關核算日志，有問題按系統指引進行查錯解決，確保無錯誤日志，再進行下一步如下圖:直接點擊明細可以查看錯誤明細按操作建議解決，解決后重新出庫核算，直到沒有錯誤為止。出庫核算重點功能說明：如會計政策中啟用了存貨核算按費用項目核算，在核算單據查詢中可按費用項目查詢該單據的成本。如下圖顯示，委外半產品可查詢到材料成本和組成的各個費用項目的成本。標準成本結賬檢查確認結賬檢查啟動路徑如下：單擊后如下圖：選擇公司名稱和年、月后，即可計算計算完成后如下圖所示：如在標準成本確認單中已勾選是否進行成本結賬合法性檢查，則可省略此步驟。結賬檢查可重復計算。結賬檢查查看及邏輯說明啟動路徑如下：點擊后進入結賬檢查清單列表，如下圖所示：可在列表中做過濾方案進行查看，也可單擊進入當前核算月的檢查清單查看檢查項目頁簽邏輯說明：檢查項目目前分為11個，分別進行組織啟用標準成本檢查、標準成本方案是否設定默認、標準成本參數檢查、存貨核算參數檢查、退料殘值率設定檢查、會計科目設置檢查、物料設置檢查、成本卷算一致性檢查、本期發生物料無標準成本、本期發生物料與標準成本不一致、本期未審核的業務單據、期初物料無標準成本、本期成本調整單是否生成檢查狀態分別為：檢查通過，檢查不通過和警告。如檢查狀態為檢查不通過，列表中將該行標紅；如檢查狀態為警告，列表中將該行標黃檢查明細頁簽邏輯說明：將11個檢查項目進行細分，并列式檢查結果和調整建議。具體檢查內容如下：檢查組織是否啟用標準成本檢查是否有可記賬的標準成本版本檢查標準成本參數檢查：各參數檢查及成本參數單據狀態檢查檢查存貨核算參數檢查退料殘值率檢查會計科目：檢查制造費用和直接人工檢查物料設置：檢查物料是否有啟用批號等，如物料啟用了批號則建議勾選批號影響成本，采用分倉核算檢查成本卷算：物料狀態檢查，成本BOM狀態檢查，費率變動檢查，外購件成本變動檢查檢查當期發生物料有無標準成本：如外購件可不制定，如委外件或自制件必須制定檢查本期發生物料與標準成本是否一致檢查本期未審核的業務單據檢查期初物料是否有標準成本檢查本期成本調整單是否生成常見錯誤原因如下：沒有做標準成本確認單，導致當期回寫的價格不是標準成本標準成本確認單執行后，又重新制定了標準成本，而未重新執行《標準成本確認單》標準成本確認單沒有生成《成本調整單》，導致期初成本沒有調整至最新的標準成本標準成本確認單重新執行后，沒有重新生成《成本調整單》《成本調整單》沒有審核差異報表重算待存貨收發匯總表核對正確后，點擊差異報表重算，可以自算出，除費用差異外所有的差異報表及量差單，后續制造費用憑證，在總賬過賬后需要再次點擊，可以自動抓去費用差異；重點的目的是為了生成量差單，以便生成憑證啟動路徑如下：點擊后過濾界面如下圖：選擇需要計算的期間及組織進行差異報表計算，該功能可以重復計算業務單據生成憑證標準業務單據生成憑證在智能會計平臺或者單據序時簿界面進行憑證生成，智能會計平臺生成憑證界面如下：選擇相應賬簿及單據后，點擊“憑證生成”系統自動生成憑證，憑證如有誤請修正憑證模版。涉及的業單據及相應分錄參見本文1.4.10標準成本新增加的業務單據生成憑證功能，單獨說明如下：生產及委外量差單查看啟動路徑：基本信息頁簽：單據類型：自制工單（ZZ）或委外工單(WW)訂單編碼：對應生產訂單或委外訂單的單據編碼訂單行號：對應該訂單的行號量差沖銷：當委外訂單上期已結案，但下期又發生了退貨導致委外訂單反結案時，會生成一張量差沖銷單沖銷上期已結轉的差異并在本期重新計算在制或量差材料量差頁簽：標準數量：取標準BOM的材料用量標準單價：取標準單價標準成本：取入庫單標準成本對應的子項材料金額實際用量：領料單+補料單-退料單（只扣除有成本的退料單）實際單價：取領料當期的標準單價實際金額：實際用量*實際單價差異金額：為該工單產生的量差，差異金額可根據生產退料單的退料類型細分為加工報廢差異、來料不良報廢差異及其他差異費用明細頁簽：當參數中啟用了費用在制后，將計算該工單各成本項目的效率差異。注：單據直接生成憑證即可，也可以在智能會計平臺統一生成憑證。量差產生的期間為訂單結案的期間，訂單不結案不會釋放量差。量差從生產成本的貸方轉出。憑證分錄為：生產訂單借：材料成本差異-材料差異-生產材料差異貸：生產成本-直接材料委外訂單借：材料成本差異-材料差異-委外材料差異貸：委托加工物資具體邏輯說明詳見本文1.8.8制造費用結轉生產成本說明：1.需在制造費用憑證過賬后，進行差異報表重算后系統才可創建實際費用結轉成本明細單。2.此功能需制造費用科目的核算維度為費用項目+部門，生產成本科目的核算維度為成本項目+部門，并維護成本項目匹配方案。查看啟動路徑：點擊后如下：查找本期單據，雙擊打開。單據說明：1.制造費用轉出明細頁簽：取當期已過賬制造費用憑證，轉出總金額應等于制造費用2.生產成本轉入明細頁簽：列示制造費用按工時分配至基本生產部門的金額。如標準成本參數中設定基本生產部門無投產費用為結轉損益，則當期有基本生產部門無入庫時，將直接標注為結轉損益，不再進行后續的實際費用分攤。如下圖所示：憑證分錄為：借：生產成本（成本項目+部門）貸：制造費用（費用項目+部門）費用差異結轉損益查看啟動路徑如下圖：點擊后進入列表找到核算期間為當前期間的單據，打開如下圖：標準成本系統參數中設置為不計算費用在制，如上圖所示標準成本系統參數中設置為計算費用在制，如上圖所示邏輯說明：（1）標準成本系統參數中設置為計算費用在制：本期完工成本：本期生產入庫標準成本-本期生產退庫標準成本（不包含簡單生產入庫單和簡單生產退庫單）本期實際投入成本：當期制造費用發生額總差異：費率差異+效率差異費率差異：本期生產入庫物料數量*(實際費率-標準費率)×實際工時效率差異：本期生產入庫物料數量*(實際工時-標準工時)×標準費率（2）標準成本系統參數設置為按標準計算費用在制：期初成本：取上一期月末在制品清單中費用明細頁簽的結余金額本期標準投入成本：實際工時*標準費率（根據參數取生產匯報單或實際工時匯報單）本期完工成本：本期生產入庫標準成本-本期生產退庫標準成本（不包含簡單生產入庫單和簡單生產退庫單）本期實際投入成本：當期制造費用發生額總差異：費率差異+效率差異費率差異：本期實際投入成本-本期標準投入成本效率差異：期初成本+本期標準投入成本-本期完工成本-期末在制成本*上述計算邏輯均按成本項目+生產部門進行匯總并列式憑證分錄為：借：材料成本差異-費用差異貸：生產成本（成本項目+部門）采購價差明細單標準成本參數中勾選采購價差單獨記賬后，在差異報表重算后即可自動創建《采購價差明細單》適用場景：標準成本參數中設置采購價差單獨記賬，則應付單可成本確認前生成憑證。應付單生成憑證時，先不計價差。后續通過采購價差明細單生成價差憑證。啟用路徑如下：單擊進入后，如下圖在列表中找到業務日期為當前核算期間的單據，可從列表中引出進行核對。雙擊后進入，如下圖所示邏輯說明：每張應付單或發票對應一張差異明細單，可單獨生成憑證，單據上的金額與應付單或發票上保持一致。憑證分錄為：借：暫估應付（差異金額）貸：材料成本差異-采購價差發出商品明細單參數中勾選發出商品單獨記賬后，在差異報表重算后，則勾選發出商品明細單表頭是否需生成憑證字段。適用場景：應收單需審核后生成憑證，但未做出庫核算導致無法在應收單上獲取成本生成結轉成本的分錄。勾選此參數后，可用發出商品明細生成憑證，憑證分錄為借主營業務成本，貸發出商品。啟用路徑如下：單據打開后，如下圖所示：標準成本憑證分錄憑證生所的總體原則如下，按以下規則設置模版，各模塊對賬均會平衡： 所有出庫單貸方為存貨科目 所有入庫單借方為存貨科目 所有應收類借方為應收賬款 所有應付類貸方為應付賬款 應收對應的收款貸方為應收科目、借方為現金或銀行 應付對應的付款借方為應付科目、貸方為現金或銀行 所有付款單貸方對應科目為現金或銀行 所有收款單借方對應科目為現金或銀行注：材料成本差異科目為過度科目，如果有比較好的管理基礎，可以直接將差異轉入主營業務成本差異科目采購價差結轉支持發票到之前做采購差異暫估；發票到賬后再沖回暫估差異重新確認價差；同時采購價差支持匯率差異與價格差異，按需要設置相應的憑證模版即可；支持運費和關稅計入標準成本；支持銷售出庫生成銷售暫估，開票后沖銷售暫估同時確認正式收入序號單據名稱憑證分錄1采購入庫單分步式調入借：存貨科目（標準價*實際數量）貸：應付暫估（標準價*實際數量）2應付單（采購發票）-標準采購借：應付暫估（標準價*實際數量） 應交稅費 材料成本差異_采購價差（差額）貸：應付賬款（實際價*實際數量）3應付單-費用應付借：應付暫估（標準運費、關稅） 應交稅費 材料成本差異_采購價差（關稅、運費差異）貸：應付賬款（實際關稅、運費）4委外領料單借：委托加工物資（標準價*實際數量）貸：存貨科目（標準價*實際數量）5委外入庫單借：存貨（標準價*實際數量）貸：應付暫估（標準加工價*實際數量）貸：委托加工物資（材料標準價*實際數量6應付單（委外發票）借：應付暫估（標準加工單價*實際數量） 應交稅費 材料成本差異_采購價差（差額） 貸：應付賬款（實際加工單價*實際數量）7生產領料單簡單生產生產退料生產補料借：生產成本_材料（標準價*實際數量）貸：原材料（標準價*實際數量）8生產入庫簡單生產借：庫存商品貸：生產成本_材料（標準價*標準用量）生產成本_費用（標準工時*標準費率）9其他出庫借：制造費用|研發費用（標準價*實際數量）貸：原材料（標準價*實際數量）10銷售出庫分步式調出借：發出商品（標準價*實際數量）貸：存貨（標準價*實際數量）11應收單借：應收賬款（價稅合計）貸：主營業務收入（不含稅金額）貸：稅金（稅額）借：主營業務成本（對應出庫單的標準成本）貸：發出商品（對應出庫單的標準成本）12量差單（委外）借：材料成本差異-材料耗用量差（委外訂單）貸：委托加工物料（委外訂單）13成本調整單借：存貨科目（調整金額）貸：材料成本差異-調價差異（調整金額）14量差單（生產）借：材料成本差異-材料耗用量差（生產訂單）貸：生產成本-直接材料（生產訂單）15實際費用結轉成本明細單借：生產成本-費用（本期實際發生按明細對應）貸：制造費用-明細（本期實際發生）16費用差異結轉損益明細單借：材料成本差異-費用差異貸：生產成本-費用（除直接材料）17總賬結轉成本差異借：主營業務成本-標準成本差異貸：材料成本差異-明細業務系統與總賬對賬設置對賬方案啟動路徑如下：點擊后如下圖，可在系統預置的對賬方案上進行修改：雙擊其中一個方案后如下圖：按實際的科目與業務報表進行維度匹配，匹配正確后方可進行對賬業務系統對賬啟動路徑如下：點擊后如下圖：填寫賬簿、對賬方案、幣別，勾選“包含未過賬憑證”后點擊對賬，如下圖：點擊上圖所示，在關聯操作處點擊“本期發生差異分析”查看差異明細，如下圖：繼續點擊檢查結查不通過的，點擊查看明細，如下圖：如果單據未生成憑證，可以在上圖直接生成憑證。在制品成本對賬說明：系統目前提供在制品報表，與總賬手工進行對賬。報表查看啟用路徑如下：單擊后，在過濾方案中輸入所要查詢的期間打開報表后，在制期末金額進行總賬對賬在制品邏輯請參考文本1.8.11章節。發出商品對賬說明：1.系統目前提供發出商品明細單，可在單據列表中設置過濾方案與總賬手工進行對賬。2.系統在標準成本確認單計算后自動創建《發出商品收發明細》（根據應收單業務日期動態計算）查看啟動路徑如下：單擊后進入列表，建議在列表中設置過濾方案，按月查詢發出商品余額。單據界面如下：發出商品邏輯請參考本文1.8.15章節財務結賬費用報銷關賬庫存關賬存貨關賬存貨核算結賬（如存貨不關賬進行了出庫核算，需要在結賬前重新做出庫核算，執行該操作即可，無需刪除憑證）應收應付結賬應付可控制在25號結賬，25號之后的算到下個月，可以提前結束應付發票核對檢查、稅金核對，與金稅系統核對部分沒有按正常預付流程進行的業務手工進行預付應付核算部分沒有按正常應付流程進行的業務手工進行收款核銷憑證處理總賬與明細賬對賬結賬應收需要同成本一起結轉，所以需要在標準成本結束后進行結賬操作發票核對檢查、稅金核對、收入核對部分沒有按正常預收流程進行的業務手工進行預收應收核銷部分沒有按正常應付流程進行的業務手工進行收款核銷憑證處理總賬與明細賬對賬結賬出納結賬引入銀行對賬單，出且未達賬項表憑證生成對賬結賬固定資產結賬憑證對賬結賬總賬結賬損益結轉結賬標準成本分析所有報表需要在憑證生成完成后且憑證過賬，點擊“差異報表重算”，方可得到正確的結果，啟動路徑如下：點擊后，過濾界面如下圖選擇正確的期間及組織和會計核算體系點擊確定，如下：注：系統支持重算歷史期間的報表差異報表啟動路徑采購價差匯總表-無暫估如標準成本參數中未勾選啟用暫估價差，則直接查看采購價差匯總表報表取數邏輯：標準成本：取當期采購發票（應付單）按物料進行匯總，標準成本取自應付單上“標準成本”，實際成本：應付單上不含稅金額，價格差異：實際價-標準價金額差異：價格差異*數量采購價差明細表-無暫估如標準成本參數中未勾選啟用暫估價差，則查看此報表。按應付單（發票）明細進行列示，同時列示對應的入庫單及采購訂單，可以按明細進行查看，支持查看匯率差異、價格差異采購價差匯總表-暫估價差如標準成本參數中勾選啟用暫估價差，則查看此報表。報表邏輯說明：結算數量-PO與標準：取當期入庫單，按物料匯總入庫數量結算數量-PO與實際：取當期采購發票（應付單），按物料匯總結算數量PO與標準：取當期入庫單，按物料匯總PO對標準差異PO與實際：去當期采購發票（應付單），按物料匯總實際對PO差異采購費用：取當期費用應付單，按物料匯總關稅或運費等采購費用差異采購價差明細表-暫估價差如標準成本參數中勾選啟用暫估價差，則查看此報表。報表邏輯說明：差異類型：分為PO與標準、PO與實際、費用差異差異類型為PO與標準，取當期入庫單的標準成本、訂單金額、差異金額差異類型為PO與實際，取當期采購發票（應付單）的實際金額、訂單金額、差異金額費用差異取計入成本的費用應付單上的差異金額訂單匯率只作為參考值，實際暫估應付和差異計算的匯率均為入庫單上的匯率材料量差匯總表報表數據來源于《材料量差明細單》，按物料匯總差異金額。材料量差明細表報表取數邏輯：。標準用量：生產訂單按成本BOM展開的標準用量*生訂單訂數量標準單價：生產訂單入庫期間完工產品的標準單價標準成本：標準單價*標準用量實際數量：生產訂單關閉期間之前該訂單該物料累計領用數量實際金額：實際數量*實際單價（實際單價等到每個期間確認的標準單價）數量總差異：實際數量-標準數量金額總差異：實際金額-標準成本注：與材料量差單數據保持一致，量差細分為三個維度：BOM差異、來料不良差異、加工報廢差異、盤盈虧差異；如果存在簡單生產入庫，該報表也會體現，只是沒有生產訂單號由于生產訂單會存在跨期操作的情況，所有領料單的標準單價可能不唯一，所以該報表會按領料單上當期的標準單價*數量得出實際金額，所以實際單價可能會與標準單價不致，屬于正常邏輯費用差異明細表報表邏輯說明：1.標準成本參數中設置為費用不計算在制：期初在制、期末在制、本期標準投入費用為0如是沒有實際工時，系統以標準工時作為實際工時進行費用分攤，只產生費率差，無效率差；如果系統中有工單匯報，會取實際工時做為分攤依據進行實際費用分攤，產生費率差與效率差報表取數邏輯：當期完工數量：當期生產實際入庫數量（不包括簡單生產入庫，生產入庫單數量減生產退庫單數量）標準工時：該產品維護的標準工時（取自標準成本模塊的標準工時）本期入庫成本：標準費率*標準工時實際工時：取自實際生產任務匯報單，如無匯報工時取標準工時實際投入成本：當前從總賬科目自動取數，自動取數邏輯如下：當期憑證過賬費用科目需要掛費用項目+部門維護“成本項目匹配方案”完成費用項目與成本項目的對應，如每個公司不同按組織維護，如相同，只需在最上層維護，如下圖：實際費率：實際投入成本/實際工時費率差異=(實際費率-標準費率)×實際工時效率差異=(實際工時-標準工時)×標準費率總差異=費率差異+效率差異2.標準成本參數中設置為按標準計算在制：期初在制：取上期月末在制品明細單中費用在制頁簽的期末結余金額期末在制：取本期月末在制品明細單中費用在制頁簽的期末結余金額本期標準投入費用：取實際匯報的實際工時*該產品標準費率標準工時、標準費率、本期入庫成本、實際工時、實際費率、實際投入成本與上述未啟用費用在制的計算邏輯一致。費率差異=實際費用-標準投入費用效率差異=期初在制+本期標準投入費用-本期入庫成本-期末在制總差異=費率差異+效率差異*注：啟用按標準計算在制后，未結案工單的效率差異均為0，差異包含在在制品中，工單結案后釋放效率差異。制造費用分配邏輯： 按參數設定的科目分別取制造費用（核算緯度為：部門+費用項目）與直接人工（核算緯度為：部門+成本項目） 按本期完工的產品作為分配基數，所有產品來源于生產入庫單，暫沒有簡單生產入庫 費用分配分三部分：一是直接費用，按部門（基本生產部門）+成本項目匹配； 二是間接費用（基本生產部門有費用無完工，直接分配至有完工的產品上），按成本項目匹配 三是輔助費用（非基本生產部門費用），按成本項目匹配分配標準：按實際工時進行分配，如無實際工時按標準工時進行分配調價差異表取數邏輯：期初庫存：標準價調整期的期初庫存期初標準單價：標準價調整期的期初標準成本期初成本：期初庫存*期初標準單價最新標準單價：本期最新的標準單價最新標準成本：最新標準單價*期初庫存調價差異：最新標準成本-期初成本生產成本差異還原分攤標準：直接量差按BOM標準用量分攤；間接量差按完工產量分攤；費用差異按標準總工進行分攤注：將本期產生的差異還原到當期完工產品，只是反映當期，不連續滾動；取數邏輯：生產數量=當期完成產品入庫（包括簡單生產入庫）標準單價=當期產品的標準單價標準成本=生產數量*標準單價差異還原-直接量差：當期產生的材料量差，本期完工品耗用該物料，按BOM用量*生產數量作為權數進行分配至每個產品差異還原-間接量差：當期產生的材料量差，本期沒有入庫的產品沒有耗用該物料，按完工金額作為權數平均分配至所有產品上差異還原-直接價差：分攤原理同直接量差差異還原-間接價差：分攤原理同間接量差差異還原-分攤費用差異：按當期產量*標準工時為權數進行分攤注：減少生產訂單跨期結案，將生產訂單按天或按周進行，則不會出現量差分攤，需要管理改進；同時提高存貨周轉率，差異分攤自然會準確該報表也會體現委外入庫的量差與價差分攤，按產品的標準成本金額進行分攤，不分攤費用。附注：技術原理操作用戶無需查看/*組織+部門+產品完全匹配所有差異按組織+部門+物料進行匯總,其中委外的入庫和差異的部門都是0,價差部門都是0然后按組織+部門+物料匹配差異和入庫,匹配上的進入直接差異匹配不上的按當期的數量差異表上的材料分配有材料號對應的標準用量的比例進行分配(主要是未分配上的價差)然后剩下的部分按組織內的入庫數量進行分配,進分攤差異產品銷售利潤表邏輯同1.6.10，還原的基數變為當期銷售出庫，其他不變取數原理：銷售分攤:按組織+產品獲取應收單信息如果當期有入庫,則入庫對應的差異直接進入分攤(組織+產品)其他未分配到的差異,在組織內按應收金額進行分攤,進入分攤差異期間費用取標準成本參數中設置的各個損益類科目發生額進行分攤在制收發明細表暫時不支持累計期間查詢在制品收發明細差異匯總表點擊進入報表后，過濾界面如下所示：初始化注意事項存貨余額對應總賬的“存貨類”科目（除存貨差異科目），存貨以當前財務金額進行入賬即可，初始化如果存貨明細的金額與總賬不一致，將差額直接記入到總賬的“存貨期初差異科目”即可；務必要保證對賬的存貨科目與明細平衡系統啟用后重新進行標準成本卷算后會在當月結賬時計算期初成本與當前標準成本的差額并產生成本調整單，記入“調價差異科目”期初暫估銷售出庫需維護標準單價、標準成本，分別對應總賬的“暫估應收”（如不啟用暫估核算無需關注）、“發出商品科”目，如期“暫估應收”、“發出商品”明細與總賬不一致，均需在總賬單獨設置期初差異科目進行記錄期初暫估采購入庫需要維護初始采購成本和不含稅單價，兩者保持一致，對應總賬的“暫估應付”科目，如果明細與總賬科目有差異，單獨記入“暫估應付期初差異”如果啟用了發票確認采購應付，在錄入期初應付單時需要導入應付單上的標準成本注：初始化明細數據必須正確，必要時需與客戶或供應商對賬，產生的差異待系統平穩后均可直接轉入損益，確認企業的收益或損失委外業務流程建議先調撥至委外商倉庫，之后再倒沖，可以得到委外發出的賬面數，之后按月或按季度進行實盤，再進行處理差異（可通過委外退料退回，再進行報廢）生產訂單及委外訂單初始化：建議退料并關閉歷史訂單，上線后重新開工單領料；材料在制可以將訂單未入庫的材料明細，新建初始化倉庫，初始化時將物料引入該倉庫，上線后重新開單領出。如有費用在制則需轉出至損益類科目，不建議進行初始化。如實在無法做到關閉工單，則需進行以下事項維護：委外訂單和生產訂單的在制材料費用，需維護月末在制品明細單的材料在制品明細。填入累計領料數量、金額和累計入庫數量和金額。如需啟用費用在制，上線時無法關閉工單、結轉在制金額還需維護月末在制品明細單的費用在制明細，按成本項目填入期末結余費用。如前期未啟用分費用項目核算成本，上標準成本后啟用，系統會自動根據當期的標準成本分項與期初分項成本調差如果系統在中途啟用標準成本，需根據實際業務情況咨詢實施顧問系統的標準轉換規則不能修改合并物料匯總下推，否則會造成有所邏輯的錯誤，如下游單據需要匯總，單獨增加一個新的表體，對原有明細數據進行匯總生成。如多張訂單對應的同一個物料，下推后不能按物料合并，需要以明細行下推。（目前支持應付、應收單合并下推生成發票）重點邏輯說明重點功能清單序號重點功能清單系統實現邏輯1可以按組織+會計核算體系設定是否啟用標準成本支持一個組織在不同的會計核算采用不同的核算方法。啟用標準成本的核算體系無法進行外購入庫核算，不啟用的可以正常使用，防錯設計。2一個組織內支持不同外購件物料按不同計價方法核算；主料啟用標準成本，輔料不啟用；是否啟用標準成本以物料設置為準采購入庫成本取值邏輯不同：如已在物料上勾選實際成本核算直接以訂單價格或入入庫單上填寫的價格作為成本入賬；采購發票到時同標準成本邏輯一致釋放價差，并且不會產生標準成本調價差異；無論物料是否維護標準成本，采購價差均會產生3內部交易標準成本內部交易可以以標準成本核算，應付單上計算采購價差4憑證處理通過標準成本參數控制：采購發票（應付單）和應收單可以在標準成本確認前生成憑證。成本確認后使用《采購價差明細單》和《發出商品明細單》生成相關憑證5支持應付單不同的立賬類型，按財務應付確認差異通過系統參數是否啟用暫估沖回6支持應付單或采購發票上確認采購價差如啟用了發票管理，可以在發票上確認采購價差7采購價差可在入庫或應付單上先確認暫估，發票到時再補差支持采購暫估價差處理、即在入庫單上根據訂單價與標準價產生暫估價差（PO對標準），開票后再補差（發票對PO）8支持關稅及運費單獨記入標準成本，并在實際結算時分別體現差異標準應付單只體現材料成本、費用應付單按費用項匹配產生相應的采購入庫單產生費用差異9材料量差可體現來料不良、作業不良差異，同時可以體現標準用量與投料用量的差異通過系統標準生產流程，按工單生成相應的退料單即可，并列示退料類型10月末在制品明細取生產訂單或委外訂單在當前期間未結案單據，實際領料數-入庫標準用料數量計算在制品材料；實際工時*標準費率作為工單吸收成本，標準費用-工單吸收成本作為在制費用金額11還原成本計算會計政策啟用存貨核算按費用項目核算后，支持產品成本還原為純材料費用及各費用項目費用。產品成本可按成本項目查看和按費用項目查看。按成本項目核算時，產成品材料成本中含下級物料全部成本；按費用項目查看時，材料成本中只含有各子項的材料成本。應付單與入庫單勾稽處理如系統啟用了標準成本，則應付單與入庫單不再勾稽，不自動勾稽的應付單單據類型為：費用應付單、標準應付單如自定義了應付單的單據類型，且該類型的業務單據也需要用標準成本核算需要進行二次開發配置如果同一組織有部分物料用實際成本、部分物料用標準成本。入庫成本處理邏輯為：實際成本物料的價格取訂單價、標準成本物料取標準成本；應付單均單獨體現結算與入庫的差異，直接計入損益按物料啟用標準成本邏輯說明：如已在外購件物料上勾選實際成本核算直接以訂單價格或入庫單上填寫的價格作為成本入賬采購發票到時同標準成本邏輯一致釋放價差，并且不會產生標準成本調價差異無論物料是否維護標準成本，采購價差均會產生關稅及運費計入成本處理邏輯會計政策中存需要啟用存貨核算按費用明細進行核算標準成本外購單價維護需要分費用項目維護采購入庫單（采購退料單）標準成本回寫至單據按費用明細回寫入庫單和標準應付單只攜帶材料成本，并體現材料成本差異費用應付單錄入運費或關稅后，按關聯的采購入庫單回寫對應費用項目的成本，并體現相應的差異采購退料所有費用均計入采購價差價采購價差及匯率差異邏輯標準成本匯率對應標準成本版本匯率會自動攜帶到采購入庫單，系統根據該匯率可自動計算標準成本的原幣標準成本原幣、標準成本匯率會自動攜帶到應付單或采購發票上，自動計算相應的原幣匯率差異、價格差異采購價差支持按應付單或采購發票進行確認如果按采購發票確認價差，支持應付轉銷后的差異攜帶到轉銷后的應付單，應付單再生成的采購發票可以確認價差副產品標準成本處理邏輯副產品設置為外購件屬性，并在物料上打勾可為聯副產品正常維護聯副產品的BOM所有副產品只需維護標準采購價，無其他相關費用所有副產品在量差單只體現有一個結余差異計入損益副產品所對應的產品需維護一個不含副產品的BOM版本作為成本BOM，用來卷算產品的標準成本。即該產品的標準成本不含副產品成本量差單如下圖所示：采購暫估價差處理邏輯采購入庫單自動按訂單價與標準成本確認暫估差異，差異只暫估材料費采購入庫單生成應付單或發票時，暫估差異自動攜帶到對應的發票上，列示為暫估沖回差異，支持多次生成，自動計算憑證生成時可以取相應的沖回差異，并重新計入新的差異（也可以在采購入庫單時記訂單價格與標準價格的差異；發票時計訂單與發票的差異，兩個差異相加也是標準價與最終實際價格的差異）材料量差邏輯訂單關閉期間計算量差，支持委外訂單與生產訂單，處理邏輯類同按訂單入庫數量（入庫-退庫）與標準成本單位數量、標準成本單價計算標準材料領用數，支持同一訂單多個標準成本版本的計算按訂單對應的領料單、退料單、補料單計算實際領用數量與金額，標準單價取單據當期標準單價。當期支持同一訂單對應不同期間領料單對應不同的標準成本通過退料單上的退料類型，區分量差中的來料不良與加工不良。良品退料不計算量差，支持根據退料殘值率設置的庫存狀態，判斷是否計入量差。退料殘值率為100%的不計入量差。（即若退料單有成本，則不計入量差）退料類型為加工不良，直接后續做報廢；退料類型為來料不良后續直接做質量索賠；退料的庫存狀態需要選擇“廢品”或“不良”，同時需要在存貨核算-退料殘值設置為0，參考本文1.1.4訂單對應的副產品全部作為有利量差計入損益支持委外訂單跨期反結案，反結案的工單會在當期生成一張量差沖銷的單據沖銷已計提的差異并當期重新計算在制或量差。沖銷的量差單只體現沖銷金額。質量索賠處理及質量成本由于來料不良產品的退回，需要返回至供應商返回供應商后直接做其他出庫將庫存從不良品庫出庫，其他出庫單的錄入時庫存狀態需要選擇“不良”通過其他出庫下推生成應收單，并開票給供應商直接抵減貨款（應收沖應付）質量成本由加工不良以及業料不良構成，并可以根據該數據計算相應的良率內部交易成本取數原理內部交易的物料均采用標準成本入庫，采購發票（應付單）的實際價格來源于應付結算清單，采購發票（應付單）上計算采購價格差異支持內部交易的庫存單據以標準成本計入暫估應付，應付單上進行采購價差計算月末在制品明細單據查看路徑如下：單擊進入后，列表如下：按工單單號+行號，對應生成一張在制品明細單，單據界面如下圖所示：邏輯說明：差異報表重算后自動產生，無需人為干預，訂單每一行生成一張在制品明細，表體數量均為子項物料基本數量，表頭數量為父項物料生產單位數量取生產訂單或委外訂單在當前期間未結案單據進行在制品計算，結案訂單會體現在量差明細單材料在制品明細：標準材料費取自訂單對應的入庫單上的標準材料耗用清單，每個月成本確認后自動保存，可通過產品入庫對應材料明細報表進行查看實際材料費取自訂單對應的生產領料單（補料單、退料單）或委外領料單（補料單、退料單）且庫存狀態為可用，實際與標準的差異即為當期在制明細訂單對應的生產退料單為質量成本，退料單按退料類型，歸集到相應的分類，目前分加工報廢與來料不良（退庫時庫存類型不能為可用，請設置相應的參數），殘值率設置為0可能存在跨期入庫或跨期領料且不同期間標準成本發生變化，所以標準材料清單的標準單價可能不等于當期標準成本，為正確邏輯，標準單價=標準成本/數量尾差處理：生產入庫單直接材料費=生產領料成本+量差成本+尾差；表頭標準材料費合計=表體標準材料費+尾差費用在制明細（僅生產訂單）：期初在制工時：取上期期末費用在制明細單的期末結余工時期初在制費用：取上期期末費用在制明細單的期末結余費用本期標準費率：取本期生產入庫單上該物料的標準費率本期投入工時：取實際匯報的工時本期投入費用；本期投入工時*標準費率。（取實際工時匯報，如無實際工時匯報則取標準工時）本期完工工時：取生產入庫單上該物料的標準工時本期完工費用：本期實際入庫數量*標準工時*標準費率（生產入庫單對應的標準成本）期末結余工時：期初在制工時+本期投入工時-本期完工工時期末結余費用=期初在制+本期投入費用-本期完工費用費用在制計算理論：按實際匯報的工單工時*物料當期標準費率作為當期理論投入費用。期初在制金額+當期理論投入費用-當期入庫金額作為期末在制費用金額。如當期工單未關閉則留在在制品中，體現在月末在制品明細清單中。如當期工單關閉則轉為效率差異，體現在材料量差單據中。*注：在制金額的計算邏輯是實際工時*標準費率-標準工時*標準費率，即效率差異的計算邏輯。所以在制金額中包含效率差異，待工單結案后才釋放差異。報表在過濾條件中輸入所有查詢的組織和所要查詢的期間，點擊確定后，報表如下圖所示：類型：分為結轉差異和在制。結轉差異為當前期間已結案工單，在制為當前期間未結案工單。還原成本計算產品成本維護子項材料成本維護如下：子件A材料成本3.4565、運費2子件B材料成本2.345人工、制造費用標準費率維護：人工、費用等成本項目均可再細分費用項目進行維護產品成本查看在產品標準成本查詢中，按費用項目查看，可查看到產品的材料成本僅含有子項物料材料成本。如下圖所示：在產品標準成本查詢中，按成本項目查看，可查詢到產品的直接材料中包含子項物料的全部成本還原邏輯說明所有出入庫單據及應付單上均新增了子表體，用來記錄物料明細金額。以生產入庫單為例，如下圖所示：費用項目：取物料組成的費用項目金額，按費用項目查看則為全部還原成純材料與純費用金額。成本項目：取物料組成的成本項目金額，按成本項目查看則材料成本仍包含下級物料全部成本。費用類型：還原材料費用則為子項物料的全部純材料金額下級累計費用則為下級子項物料所包含的費用金額本級費用則為直接組成該物料的費用金額在核算單據查詢里，也可查詢到每個費用項目的金額，如下圖所示：如需還原成本記賬，則可根據標準成本明細頁簽生成憑證。多會計核算體系會計核算體系啟用標準成本：標準成本核算按組織+核算體系進行回寫，所有出入庫單據及應付單上均新增了子表體，體現該標準成本核算所