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文檔簡介

2019年財務風險管理報告財務風險是指在財務管理工作的各個環節中存在的潛在風險，一旦發生失誤就可能給公司帶來不良影響。因此，財務人員必須將風險防范貫穿于財務管理工作始終。在2018年度工作中，財務風險主要表現在財務管理制度、財務核算管理和增值稅發票管理等方面。一、財務管理制度的風險主要表現在內控機制缺失或制度執行不力。財務監督制度執行不嚴格，內審不健全，缺乏相關資產損失責任追究制度，對財經紀律置若罔聞，導致財務管理風險極易發生。財務管理人員風險和法律意識薄弱而導致的財務管理決策的失誤。為了降低這些風險，財務部應采取相關切實可行的措施，不斷提高財務管理制度風險意識，嚴肅財經紀律，提高會計信息質量，保證會計信息的真實性，為公司領導層決策提供真實有效的會計信息。二、財務核算的風險主要表現在原始單據審核不嚴，資金管理混亂、套取公款等風險；會計核算不規范，導致潛在稅務的風險；會計人員未嚴格按照支出審批程序和支出標準審核相關原始憑證。為了降低這些風險，財務人員要嚴格按照國家財政法律法規進行財務審核工作；建立有效的財務內部控制制度；建立健全的風險防范機制，加強相關人員風險意識防范；定期組織相關人員進行培訓學習，不斷提高財務人員的知識水平和業務能力。三、增值稅發票管理風險表現在發票審核不嚴謹，導致出現假發票，從而給公司帶來不必要的損失；取得稅率不正確的發票并抵扣進項稅額，即便認證了也不能抵扣，需補交稅款并繳納相應的罰款與滯納金；發票的開具信息不正確、不完整帶來不必要的麻煩；票據管理不力，導致票據的丟失。為了避免這些風險，稅務人員應在稅務核算工作中對存在疑點的發票暫緩認證抵扣，待查證落實后處理。加強稅務專員的稅務專業知識培訓；正確、規范的選擇對應的稅收分類編碼開具發票；落實票據管理辦法，加強票據的管理。在日常的報銷工作中，發現公司員工對增值稅發票的取得和開具相關知識了解不多。這導致開具的發票信息不完整、抵扣聯不能妥善保管，或者開具增值稅發票密碼區不在規定區域內等問題。這些問題使得增值稅發票不能進行正常認證抵扣，影響了財務核算工作的開展。為了保證財務核算工作的進度，可以在日常工作中多給員工普及一些基本的稅務知識，例如制作相關宣傳海報、定期進行財務知識科普講座。在經營管理中，要樹立風險意識，建立有效的風險防范處理機制，加強企業財務風險控制，防范財務危機。同時，建立財務風險預警指標體系，完善稅務工作，努力實現企業效益最大化。在2019年度工作中，財務風險主要有以下四個方面：財務支出報銷管理風險、預算管理風險、資金籌融資管理風險和會計檔案管理風

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