民間資本管理公司風險監控制度風險管理遵循全面管理、制度優先、預防為主、職責分明的原則。全面管理原則要求在資產、負債、所有者權益和收入、支出、損益以及人員、薪酬、獎懲等經營管理的各項事務和每個環節中都全面地進行風險管理。制度優先原則要求開展各項事務先制定相應制度，并對制度執行效力和結果實行全程監控。預防為主原則要求各類風險應防范于未然，以預防預警為主。職責分明原則要求防范和處置風險明確各職能部門和責任人，對因瀆職、失職或營私舞弊造成風險和損失的行為，依法追究相應責任人的責任。風險管理的目標是確保風險在可控目標之內，確保安全經營穩健發展，確保風險收益的優化。風險管理的要素包括戰略風險、聲譽風險、法律風險、合規風險、信用風險、市場風險和操作風險。其中，戰略風險指由重大事項的決策失誤或戰略規劃的嚴重偏差所造成的風險；聲譽風險指由內部管理與服務的問題引起自身外部社會名聲、信譽和公眾信任度下降所造成的風險；法律風險指由不當的法律文書、制度或違約行為或怠于行使自身的法律權利等所造成的風險；合規風險指因沒有遵循法律、規則和準則造成遭受法律制裁、監管處罰、重大財務損失和聲譽損失的風險；信用風險指由借款人或市場交易對手違約所造成的風險；市場風險指由市場價格（利率、匯率、股票價格和商品價格）的不利變動所造成的表內和表外業務發生損失的風險。操作風險是由員工操作不當或不完善、內部程序問題以及系統或外部事件（如自然災害）所造成的風險。流動性風險是由資金流動性狀況不足及其波動性所造成的風險。全面風險管理是一個過程，由董事會（包括監事會，下同）、經營管理層和其他人員實施，應用于戰略制定并貫穿于本行的各項活動之中。其目的是識別可能會影響的潛在事件，管理風險以使其在本公司的風險承受能力或風險偏好之內，并為既定目標的實現提供合理保證。全面風險管理框架從不同的側面關注和管理風險，并力求實現戰略目標、經營目標、報告目標、合規目標四個目標，以此促進可持續發展。戰略目標是指高層次目標，與使命相關聯并支撐其使命。經營目標是指有效和高效率地利用其資源。報告目標是指報告的可靠性。合規目標是指符合適用的法律、法規和規章制度。為服務并實現全面風險管理的四個目標，全面風險管理應具備以下相互關聯的八個構成要素：1.內部環境：董事會批準檢查經營決策和重要政策，了解經營中的風險，明確可接受的風險程度，確保經營管理層采取必要的步驟，識別、計量、檢測和控制這些風險。監事會負責監督董事會、經營管理層風險管理的有效性，監督董事會、經營管理層風險管理的履行情況，監督風險制度的實施，確保被認定的風險薄弱環節得到及時整改。經營管理層實施董事會通過的經營策略和方針，制定和完善有關的制度和程序，用以識別、計量和監測業務中的風險，建立和完善內部組織結構，明確相互的權利和責任，確保賦予各支行（部）的任務能得到有效執行，執行適當的內控政策，對內控制度執行的有效性和是否完善進行監測。董事會和經營管理層要促進內部員工職業道德水平的提高，在內部建立一種控制文化，向內部各層級員工強調和宣傳內部控制的重要性，所有員工都要了解各自在內部控制中的作用，全面投入內控制度建設。2.目標設定：內控制度要與本公司經營規模、業務范圍和風險特點相適應，以合理的成本實現內部控制的目標。設定風險容忍度目標，合理確保發展戰略與風險偏好相一致，增長、風險與回報相聯系，促進董事會、經營管理層實現全面風險管理的目標。（三）事件識別：為確保既定目標的實現，應設立履行風險管理職能的專門部門，負責組織制定并實施識別、計量、監測和管理風險的制度、程序和辦法。建立涵蓋各項業務、所有范圍的風險管理系統，開發和運用風險量化評價的方法和模型，對可能對目標產生負面影響的事件進行識別和持續監控。同時，負責組織建立明確的內部制衡機構和實行雙簽有效制度，確保涉及資產、負債、財務和人員等重要事項變動不得由一人獨自決定。（四）風險評估：為建立一個有效的內部控制制度，必須有效識別和持續評價面臨的各類風險，特別是對經營目標有負面影響的重要風險。內控制度還必須隨時加以修改和完善，對新的或以前沒有控制的風險進行控制。高質量的風險管理信息系統和高素質的風險分析人員是風險管理最重要的兩個因素。（五）風險對策：應指定不同的機構或部門分別負責內部控制的建設、執行和內部控制的監督、評價。公司負責組織設計內部控制體系，組織、督促各業務部門建立和健全內部控制；審計等監督部門負責組織檢查、評價內部控制的健全性和有效性，督促經營管理層糾正內部控制存在的問題。同時，建立內部控制問題和缺陷的處理糾正機制，經營管理層根據內部控制的檢查情況和評價結果，提出整改意見和糾正措施，并督促業務部門落實。建立內部控制的風險責任制，包括董事會、經營管理層、內部審計部門、業務部門及經營管理層的監察部門在內，各自承擔相應的責任。（六）控制活動：內部控制要成為日常業務中不可分離的一部分，一個有效的內控制度應建立一套適當的內控結構，在業務的每一層級都有明確的內控措施。包括高層審核、不同部門采取的內控措施、對是否遵守風險頭寸進行檢查，并在出現違規情況時進行監督，以及建立審批、授權及核實制度等。為建立有效的內部控制，必須建立適應的責任分離制度，員工不能承擔有利益沖突的工作；對于潛在的利益沖突，必須加以識別，盡可能降低到最低限度，并進行仔細、獨立地監督。第七條：信息與溝通。一個有效的內部控制系統需要建立可靠的信息系統，掌握全面的內部和外部市場信息，并確保信息的及時性、可靠性和一致性。所有信息必須保密并獨立監測，以備意外事件發生時的備用手段。此外，有效的內部控制還需要建立有效的信息溝通渠道，確保所有員工了解和遵守涉及其責任和義務的所有政策和程序，并保證其他相關信息能夠傳達給恰當的人員。第八條：監控。持續監測內部控制是否有效是日常業務活動的組成部分，同時需要業務部門、合規部門和內部審計部門對主要風險進行定期評價。合規部門需要持續識別、評估和監測合規風險，并重視法律、法規和準則的最新發展，使之落實于本行的內部制度、工作手冊、操作指引當中。內部控制還需要建立完善有效的內部審計制度，由獨立的、經過良好訓練的合格員工從事內部審計工作，并直接向董事會或其審計委員會報告。對于內部控制中的缺陷，無論由誰發現，都需要及時報告，并加以及時處理。建立有效的內部控制系統需要根據業務性質、復雜性以及表內和表外業務中潛在風險相適應，并隨著外部環境和條件的變化而不斷完善。第八條補充：全面風險管理是否有效的判斷基于對8個構成要素的評估。構成要素也是判定全面風險管理有效性的標準。如果構成要素存在并且正常運行，那么就可能沒有重大缺陷，而風險則可能已經被控制在本行的風險容忍度之內。如果確定全面風險管理在所有4個目標上都是有效的，那么董事會和經營管理層就可以合理保證他們了解本機構，在實現其戰略和經營目標、企業的報告可靠以及符合適用的法律和法規的程度。第三章：風險管理的組織體系。第九條風險管理層級包括董事會、經營管理層和職能部門。每個層級都必須遵循相同的四個目標，并從八個全面風險管理要素方面實施全程風險管理。第十條規范、完善的法人治理機制通過合理劃分股東、董事（包括監事，下同）、經營管理層之間的權利、義務和責任，確保決策科學、內部監督有效、激勵約束合理。第十一條風險管理的組織體系由董事會風險管理委員會領導，以風險管理委員會辦公室實施操作，各職能部門的風險控制人員為主要參與人員組成。風險管理實行統一領導、垂直管理和分級負責。第十二條本公司董事會下設風險管理委員會，對轄內風險管理實行統一領導。風險管理委員會設立辦公室，根據其制定的政策進行垂直管理。各職能部門設立風險控制人員，負責風險報告任務并對上一級風險控制人員負責，直到對風險管理委員會負責。委派主辦會計、委派信貸主管和合規聯絡員是派駐單位風險控制的關鍵人員之一。他們應在第一時間向其所在單位負責人報告內部控制中的缺陷以及存在的重大風險隱患，并及時報告相關職能部門。在特別緊急情況下，可直接向董事會風險管理委員會辦公室報告。風險管理委員會辦公室和風險控制人員對管轄內的整個風險控制過程和結果分級負責。董事會對轄內的風險管理負最終責任。第十三條風險管理委員會的主要職責包括：根據國家法律、行政法規和經濟金融方針政策，并結合公司實際，對市場定位、信貸投向及資產運作方向、方式進行研究并提出建議；對信貸、投資和其他資產運作中風險分類管理的重要規定、政策和措施進行研究并提出建議；對預防經營和管理中的全局性、突發性、傾向性重大風險問題進行戰略研究并提出防范建議；對風險管理的工作目標進行前瞻性分析并提出建議；擬定系統突發性支付風險應急預案和重大風險問題解決方案；對須經董事會批準的相關重大事項進行研究和提出建議；對以上事項的實施進行督查，并向董事會報告；以及董事會授權的其他事項。第十四條風險管理委員會由本行部分董事、經營管理層和相關職能部門委員組成。第二十三條規定了銀行風險管理的三個重要方面，即表內風險和表外風險并重管理、源頭控制管理和末端治理管理相結合、定性分析管理和定量分析管理相結合。銀行需要通過定性和定量方法，全面衡量自身總體風險承受能力，以理性處理風險管理和業務發展的關系。同時，銀行需要收集歷史資料和數據，設立歷史數據庫，并逐步開發適應本行自身特點的風險分析和控制模型。在定量分析方面，銀行需要結合資本充足指標和信用風險指標進行分析。資本充足率和核心資本充足率是衡量銀行資本充足程度的重要指標，按監管評級標準口徑，指標值分別應≥10%和≥6%。不良資產率、不良投資率、資產損失準備充足率、投資損失準備充足率和撥備覆蓋率是衡量銀行信用風險的重要指標，指標值應符合監管評級標準口徑或商業銀行風險監管核心指標口徑的要求。此外，銀行還需要關注單一集團客戶授信集中度、單一客戶投資集中度和授信集中度等指標，以避免信用風險集中度過高。9.單一客戶關聯度是指最大一家關聯方授信余額與資本凈額的比例，按照商業銀行與內部人和股東關聯交易管理辦法，該指標值應不超過10%。10.集團客戶關聯度是指最大一家關聯方所在集團授信余額與資本凈額的比例，按照商業銀行與內部人和股東關聯交易管理辦法，該指標值應不超過15%。11.全部關聯度是指全部關聯方授信總額與資本凈額的比例，按照商業銀行與內部人和股東關聯交易管理辦法，該指標值應不超過50%，而按照監管評級標準口徑，該指標值應低于10%。12.正常投資遷徙率是指期初正常類投資中轉為不良投資和期初關注類投資中轉為不良投資的金額與期初正常類投資余額減期初正常類投資期間減少金額以及期初關注類投資余額減期初關注類投資期間減少金額的比例，按照監管評級標準口徑，該指標值應低于行業平均值的50%以上。13.次級類投資遷徙率是指期初次級類投資向下遷徙金額與期初次級類投資余額減期初次級類投資期間減少金額的比例，按照監管評級標準口徑，該指標值應低于行業平均值的50%以上。14.可疑類投資遷徙率是指期初可疑類投資向下遷徙金額與期初可疑類投資余額減期初可疑類投資期間減少金額的比例，按照監管評級標準口徑，該指標值應低于行業平均值的50%以上。三、流動性風險指標1.流動性比例是指流動性資產與流動性負債的比例，按照監管評級標準口徑，該指標值應不低于35%，而按照商業銀行風險監管核心指標口徑，該指標值應不低于25%。2.流動性缺口率是指流動性缺口與90天內到期表內外資產的比例，按照監管評級標準口徑，該指標值應不低于0%，而按照商業銀行風險監管核心指標口徑，該指標值應不低于-10%。3.核心負債依存度是指核心負債與總負債的比例，按照監管評級標準口徑，該指標值應不低于75%，以“1104工程”口徑為準，而按照商業銀行風險監管核心指標口徑，該指標值應不低于60%。兩種口徑計算方法不同。4.人民幣超額備付金率是指在中國人民銀行超額準備金存款和庫存現金與人民幣各項存款期末余額的比例，按照監管評級標準口徑，該指標值應不低于5%。5.存投資比例是指各項投資余額（不含貼現）與各項存款余額的比例，按照監管評級標準口徑，該指標值應不超過60%，而按照銀監其他要求，該指標值應不超過75%。四、市場風險指標1.累計外匯敞口頭寸比例是指累計外匯敞口頭寸與資本凈額的比例，按照監管評級標準口徑，該指標值應不超過5%，而按照商業銀行風險監管核心指標口徑，該指標值應不超過20%。五、盈利性指標1.資產利潤率是指稅后利潤與資產平均余額乘以折年系數的比率，按監管評級標準口徑，指標值應不低于1%；按商業銀行風險監管核心指標口徑，指標值應不低于0.6%。2.資本利潤率是指稅后利潤與所有者權益加上少數股東權益平均余額乘以折年系數的比率，按監管評級標準口徑，指標值應不低于20%；按商業銀行風險監管核心指標口徑，指標值應不低于11%。3.風險資產利潤率是指稅后利潤與平均加權風險資產乘以折年系數的比率，按監管評級標準口徑，指標值應不低于1.8%。4.成本收入比率是指營業支出減去營業稅金及附加后除以營業凈收入的比率，按監管評級標準口徑，指標值應不高于40%；按商業銀行風險監管核心指標口徑，指標值應不高于35%。注：1.平均余額計算公式為（年初余額+年末余額）/2；2.折年系數計算公式為12/N，其中12為一年的總月份，N為指標數據日期的月份數；3.前述按監管評級標準口徑的指標值均為評級得分為100分時的指標值；4.如有新的體系或標準值，按新標準執行。第七章風險管理的重點第二十四條政策：本公司的宗旨和經營方向是服務“三農”，信貸策略是“流動、小額、分散、效益”。同時，要重視國家宏觀經濟發展和產業政策的分析和研究，降低因政策面或宏觀經濟變化對各產業（投資客戶的行業、發展對象）的負面影響。第二十五條法律：法律風險是本公司面臨的商業風險之一，可能造成經濟損失。法律風險的原因通常包括違反有關法律法規、合同違約、侵權（例如知識產權）以及怠于行使自身法律權利等。法律風險會給公司帶來嚴重的后果，因此需要在事前進行防范和控制。本公司的法律部門具備充足的內部和外部法律專業人員以及其他法律資源，是法律風險防御系統的核心。本公司采取預防性法律措施來應對法律風險環境，并根據面臨的風險分配一定的資源。第二十六條授權：本公司對高級經營管理層、各職能部門和業務崗位授權開展業務的品種和審批限額都要明確、清楚和適度。授權有權審批人員或組織審批品種和審批限額要與其控制和管理信用風險的能力相適應。同時，本公司在管好授權的同時，也要嚴格控制轉授權。第二十七條授信本公司采用統一授信管理，建立客戶信用風險識別與監測體系，完善授信決策與審批機制。根據審貸分離原則，授信審批部門與授信執行部門相互獨立，不得合并。同時，防止對單一客戶、關聯客戶和集團客戶風險的高度集中，防止違反信貸原則發放人情投資和向關系人發放信用投資，防止信貸資金違規投向高風險領域和用于違法活動。本公司實行最高授信額度管理，對同一客戶實施最高額度授信，在最高額授信額度下對中長期授信實行單筆授權管理。第二十八條資金業務本公司對資金業務對象和產品實行統一授信，實行前后臺職責分離，建立中臺風險監控和管理制度，防止資金交易員從事越權交易，防止欺詐行為，防止因違規操作和風險識別不足導致的重大損失。第二十九條柜臺業務本公司對要害部門和重點崗位實施有效監控，嚴格執行賬戶管理、會計核算制度和各項操作規程，防止內部操作風險和違規經營行為，防止內部挪用、金融詐騙、逃匯、騙匯等非法活動，確保本公司和客戶資金安全。第三十條中間業務本公司開展中間業務需要取得有關主管部門核準的機構資質、人員從業資格和內部的業務授權，建立并落實相關的規章制度和操作規程，按委