預結算管理實施細則目錄TOC\o"1-5"\h\z\o"CurrentDocument"目的和范圍 2\o"CurrentDocument"相關定義 2\o"CurrentDocument"本管理實施細則主要控制的風險 3\o"CurrentDocument"管理總則 3\o"CurrentDocument"職能部門及項目部工作職責 4\o"CurrentDocument"管理內容 6\o"CurrentDocument"其他相關要求 14\o"CurrentDocument"相關表樣 14預結算管理實施細則目的和范圍為了規范和加強卓越鄭州市中原新區柳溝片區便民服務中心建設項目預結算管理工作，明確項目部各部門及人員的預結算職責，特制定本實施細則。相關定義工程預結算管理指對工程項目開展全過程預算及結算管理的全過程，包括從承攬合同交底到工程項目過程中的預算編制、審核及控制，進度工作量核算及確認，結算審核及確認；項目結束后相應資料的歸檔等一系列工作。工程預算收入預算根據工程項目有效的施工藍圖、設計變更、現場簽證及與收入相關的其他資料，按照工程項目承攬合同內相應計價條款，及時準確地計算各分部分項工程實物量，并據此編制完成該項目的施工圖預算作為工程項目的收入預算。成本預算分包成本預算根據分包施工范圍相對應的有效施工藍圖、設計變更、現場簽證及與費用相關的其他資料，按照與分包簽訂的發包合同內相應計價條款，及時準確地計算出其施工范圍內各分部分項工程實物量及所對應的預算費用，以此作為項目控制各分包成本的預算。.材料預算（材料采購預算與發放控制預算）根據分包施工范圍相對應的有效施工藍圖、設計變更、現場簽證及與領用材料相關的其他資料，按照與分包簽訂的發包合同內相應計量條款及甲供料所對應的損耗，在規定的時間內計算出相應的甲供材料耗用量的預算，以此作為控制甲供材料的采購及發放依據。租賃成本預算根據工程項目施工組織設計、專項技術（措施）方案所明確的項目施工過程需租賃的機械或物資的規格、型號及數量等相關信息，結合市場資源的價格情況編制該項目的租賃預算，以此作為項目過程中控制租賃費用的預算。工程結算工程收入結算業主確認工作量如下：a） 項目月度結算：在項目履行過程中，項目部應根據承攬合同中關于項目進度確認的計價約定及辦理時限，在規定的時間內向甲方上報每個月完成的工作量，并在規定的時間內取得每月完成部分工作量的書面確認。b） 項目竣工結算：在項目竣工后，項目部應根據承攬合同中關于結算相應的計價約定及結算時限，及時編制完整的結算資料并報送業主，且應配合審計單位和業主進行結算審核并辦理結算單等相關手續以及結算資料歸檔。實際完成工作量在項目履行過程中，項目部應根據承攬合同中關于計價的相應條款，在公司規定的時間結合現場實際完成形象進度，如實計算本項目本月實際完成工作量，以此作為業主確認工作量的依據。已完未核工作量在項目履行過程中，實際已經完成的工作量并未按照合同約定取得業主認可部分工作量，即“實際完成工作量-業主確認工作量”。工程分包結算（除采購以外成本結算工作）a） 項目月度結算：在分包承攬內容施做過程中，項目部應根據分包合同中關于項目進度確認的計價約定及辦理時限，在規定的時間內嚴格按照項目部其他相關人員確認的資料及公司相應規定要求，及時準確地辦理分包進度完成工作量的書面確認。b） 項目竣工結算：在分包承攬內容施做完畢后，項目部應根據分包合同中關于結算相應的計價約定，在規定的時間內嚴格按照項目相關人員最終確認的結算資料，及時準確地辦理分包施做工作內容結算的書面確認。資料歸檔在工程預結算管理過程中所形成的相關文件，包括且不限于工程承攬合同、工程補充協議、工程分包合同及工程預結算、經濟活動分析等文件，在項目辦理完對外對內結算后，直接形成的具有歸檔保存價值的文字、圖表、聲像等各種形式的歷史記錄并進行歸檔。本管理實施細則主要控制的風險規避因收入及成本預算編制不及時，導致項目過程管理出現缺少預算控制的風險。規避因收入及成本預算編制質量低下，導致項目的收入出現高估冒算、成本出現嚴重失控的風險。規避項目結算不及時，導致項目存貨過大、成本增加的風險。管理總則全面性、及時性及準確性原則：工程項目預算、結算工作應在項目實施全過程，由項目部全體人員共同參與，以負責工程造價人員為主及時且準確地按照所有相關資料予以完成該項工作過程管控，在工程項目結束時將所有有效資料進行及時、合規及完整的歸檔。分級管理原則：工程項目預算、結算工作應按照管理層級關系及文件規定的相應職責實行分級管控。對內謹慎可控，對外效益最大化的原則：對公司內部管控工作如每期建造成本報表編報、項目盤點統計、年終結算辦理等，收入預算嚴格按謹慎可控原則進行編審；對業主進度核量、結算辦理等工作，收入預算按效益最大化原則進行編制、報送及核對。客觀真實，合理節約，成本最優的原則：對內項目成本預算要按照雙方認可、真實有效且成本最優原則進行有效的管理和控制。職能部門及項目部工作職責本單位工程承建項目預結算工作的主管部門。負責建立和健全本單位預結算工作管理制度，并定期對于該項工作的執行情況進行檢查、指導、監管和評價。合同預算部5.1.1工程項目預結算工作的歸口管理部門。負責建立和健全分公司預結算工作管理制度，并定期對于該項工作的執行情況進行檢查、指導、監管和評價。5.1.2監督及指導分公司預結算系統隊伍建設，配合人力資源管理部門開展執業資格取證、繼續教育及定期舉辦業務培訓與技能測評工作。5.1.3全面負責部署及審核分公司工程月度及年終結算工作，真實反映工程項目不同狀態的實際經營成果，準確反饋項目月度及年度盤點統計信息。5.1.4負責推進已完未結項目工程結算工作有序的開展，監管及指導已完未結項目部按照責任書要求完成本項目的結算辦理工作。5.1.5按照分級管理及《工程項目成本管理規定（。仔SBCJY136—2016/E）》的要求，每月對分公司所屬項目部項目的施工圖預算、分包成本預算、材料預算及機械成本預算編制情況進行審核，對于過程中存在問題給予及時解決，并按月度及年度匯總形成分公司報表。5.1.6按照合同評審分級管理權限、分包結算審核原則、審核流程和審核方式，指導分包結算審核辦公室實施項目部分包結算的二級復審工作，并對復審報告進行審批，負責根據分包結算審核過程中各單位的執行情況向分公司相關部門及項目部提出獎罰建議。5.1.7負責本單位所承建項目的工程竣工結算全部資料及造價文件的歸檔管理工作。負責收集、儲存、分析本單位各專業和工程項目的預、結算資料，建立健全工程項目造價數據庫，為集團公司及本單位投標報價及工程項目預、結算提供基礎數據。工程管理部負責工程項目總體工期的管理。負責對于項目所處狀態進行月度確認，并及時提供給合同預算管理部門，便于分公司對于各種狀態項目展開不同管控。當工程項目處于趕工時，應與項目預算人員進行充分溝通后，及時對外或對內辦理趕工工期縮短、趕工過程中項目投入各項資源情況的確認工作，并將確認書面資料提交項目預算人員，作為工程項目索賠及辦理結算之依據。當工程項目處于拖期時，應及時分析項目拖期原因，應與項目預算人員進行充分溝通后，與相應責任單位辦理相應書面確認工作，并將確認書面資料提交項目預算人員，作為工程項目索賠及辦理結算之依據。負責每月及時確認工程項目形象，并提供確認資料給項目預算人員，作為其確認工程項目月度現場實際完成工作量、給業主上報月度工作量、給分包確認月度進度款及最終結算等相應依據。負責審批項目部現場大臨設施方案、文明施工及綠色施工方案等，及時將相關資料提供給項目預算人員作為預算編制依據。負責現場簽證歸口管理，應與項目預算人員進行充分溝通后，按照“當月發生當月確認、當月核算、及時備案”的總體原則予以辦理，定期將對外及對內簽證辦理情況提供給項目預算人員進行匯總統計分析，及時將辦理完畢的簽證原件交至項目預算人員進行留存，作為對外及對內辦理結算依據。.負責按月確認現場實際使用機械情況，并及時提供項目預算人員辦理相應租賃單位的結算依據。負責按照分包合同約定定期對于分包單位農民工工資發放審核及確認工作。負責工程項目施工組織設計、分部工程施工方案、專項工程施工方案及特殊措施方案的審批，并及時提供已確認方案給項目預算人員。負責指導、協助工程項目開展二次經營工作，主要為工程項目設計及方案優化工作。5.2.9.負責按照分包合同約定，定期審核分包單位在施工過程中是否存在質量問題、是否需要進行質量罰款等工作，并及時將確認結果提供給項目預算人員。安全管理部負責項目現場安全專項方案的審批及工程項目施工現場安全監管部門，負責安全生產費的監督檢查，為項目部預算人員提供相關計量依據。.負責按照分包合同約定，定期審核分包單位在施工過程中安全生產費的的使用情況，及時對分包單位有關安全文明施工方面的罰款進行確認，并歸口收集相應費用使用臺賬并監督其合理性、準確性。物資管理部負責依據材料預算控制工程項目材料采購數量，及時反饋及協調采購數量與預算數量差異問題，辦理完整有效工程項目書面的入、出庫確認資料，并按月將材料采購及領用情況確認后反饋給項目預算人員。項目部工程項目部為項目開展經營策劃的主責單位。項目經理組織相關人員按照所簽訂工程項目目標責任書，結合項目所在地相關資源及價格情況開展本項目的經營策劃寸，即：結合當地資源情況，全面分析承攬合同各方面條款；制定詳細的分包成本、材料成本、管理成本等內控預算及結算的目標與措施；分解并落實相應責任到項目部具體管理崗位，充分做好項目二三次經營相應策劃工作，確保項目責任目標的實現。負責按照公司相關管理實施細則要求及時、準確及全面完成本項目預算工作，包括且不僅限于施工圖預算編審、分包成本預算編制及與分包單位的核對、材料預算編審及提報、機械成本預算編審等。負責按照合同及業主要求及時、準確及全面完成本項目結算工作，包括且不僅限于工程項目對外結算的月度及最終的辦理、對內分包結算的月度及最終的辦理及審核等。負責及時、準確編制及上報工程預結算相關報表，包括且不僅限于按照公司的要求每月上報報表、按照本單位要求上報的其他報表、本項目年終結算編審等工作，做到真實反映工程項目預結算管理情況。負責在工程項目竣工時，由項目經理組織預算人員、施工技術人員、材料人員認真做好本項目預算及結算工作的閉合分析，項目竣工結算完成后將相關預結算資料編制成冊交合同預算管理部門備案。負責項目涉及預結算管理工作相關資料（包括且不僅限于有效施工圖紙、設計變更、現場簽證、調價文件、方案及往來函件等涉及費用相關資料）的收集歸檔，并確認其完整性和有效性，建立相關管理臺賬并進行相應資料留存。其他職能部門負責本部門、本系統相關預結算管理工作。管理內容編制范圍分公司范圍內所有承攬的給予明確合同編號的工程項目，點工工程、非技術性的勞務用工工程及無施工圖紙的零星工程等特殊項目除外。如遇特殊情況個別項目無法按此實施細則執行，需由各項目預算管理部門分析原因提請專項報告經分管領導確認后，報分公司合同預算部核準后可不按此實施細則執行。編制依據經濟相關資料：工程項目所有合同（包括收入及支出合同）、補充協議、會議紀要及備忘錄等；按照合同約定使用的計價文件，包括且不僅限于工程量清單計價規范、工程定額及費用等相關實施細則、當地材料造價信息、當地其他費用計取的相應實施細則等；本項目投標過程的相關資料，包括且不僅限于本項目招標文件、答疑文件、投標文件、過程澄清資料及技術方案等。技術相關資料：經由項目部資料管理部門發放與本項目預算相關所有有效的施工藍圖、設計變更、經業主審批的施工組織設計及施工方案、質量鑒定書等相關資料。施工相關資料：對外往來函件，包括且不僅限于報告（請示）、索賠書、現場簽證、業務聯系單等；經確認且有效的月度工程形象進度、現場簽證、工程項目工期確認證明等相關資料。編制格式當工程項目甲方有明確實施細則（或約定俗成）的與預結算相關文件編制格式，項目預算人員必須按照其約定予以編制本項目的預結算文件。.當工程項目甲方無約定編制格式時，能夠采用專業軟件進行項目預結算編制工作的，項目預算人員必須使用專業軟件。當第6.3.1與6.3.2條均不具備時，工程項目預結算相關文件編制格式必須按照公司相關實施細則予以使用。工程預算時間要求資料歸集：項目預算人員在收到相關編制依據及編制成果時，及時根據相應資料性質對應填入書面臺賬，每周需將書面臺賬匯總整理成電子版記錄；務必及時將所收到資料進行分類整理、保存，同時將需報項目預算負責人批閱的進行報批并按照要求發放到相應預算人員；定期對于資料進行清理及核對。施工圖預算編制：a） 合同金額（不含指定分包和暫定金額）在2億元以內（含2億元）的項目，在收到有效施工圖紙后30個日歷日內（設計變更及有效現場簽證單10個日歷日內完成編制工作。b） 合同金額（不含指定分包和暫定金額）在2億元以上至5億元（含5億元）以內的項目，在收到施工圖紙后60個日歷日內（設計變更及有效現場簽證單10個日歷日內）完成編制工作。c）合同金額（不含指定分包和暫定金額）在5億元以上的項目，在收到施工圖紙后，90個日歷日內（設計變更及有效現場簽證單10個日歷日內）完成編制工作。成本預算及租賃預算編制：在分包或租賃合同確認后，且施工圖預算編制完成后10個日歷日內完成編制工作。預算審核及修訂：項目預算負責人在收到相應預算后3個日歷日內完成審核工作；如若存在需修改的部分，具體編制人員務必于3個日歷日內修改完畢；審核通過的預算書，必須及時將書面及電子版底稿提交項目預算資料歸集人員。.分包成本預算核對：項目預算負責人需組織項目預算員與分包預算員，在項目分包成本預算審核通過后30個日歷日內完成核對；并同時完成施工圖預算及材料預算的調整工作。材料預算提出：項目預算員應在材料預算審核通過后1日歷日內將此預算提交項目材料采購部門。.編制要求工程量計量：預算人員需依據合同（包括收入及支出）約定的計量實施細則，結合編制依據資料進行計量，記錄必須詳盡包括且不僅限于分項工程的“計算依據”（如：圖號、變更單號、簽證號等）、“項目特征”（如：埋深、高度等）、“計量單位”、“構件部位”（如：所在軸及列）、“規格型號”、“構件數量”等等。施工圖預算編制：預算人員根據所計算出的工程量，嚴格按照承攬合同約定計價方式，編制出詳細的施工圖預算書，包括且不僅限于：“清單編號”/“定額編號”、“分部分項工程名稱”、“項目特征”、“計量單位”、“數量”、“綜合單價”/“定額基價”、“合價”等等相關信息，必須確保分部分項工程數量有據可查。6.4.2.3.分包（租賃）成本預算編制：預算人員根據所計算出的工程量，嚴格按照所簽訂的分包合同約定計價方式，編制出詳細的分包成本預算書，包括且不僅限于：“分部分項工程名稱”、“項目特征”、“計量單位”、“數量”、“綜合單價”/“定額基價”、“合價”等等相關信息，必須確保分部分項工程數量有據可查。材料預算編制：a） 為分包單位提供的甲供料，預算人員根據所計算出的工程量，在分包合同未簽訂前必須按照企業內控價所約定的消耗量（缺少部分可以參照當地定額標準）計算出采購材料預算；在分包合同簽訂嚴格按照分包合同約定甲供料的消耗量計算出本工程所需材料量，并據此調整以往依據企業內控價所提材料預算。b） 為分包單位代購材料，分包單位出具的經分包合同約定的項目負責人或授權委托人確認的書面委托書（需包含材料采購所需要的必要信息），預算人員依據書面委托書形成并確認采購材料預算。c） 為項目部自身需用材料，預算人員需依據項目經理書面確認的含有材料采購需要的必要信息的資料，確認采購材料預算。進展管控工程預算編制完成后，必須在實施細則的時間內、按照實施細則格式報送上級審核，上級審核人必須在實施細則時間內審核完成，并提出明確表示意見（同意或需修改建議），上級審核人對于工程預算書的準確性負有管理責任。經審核并確認的工程預算，具體編制人員應根據預算性質開展具體報送工作，必須根據分包成本預算開展與分包核對及確認工作，作為分包成本過程管理控制之用；必須將材料預算形成材料預算書，經相應審核人審核確認后報至項目材料采購部門，作為項目材料采購量控制之用。工程收入結算時間要求1資料歸集：項目預算人員應按照合同（收入/支出）或公司相關實施細則要求，定期收集與本項工作相關的資料，在收到相關編制依據及核對成果時，及時根據相應資料性質對應填入書面臺賬，定期隨其他資料書面臺賬匯總整理成電子版記錄；務必及時將所收到資料進行分類整理、保存，定期對于資料進行清理及核對。6.5.1.2項目進度結算：項目部應在合同約定（如具體無約定應參照國家相關實施細則）對已完工作量的上報及審核確認時間內，及時完成本次及累計已完工作量的編制、上報及審核工作。6.5.1.3實際完成工作量：成當工程項目合同約定為按月確認月度結算時，項目部應按照與業主同口徑時間完成編制。3當工程項目為里程碑式確認項目進度結算等非按月確認結算時，項目部應在本月25日前，及時完成本月及累計實際已完工作量的編制、上報工作。。）項目部將編制完成的實際完成工作量，按照公司實施細則的格式上報給上級審核部門，審核部門需在收到項目部上報的實際完成工作量的3個日歷日給予審核意見及建議，如需要修改及改正部分，項目部務必在2個日歷日內修改完畢。6.5.1.4項目竣工結算策劃：6.5.1.5項目竣工結算書編報：當合同內有約定結算上報時間的，在合同約定上報時間之前務必完成竣工結算書的編制、內部審核及上報工作；當合同內無約定結算上報時間，在本項目竣工后一個月內必須完成竣工結算書的編制、內部審核及上報工作。項目竣工結算確認：或當合同內有約定結算審核時間的，在合同約定審核時間之前務必完成竣工結算的核對、補充資料及書面確認工作。3當合同內無約定結算上報（審核）時間，應按照本文件實施細則時間完成結算確認，具體要求如下：預計結算值小于0.5億元（包含0.5億元）的項目，必須在竣工后6個月內完成；預計結算值在0.5億元至2億元（包含2億元）之間的項目，必須在竣工后9個月內完成；預計結算值在2億元至5億元（包含5億）之間的項目，必須在竣工后12個月內完成；預計結算值大于5億元以上的項目，必須在竣工后18個月內完成。c）當項目竣工結算工作進入司法程序，將不再按照本條中第a）或b）條予以管控。6.5.1.7進展管控：成項目部應在每月25日，將本項目工程收入結算已完工作，包括且不僅限于項目進度結算、項目竣工結算等各項工作的進展情況上報上級單位審核。b）各項目部應于每月25日前上報經審核確認所有工程收入結算進展情況，公司合同預算部應于次月1日前，形成公司層級管理情況統計報表。項目進度結算6.5.2.1預算人員應根據業主確認的現場完成形象進度（如有），如無業主確認形象進度描述則需根據項目部工程管理部門書面確認的現場實際進展情況，按照合同約定準確及時計算出本月及累計完成的工作量，按時上報后應積極配合月度結算確認工作。6.5.2.2為保證公司權益得以保證，項目部應按照合同約定取得業主對于項目進度結算的書面確認書，且應確保進度結算累計值不小于現場實際完成工作量。實際完成工作量預算人員應根據項目部工程管理部門書面確認的現場實際完成形象進度，按照合同約定計價方式及時準確地計算出本月及累計完成工作量，經各單位相關部門確認后作為公司確認該項目完成產值之用。6.5.4.項目竣工結算6.5.4.1結算策劃：在工程完工/實體交工后或工程竣工驗收前三個月，且項目預計結算值大于5億元的項目，應在一個月內完成本項目的結算策劃工作，即項目竣工結算申報前需進行的策劃，包括施工過程中的策劃和竣工階段的策劃。成在工程項目實施過程中，預算人員應對施工圖預算編制資料按照項目竣工結算要求進行復核，對于不滿足結算資料有效性要求部分及時向項目部相關責任人予以反饋，并定期進行跟進；預算人員應對工程項目過程中發生的其他與結算相關的事項，諸如：工期延期/趕工、質量爭議、安全文明工地獎勵費用的計取等等，在項目執行過程中予以風險監控、預警及協助項目部相關責任進行相應確認工作。3在工程項目竣工時，項目經理應組織項目部相關責任人及參建單位、預算人員具體實施，共同對于本項目與結算相關資料完整性及有效性進行審核，即包括且不限于施工藍圖及設計變更、現場簽證、業主認價單、甲供料、對外往來函件、施工方案等相關結算資料。對于資料不完整和無效的情況，及時反饋至項目部及各單位的相關部門，據此提出處理意見及建議，協助相關責任人確保結算資料完整及有效。0在工程項目竣工時，預算人員應按照《工程項目建造合同成本報表》進行逐一梳理及預計，形成本項目預計總成本；且應按照承攬合同約定原則，對于本項目結算情況做出謹慎保守的預計，通過與項目預計總成本對比分析后，形成本項目竣工結算的目標值，明確項目結算過程中存在的風險及爭議，并初步形成擬采取的措施。⑴在工程項目竣工時，預算人員應與業主進行充分溝通，明確業主內部結算流程、時限、相應責任人及結算書格式等等與結算相關必要信息；預算人員還應按照本項目最終上報時間節點，將工程項目結算編制完成時間按照不同單體、不同專業及不同圖紙進行分解與明確。6.5.4.2結算編制與審核：預算人員根據項目完整且有效的各項結算資料，結合本項目施工圖預算，充分比對項目施工成本，按時編制完成完整且效益最大化的竣工結算書；項目預算負責人應在7個日歷日內完成結算書編制審核工作，如存在需修改部分預算人員應在7個日歷日內修改完畢。6.5.4.3結算上報：項目部務必在實施細則時間內，將編制完整的結算書及相應資料遞交給業主專門收件人或收件機構，并取得有效的簽收手續（簽名和收到日期），簽收記錄上必須列明工程名稱、工程范圍、工程結算價等內容。6.5.4.4結算審核：項目竣工結算資料遞交給業主或審價機構后，項目部應積極跟進、敦促配合完成結算的核實，做好與工程結算相關的解釋及資料完善等工作，促進結算審對工作的順利進展，并確保按期完成。6.5.4.5結算確認：項目部應按照業主約定的格式取得書面簽字蓋章的工程結算確認單，并在取得確認單后一周內將結算單及其明細報送至各單位，并由各單位負責留存。6.5.5進展管控：6.5.5.1項目進度結算：項目部應該嚴格按照各單位實施細則要求，真實準確地上報進度結算進展情況，各單位必須按項目進行逐一審核確認后，在實施細則的時間內按照實施細則的格式將管控情況上報公司合同預算部。項目竣工結算：3）合同預算部應每月按照《應收款項及清欠管理規定》（QGSBCCW101—2016E）及相關實施細則要求向集團公司合同預算部進行上報C類以上風險項目結算推進情況及存在問題。b）預計結算值在2億元至5億元（包含5億）之間的項目，由項目填報《重點關注項目結算推進表》并經各單位審核確認，按月向合同預算部上報項目結算推進情況及存在問題。c） 預計結算值大于5億元以上的項目，由項目填報《重點關注項目結算推進表》及《XX項目結算推進附表》（表樣詳見《工程預結算規范管理實施手冊》結算規范管理的相關記錄），經各單位審核確認，按月向合同預算部上報項目結算推進情況及存在問題。d） 合同預算部按照公司相關實施細則要求定期向分管領導、主管領導及辦公會提交項目竣工結算進展、存在問題及擬采取措施等事項，并按照領導決策予以執行。工程成本結算本實施細則工程成本結算針對除采購、工程管理費以外其他成本的相應結算工作。時間要求資料歸集：項目預算人員應按照支出類合同（除采購合同以外）或公司相關實施細則要求，定期收集與本項工作相關的資料，在收到相關編制依據及核對成果時，及時根據相應資料性質對應填入書面臺賬，定期隨其他資料書面臺賬匯總整理成電子版記錄；務必及時將所收到資料進行分類整理、保存，定期對于資料進行清理及核對。工程成本月度（或節點）結算：預算人員應嚴格按照相應合同約定完成月度（或節點）結算審核及確認工作。工程成本竣工結算：當合同內有相關約定的，各單位必須在約定時間內完成成本結算的審核及確認工作；當合同內無相關約定的，各單位應在項目竣工后三個月內完成成本結算的審核及確認工作。工程成本月度（或節點）結算月度結算必須根據所簽訂合同中相關約定，且應按照各單位關于成本月度結算相關實施細則予以辦理。各成本發生單位應按時及實施細則的表樣上報實際完成的工作量，項目部各相應管理部門對其實施情況按照實施細則格式予以確認，預算員據此計量出分包單位實際完成的工程量，按照分包合同價格計算得出實際完成工作量。預算人員依據分包實際完成工作量，計算并扣除相應款項（包括且不僅限于：代購材料、材料超領、代繳其他費用、大臨及規費分攤、質量安全進度等罰款），所得成本發生單位月度（或節點）結算必須取得雙方單位的書面確認。工程成本竣工結算所有簽訂合同的項目成本發生單位均需辦理分包結算，包括勞務分包、專業分包、項目部車輛租賃、機械租賃、材料檢驗試驗、房屋租賃等。一份分包合同（包含補充協議）對應一份分包結算，不允許出現一份分包合同（包含補充協議）對應多分分包結算的情況。.項目成本發生單位應按照分包合同相關約定以書面形式遞交結算書及相關資料，且應取得項目部簽收記錄；如分包合同無相關約定的，分包單位應在其所承建施工內容全部完工并通過項目竣工驗收后14日歷日內遞交結算資料。分包單位在約定期限內未報送分包結算的，項目部應以書面形式通知分包單位，申明由此帶來的后果及分包單位應承擔的責任等。.項目部各相應管理部門應對項目成本發生單位在該項目整體完成情況予以確認，包括且不僅限于所施做工作范圍及工作內容、質量及安全、工期情況、材料領用情況、資料提交、交竣工及驗收情況等等，并將書面確認單提交給項目預算人員。.項目預算人員結合項目部相關部門確認的完成情況，給予其辦理相應的結算工作，結算審核必須要結合分包預算控制總值、進度核量和過程追加減預算，從分包實施內容、實物量、結算價格、費用合理性等方面進行審核與確認；所有應扣減費用在各分包單位工程結算中予以全額扣除。所開具的結算書必須符合公司相應實施細則要求。分公司所屬項目（除機械租賃、勘察、設計及綜合代理服務類以外）勞務分包結算初審值大于2000萬、專業分包結算初審值大于3000萬的分包合同結算由分公司合同預算部審核后報送集團公司合同預算部進行二級復審；最終結算經集團公司合同預算部二級復審后對分包單位辦理該分包工程全部分包完成工作量的最終結算。現場簽證具體內容：在工程合同履行過程中，合同當事人一方因對方不履行或未能正確履行合同或者由于其他非自身因素而受到經濟損失或權利損害，通過合同實施細則的程序向對方提出經濟或時間補償要求的行為，諸如：由于設計變更所造成如返工、拆除、材料已訂貨、窩工等無法標注于竣工圖中的內容，需現場核實的；由于施工條件變化、地下狀況變化的（如土質、地下水、地下障礙物、構筑物及管線等）；由于合同內約定的、無法預測或不能準確計算工程量的內容，須通過實際施工中現場實測來確認工程量的（如土方、租賃期等）；施工過程中出現的不包括在合同實施細則范