3.33.3制定組織架構內部控制制度3.3.2企業組織架構設計規范為了明確企業管理層及各部門、各崗位的職責權限、任職條件和工作程序，確保形成決策、執行和監督相互分離、形成制衡的內控機制，中小企業應根據國家有關法律、法規的規定，在綜合考慮企業性質、發展戰略、文化理念和管理要求等因素后，合理設計組織架構，明確各種機構、各部門及各崗位的職責權限。下面是某公司制定的組織架構設計規范，供讀者參考。制度名稱公司組織架構設計規范編號受控狀態執行部門監督部門編修部門第1章總則第1條目的本著下列四個目的，根據國家《企業內部控制基本規范》等相關規定，特制定本規范。.適應不斷變化的外部環境，保證戰略發展的需要。.規范公司人力資源部的組織架構設計作業。.確保設計出來的組織架構擁有防范和化解各種舞弊風險的能力。.加強對部門內部結構調整及部門內部人員的管理。第2條適用范圍本規范適用于公司及所屬分支機構的組織架構設計工作。第3條職責劃分.總經理負責組織高層管理者對組織架構進行分析，并審批最終的架構設計方案。.人力資源部經理指導人力資源部員工根據公司的發展戰略與現狀對組織構架設計方案進行分析、編制與修訂。.各部門積極配合人力資源部進行組織構架設計工作，明確職責分工、新的管理流程、業務流程，更新并執行相關規章制度等。第2章組織架構設計工作規劃第4條組織架構設計的提出公司一般會在出現下列五種情況時提出組織架構設計事宜，并于每年12月份發布下一年的組織構架。.公司創立時。.公司經過一段時間的高速發展，需進行規范管理時。?公司經營環境發生較大變化時。.公司業務發生重大轉型時。5.并購、重組后。第5條組織架構設計工作事項通過對公司的各要素進行有效排列、組合，明確各管理層次，增強公司協調性，發揮整體大于部分之和的優勢，達到人力資源有效利用的最佳效果，主要包括以下兩方面的事項。.組織架構設計，確定公司發展目標與主營業務，分析公司主導業務流程，確定管理層次與管理幅度，劃分職能部門及其協作關系。.進行工作分析，設置各部門的崗位，編寫崗位說明書。第6條組織架構設計工作原則公司組織構架設計工作原則如下表所示。公司組織架構設計工作原則原則簡單描述有效性原則?組織構架設計要為公司實現服務目標和較好的管理效果，組織結構設計的工作過程要有效率分工與協作原則?適度分工與恰當協作是實現公司目標的必然要求，在部門劃分和崗位設置上要體現分工的要求和協作的需要權責利對等原則?保證部門或岡位權利與承擔責任相對等，提咼工作效率，降低成本，激勵員工發揮和提高自己的才能協調原則?組織構架設計是一個有機整體，保證公司內各部門之間的有機聯系及相互協調配合彈性結構原則?公司各部門、人員的職責和職位都應適應環境的變化而作相應的變動，它要求各部門和職位都具有彈性合理管理幅度原則?每一個部門、每一位管理者都要有合理的管理幅度，避免下級過多，橫向兼職、縱向兼職、交叉兼職第7條影響組織架構設計的因素在組織構架設計的過程中，必須考慮到各種因素的影響，綜合考慮這些因素才能產生良好的績效。.戰略因素。戰略是關于公司長遠目標、發展方向、資源配置的設想與籌劃，組織構架必須服從公司所選擇的戰略需要。.環境因素。任何公司都是在一定的環境之中生存和發展的，組織構建必須響應環境變化，才能和環境的動態匹配，在環境中生存下來。.技術因素。技術是指將輸入轉化為輸出的知識、工具、技能和活動。技術不僅影響公司活動的效果和效率，而且影響組織構架的設定。.規模因素。隨著公司的逐步壯大，規模不同，與之相適應的組織構架形式也應做調整。第8條組織架構設計的權限.公司整體組織架構應根據公司整體戰略和市場狀況設計，經公司總經理審批后實施。.公司管理層組織架構的設立，應由公司人力資源部根據公司實際運營狀況和組織架構設計原則，研究后提出報公司主管副總審定，并經總經理批準后實施。.公司下屬分支機構組織結構的設立，應經分支機構負責人批準后，上報公司人力資源部核定，經主管副總審定、總經理批準后實施。第3章組織架構設計程序第9條職能設計公司管理決策層需確定本公司的管理職能及其機構，將其層層分解到各項管理業務工作中。.職能分解的基本原則主要包括業務活動的獨立性、業務活動的可操作性以及避免重復和脫節性。.組織構架設計人員根據公司生產經營管理的實際情況，運用組織理論基本知識，采取逐級分解的方法，完成職能分解的任務。.組織構架設計需圍繞核心業務和關鍵職能進行。第10條職權與授權設計.職權設計的要點在于公司及其每一個部門必須也只能確定一個崗位或人員總體負責并實行全權指揮，保證責權一致，發揮參謀機構的作用。.授權的基本原則主要包括逐級授權、職權明確、權責對稱、例外授權等相關原則。第11條核算事務工作總量和分量組織架構設計人員應對公司為達成所確立的目標所要完成的事務工作做一個全面的清理和核算，從總量和分量上進行計量，并詳細列出。第12條界定公司員工相互之間的事務工作關系.界定公司員工相互之間的事務工作關系，即選擇組織架構的基礎模式。.組織架構設計人員應根據公司的規模、公司內部主要事務工作的性質等客觀實際，分析、界定公司員工相互之間的事務工作關系，以便最大限度地保證公司運行的效率。

第13條人員編制.公司各部門應在每年12月份確定次年組織架構及相應人員編制，并在報人力資源部批準后執行。.確定后的組織架構與人員編制計劃在下一年應嚴格執行，確因業務發展需要調整的，需經人力資源部上報總經理審批后方可執行。第14條設置單位、部門和崗位組織架構設計人員根據不同事務工作之間的性質，及其不同事務工作量的大小，確定具體承擔的單位、部門和崗位。第15條繪制組織結構圖組織架構設計人員構畫出整個公司的組織結構圖，提交總經理辦公會審核后，提交董事會審批。第16條界定單位、部門和崗位的工作標準組織架構設計人員在對公司內部單位、部門和崗位之間的關系進行界定的基礎上，明確界定其各自的工作標準，使各單位、部門和崗位角色，明確自己的工作職責、標準要求和履職條件，從而確保在公司整體目標要求的時間、質量、數量標準的范圍之內，元成相應的工作。第17條管理規范設計組織架構設計人員需針對本公司的管理流程、工作程序、工作標準和工作規范等，作為公司全體員工的行為、操作規范，從而實現管理的規范化、標準化。第18條相關文件與記錄.組織構架手冊、崗位說明書。.公司各項規章制度匯編。第4章附則第19條本制度的擬定和修改由人力資源部負責，經總經理辦公會審批后執行。第20條本制度由人力資源部負責解釋，自批準之日起生效實施。編制日期審核日期批準日期修改標記修改處數修改日期3.3.33.3.3企業組織架構運作制度需要對組織構架的運行工作予以規范，并對中小企業完成自身的組織構架設計工作后需要對組織構架的運行工作予以規范，并對現有治理結構和內部機構設置進行全面梳理，以確保本企業治理結構、內部機構設置和運行機制等符合現代企業的運作要求。面是某公司制定的組織構架運行制度，供讀者參考。制度名稱公司組織架構運行制度編號受控狀態執行部門監督部門編修部門第1章總則第1條目的本著下列三大目的，根據國家頒布的《企業內部控制基本規范》及配套指引，特制定本制度。.進一步明確股東大會、董事會、監事會、經理層和公司內部各部門設置、權責權限、人員編制工作程序和相關要求。.保證公司各項經營業務高效、順利進行，實現公司戰略目標和各項經營目標。.梳理公司治理結構，完善決策、執行和監督職能。第2條適用范圍本制度適用于公司及所屬分支機構的組織構架運行工作。第2章公司運行機構設置第3條公司按照有關規定，設有股東大會、董事會、監事會、經理層和各職能部門，具體組織架構如下圖所示。各主管副總1"財務副總I...行政人事部財務部投資管理部市場營銷部審計部物流事業部公司組織架構簡圖第4條股東大會.股東大會由全體股東組成，是公司的權力機構；按照公司章程的有關規定履行其相關權限。?股東大會會議分為年度股東大會和臨時股東大會。（1）年度股東大會，每年召開一次，應當于上一會計年度結束后的六個月內舉行。（2）臨時股東大會，有下列情形之一的，公司在事實發生之日起兩個月以內召開臨時股東大會。召開臨時股東大會的情形列表序號具體情形說明1董事人數不足《公司法》規定人數或者本公司章程所定人數的2/3時2公司未彌補的虧損達實收股本總額1/3時3單獨或者合計持有公司10%以上股份的股東請求時4董事會認為必要時，監事會提議召開時5法律、行政法規、部門規章或公司章程規定的其他情形第5條董事會.對股東大會負責，按公司章程有關規定行使企業的經營決策權。?董事會由九名董事組成，設董事長一名，公司董事長、董事的產生和任期按公司章程規定。.董事會的議事方式和表決程序，除公司法有規定的外，由公司章程和《董事會議事規則》規定。?董事會會議由董事長召集和主持。董事長不能履行職務或不履行職務的，由半數以上董事共同推舉一名董事履行職務。第6條監事會?監事會由五名監事組成，包括兩名職工代表。監事會中的職工代表由公司職工通過職工代表大會、職工大會或者其他形式民主選舉產生。?監事會設主席一人，監事會主席由全體監事過半數選舉產生。監事會主席召集和主持監事會會議；監事會主席不能履行職務或者不履行職務的，由半數以上監事共同推舉一名監事召集和主持監事會會議。?董事、高級管理人員不得兼任監事。?監事可以列席董事會會議，并對董事會決議事項提出質詢或者建議。?監事會每六個月至少召開一次會議，監事可以提議召開臨時監事會會議。?監事會的議事方式和表決程序，除公司法有規定的外，由本公司章程規定。第7條經理層?公司設總經理一名，主管副總不超過三名，財務副總一名。?總經理由董事會決定聘任或者解聘，副總經理、財務副總由總經理提請董事會聘任或解聘。?總經理對董事會負責，按公司章程有關規定行使職權。?總經理列席董事會會議。第8條董事會下設機構公司董事會下設有董事會秘書、戰略發展委員會、審計委員會、薪酬與考核委員會。?董事會秘書和各委員會主任委員由董事會決定和聘任。.董事會秘書主要負責公司股東大會和董事會會議的籌備、文件保管以及公司股東資料的管理，辦理信息披露事務等事宜。.戰略發展委員會主要負責對公司長期發展戰略和重大投資決策進行研究并提出建議。?審計委員會主要負責公司內外部審計的溝通、監督和核查工作。.薪酬與考核委員會主要負責制定公司董事及經理人員的考核標準并進行考核，制定、審查公司董事及經理人員的薪酬政策與方案。.戰略發展委員會、審計委員會、薪酬與考核委員會的實施細則參照公司董事會頒布“戰略發展委員會工作細則”、“審計委員會工作細則”、“薪酬與考核委員會工作細則”等相關規定制定。第9條經理層下設職能部門公司目前下設內部職能部門有：行政人事部、財務部、投資管理部、市場營銷部、審計部、物流事業部等。.各職能部門的主要職責如下表所示。職能部門職責一覽表部門名稱部門職責行政人事部?行政協調、人力資源管理和辦公保障中心，主要承擔公司內部及與外部相關組織的溝通協調、人力資源規劃管理、綜合服務保障、外事管理等職能，以確保公司人力資源高效率配置和內部管理體系完整平穩運作財務部?對企業的經濟活動進行業務核算及財務管理的核心部門，其主要職能是按照國家有關財務會計制度，真實、完整地反映企業的財務狀況和經營成果。同時，通過有效的財務管理，使企業降低經營成本、提高勞動生產率，實現企業資本的保值增值投資管理部?作為公司投資規劃中心和下屬控股公司董事會常設的日常管理機構，主要承擔投資計劃論證、實施及投資項目股權經營管理、資產管理、法律事務等職能市場營銷部?承擔公司的業務開發和項目策劃、銷售管理、客戶管理、業務協調和商務事務，參與、配合、協調、指導下屬公司的市場營銷和客戶管理等工作審計部?在董事會審計委員會的指導下獨立開展工作，主要負責對公司及所屬成員企業的內部控制、風險管理、經濟效益、財務收支及其有關的經營活動進行審計監督，并向公司經營層或審計委員會及監事會報告物流事業部?承擔物流項目開發，對內按市場化原則組織各物流板塊資源落實項目實施，通過項目帶動和業務創新推動公司的物流資源整合和現代物流業發展3.3.43.3.4組織架構調整實施細則.公司各部門負責人及部門員工由經營層決定和聘任，審計部負責人人選應事先經審計委員會確認。第3章組織架構運行機制第10條人員配備與培訓結合組織架構、部門及崗位的職責權限，定質、定量的配備各級各類人員，對人員進行崗位培訓。.根據組織構架設計的職務數量和質量確定人員需求量。?根據崗位要求，從內部和外部環境中選擇人員。.制訂和實施人員培訓計劃，并對培訓效果進行考核。第11條公司重點關注的運行問題公司應重點關注以下四個方面，在重點關注過程中一經發現問題，須及時按規定的權限和程序對其進行調整。.董事會是否按時定期或不定期召集股東大會并向股東大會報告，是否嚴格認真地執行股東大會的所有決議，是否合理地聘任或解聘總經理及其他高級管理人員等。.監事會是否按照規定對董事、高級管理人員行為進行監督，在發現違反相關法律法規或損害公司利益時，是否能夠對其提出罷免建議或制止糾正其行為等。.經理層是否認真有效地組織實施董事會決議和制訂的年度生產經營計劃和投資方案，是否能夠完成董事會確定的生產經營計劃和績效目標等。第12條組織架構運行調查與評估.公司應不斷完善內部組織構架，每年初行政人事部根據各部門、各員工的內部考核結果，提出內部職能架構調整的建議，按照有關規定上報調整，并及時向全公司公布。.公司根據公司生產經營制訂出員工內部考核管理辦法，每年對員工進行一次全面的業績考核。相關考核管理辦法在每年初由行政人事部負責根據公司經營目標和生產經營情況變化，提出修訂和完善的建議。.公司應定期對組織架構設計中存在的職能交叉、缺失進行評估，發現存在缺陷的應及時采取有效措施加以優化調整。?公司應定期對組織架構運行效率和效果進行評估，對運行效率低下的采取有效措施加以改進。?對組織架構進行調整時，應充分聽取董事、監事、高級管理人員和其他員工的意見，按照規定的權限和程序進行決策審批。?公司負責草擬并執行對各部門的管控制度，對各部門的組織構架、管理幅度、職能和崗位設置等方面，按相關規定予以嚴格管控。第4章附則第13條本制度的擬定和修改由行政人事部負責，經總經理辦公會、董事會審批后執行。第14條本制度由行政人事部負責解釋，自批準之日起生效實施。編制日期審核日期批準日期修改標記修改處數修改日期企業組織架構在運行過程中，中小企業需綜合考慮自身的發展情況、外部環境的變化以及目前組織架構存在的問題，在經過調查分析的基礎上，對企業組織架構進行調整。而何時開展組織架構調整、如何有效開展組織架構調整工作，對中小企業管理人員來說非常重要。下面是某企業制定的組組織構架調整實施細則，供讀者參考。制度名稱組織構架調整實施細則編號受控狀態執行部門監督部門編修部門第1章總則第1條目的.配合公司戰略調整，實現公司的戰略目標，解決現行體制中不適合公司業務發展的問題。.整合公司資源，實現最佳配置。第2條適用范圍本實施細則適用于公司及分支機構的組織構架調整工作，以及企業內部各部門崗位變動工作。第3條公司組織架構調整分級.一級組織架構調整主要是指公司級組織架構調整。.二級組織架構調整主要是指職能模塊級組織架構調整，以各副總所管理模塊區域為單位。.三級組織架構調整主要是指部門內部組織架構調整。第2章組織架構調整責任劃分第4條董事長、總經理?對公司級組織結構的調整方案提出意見，并責成相關部門組織討論。?負責把公司級組織結構調整方案上報董事長（董事會）以獲得批準。?負責對職能模塊級組織結構調整的審批。?負責對涉及的管理/技術人員增加及主管級以上人事變動的部門級組織結構調整方案進行審批。第5條各主管副總?負責對所管理的職能模塊的組織結構調整提出意見并組織相關人員進行討論。?負責把職能模塊級組織結構調整上報總經理以獲得批準。?負責對所屬部門的部門級組織結構調整方案進行審核/審批。第6條各部門負責人?對本部門的組織結構調整提出意見，并組織相關人員進行討論。?負責把本部門的組織結構調整上報主管副總和總經理（涉及管理/技術人員增加及主管級以上人事變動的）批準。?組織結構調整后負責履行與本部門相關的人事變動流程及相關手續。第7條人力資源部.負責各種調整方案的分析與整理，并提供專業意見。.有權對不符合公司發展要求的調整需求予以否決。.負責整合職能模塊及部門的職能，審核后予以公布。?負責辦理相關人事變動手續。?負責對審批的組織結構及相關資料原件的歸檔保存。第3章組織架構調整的規劃第8條組織構架調整原則?適應公司中長期發展戰略調整，緊密結合公司發展戰略，有針對性地解決目前管理工作中存在的突出問題和薄弱環節。?堅持責、權、利的一致原則。?適合公司的特點，精簡高效，簡便易行，盡量避免調整的負面影響。?構架調整的步驟服從人力資源的狀況，保證業務不斷不亂、穩中有升。第9條識別組織構架調整的時機公司各部門及時反饋組織結構運行過程中的信息，如遇以下情況，則需要進行組織構架調整。?公司內外部環境、公司戰略發生變化，新的戰略必須有相應的組織機構作為支持和保證。?公司組織規模擴大，管理體制面臨領導危機、自主危機、控制危機，促使組織構架不斷發生變化。.技術的復雜性、生產能力提高，管理幅度和集權分權等組織管理因素將面臨著新的變化和要求。?員工的價值觀、態度、期望、能力等都會對組織構架提出新的要求。第10條組織架構調整依據?各部門、各員工的內部考核結果。?公司經營目標和生產經營變化情況。?組織架構設計中存在職能交叉、缺失情況。第11條組織構架調整的主要任務根據公司組織架構調整的目標、管理定位和主要管理職能，以及目前公司組織管理上突出問題和薄弱環節，調整公司組織架構主要有以下任務。?促進公司決策體系的科學化、民主化和規范化。?加強公司的科學管理、集中協調、系統控制和風險防范。?有利于公司發展戰略的實施和資源整合與合理配置。第4章組織架構調整程序第12條公司級組織架構調整程序?公司董事會提出組織架構調整意見。3.3.73.3.7總經理辦公會議事規則.人力資源部按照董事會所提出的調整意見，擬訂公司組織架構調整方案，并明確相關的職責變動、工作分工和人員配置。.公司級組織架構調整方案上報董事長審批。.公司級組織架構調整中涉及的人事調整問題，參照公司的相關規定執行。.經批準的新組織架構以及相關人事調整在公司內執行。第13條各主管副總所轄職能模塊級組織架構調整程序?各主管副總提出調整意見。?人力資源部按主管副總所提出的調整意見，整理匯總出調整方案，并明確相關的職責變動、工作分工和人員配置。?調整方案上報總經理審批。?公司級組織架構調整中涉及的人事調整問題，參照公司的相關規定執行調整。?經批準的新組織架構以及相關人事調整在公司內執行。第14條部門級組織結構調整程序?各部門負責人提出調整意見。?各部門內部安排人員，整理匯總出調整方案，并明確相關的職責變動、工作分工和人員配置。?調整方案上報人力資源部審核、主管副總審批。對調整過程中涉及的管理人員、技術人員增加及主管級以上人事變動的調整須報總經理審批。?對調整方案中涉及的人事調整問題，參照公司的相關規定執行調整。需要注意的是，屬于部門內部除升職外的人事變動，須填寫“部門內部人事變動審批表”。第15條驗證與反饋組織構架調整完成后，公司運行新的組織結構，人力資源部及相關部門做好運行記錄、及時反饋，并采取相應的處理方式，進行工作總結。第16條相關文件與記錄?業務流程圖。?組織機構手冊。?崗位說明書。?公司各項規章制度匯編。第5章附則第17條本細則的擬定和修改由人力資源部負責，經總經理辦公會審批后執行。第18條本細則由人力資源部負責解釋，自批準之日起生效實施。編制日期審核日期批準日期修改標記修改處數修改日期總經理辦公會議是企業總經理帶領經理層成員對工作中的重要事項進行決策和處理的重要途徑。下面是某公司制定的總經理辦公會議事規則，供讀者參考。制度名稱總經理辦公會議議事規則編號受控狀態執行部門監督部門編修部門第1章總則第1條為了保證公司經營決策的制度化、科學化、規范化，規范公司總經理辦公會議事規則，充分發揮總經理辦公會議在公司日常生產經營管理工作中的職能，正確行使《中華人民共和國公司法》（以下簡稱為《公司法》）及公司章程所規定的職權，特制定本規則。第2條總經理辦公會賦予總經理審議公司經營管理中的重大事項的職權。第3條總經理辦公會的具體形式。總經理辦公會主要包括公司調度例會、經理層辦公會、經理辦公擴大會等形式。第4條總經理辦公會議應遵循以下原則。?對董事會負責的原則，執行董事會決議，依照公司章程和董事會授權決策。?對總經理負責的原則，總經理負責主持公司的日常經營管理工作，各部門員工協助總經理開展工作。?高效議事原則，在會議前做好準備工作，匯總各部門主管提出的意見，迅速作出決策的議事方法。?實事求是議事原則，結合公司的實際情況與市場經濟的要求，科學決策。第2章會議召開與議題提出第5條總經理辦公會議每月召開月度會議，每季度召開季度會議，每年召開年度會議。會議由公司總經理主持，在總經理因故不能主持會議時，由公司總經理指定的副總經理主持。第6條總經理辦公會議應提前三日發出會議通知，明確會議的主要內容、時間、地點以及出席人員，會前應將相關材料送交到會人員。各相關人員接到會議通知后，應在會議送達通知書上簽名備案。第7條出席總經理辦公會的人員有總經理、副總經理和高級管理人員及相關部門負責人。必要時,可請董事長、監事列席總經理辦公會，其他需列席人員由總經理根據會議議題確定。第8條總經辦公會議議題由總經理確定，副總經理、各部門負責人提出的議題，經總經理同意后，方可列入總經理辦公會議審議。各部門提出的議題，應在辦公會議召開前三日，報總經理審定。因特殊原因，總經理可以根據情況，臨時增加會議議題。第9條列入總經理辦公會審議的議題，各部門應事先準備好相關材料送交總經理辦公會，在會議召開時送達參加會議人員。第10條總經理辦公會議的議題范圍主要包括但不限于以下七個方面的內容。?傳達公司以及董事會的有關文件和會議精神，研究制定貫徹措施。.確定公司的發展規劃、經營計劃、項目投資、財務預算、利潤分配。.研究制定、修訂、完善公司經營管理規章制度和具體有關規定。.研究確定公司管理機構設置方案，聘任或解聘公司高層以下的管理人員。.分析各部門的生產經營任務完成情況，解決部門工作中遇到的困難和問題。.分析公司各階段經營管理工作，制定改善經營管理措施。.研究公司有關經營管理及其他提交會議研究的事項。第3章議事決議與記錄第11條總經理辦公會應對列入會議的議題，逐個進行審議。出席總經理辦公會的人員在會上有權充分發表意見。列席會議的人員，經總經理或會議主持人同意，可以就會議議題作說明或發言。第12條在充分聽取會議成員意見的基礎上對研究討論的問題作出決議。會議議事決議，應按少數服從多數的原則決定，必要時也可由總經理或主持人正確歸納多數人的意見作出決定。第13條會議成員應本著認真負責、實事求是的態度積極參與討論，會議決議一經作出，必須認真貫徹執行。第14條會議工作人員應對會議所議事項記錄，出席會議的人員應當在會議記錄上簽名。會議記錄應包括以下內容。.會議召開的日期、地點和召集人的姓名。.會議應到人數、實到人數以及姓名。.說明會議的有關程序及會議決議的合法有效性。?說明經會議審議并經投票表決的議案的內容或標題。?其他應在決議中說明和記載的事項。第15條會議記錄按檔案管理要求進行整理后歸檔，并長期保存。第16條總經理辦公會會議紀要經總經理簽批后，由公司辦公會上報董事會，報送股東大會，并下發至經理層成員、各部門及與會議有關的部門或人員。第17條總經理辦公會應遵守保密制度，保守公司機密，議事前不泄露會議內容，作出決策后，通過正常渠道傳達貫徹。都18條總經理辦公會實行回避制度，在討論涉及與會人員本人相關事項時，需回避的該人員應主動回避。第4章附則第19條本規則未盡事宜，依據公司法和公司章程等相關規定執行。第20條本規則自通過之日起執行。編制日期審核日期批準日期修改標記修改處數修改日期3.43.4設計組織架構內部控制記錄和憑證3.43.4設計組織架構內部控制記錄和憑證3.4.2組織結構圖示例組織架構圖規范了企業內部機構組成及職能，既反映了企業的法人治理結構，也反映了企業的組織管理結構，明確了企業組織內各部門、各崗位相互之間的關系。這里以某企業組織架構圖為例，具體內容如圖3-5所示。圖3-5某企業整體組織結構圖3.4.33.4.3組織崗位說明書示例工作范圍、職責崗位說明書也稱工作說明書、職位說明書，是對一個崗位的設置目的、與考核要求、任職資格等進行的描述。工作范圍、職責這里以某企業總經理的崗位說明書為示例，供讀者參考。崗位名稱總經理部門名稱/編號