（國資委）企業財務快報編制說明#/10附件1企業財務快報本企業代碼□□口□□口□□目1營業收入其中:主營業務收入營業成本其中：主營業務成本營業稅金及附加銷售費用管理費用財務費用其中：利息支出凈額資產減值損失公允價值變動收益投資收益營業利潤營業外收入營業外支出13利潤總額凈利潤其中：歸屬于母公司所有者的凈利潤職工薪酬其中：在崗職工工資總額福利及社會保險費用在崗職工人數（人）資產總額其中：流動資產其中：貨幣資金交易性金融資產應收賬款凈額存貨其中:產成品18負債總額其中：流動負債銀行借款其中：短期借款19.所有者權益總額其中：歸屬于母公司的所有者權益總額20應交稅費總額已交稅費總額固定資產投資額增加值工業總產值工業銷售產值出口產品銷售收入新產品產值計提折舊額29.壞賬準備30利潤總額預算數31.凈利潤預算數行次年月本月數金額單位：一、填報范圍本表為企業向國資委報送的2022年度財務快報格式，填報范圍為企業及所屬各級子企業（含境外子企業），以及各類獨立核算的分支機構、事業單位和基建項目。二、主要指標表”編制說明（一）編制方法。本表各項指標口徑以新企業會計準則為依據，企業應依據本編制說明要求填列表中各項指標。表內本月數”根據企業本月發生額填列。表內本年累計”根據企業至本期末當年累計發生額或賬面余額填列。表內上年同期”根據企業至上年同期末累計發生額或賬面余額填列。（二）表內有關指標解釋。營業收入：反映企業經營主要業務和其他業務所確認的收入總額。根據主營業務收入”和其他業務收入”科目的發生額分析填列。主營業務收入：反映企業在銷售商品、提供勞務等日常活動中所產生的收入總額。根據主營業務收入”科目發生額填列。糧食企業以及有國家特準儲備物資的企業，應以主營業務收入扣減抵減銷售收入的應交款”和轉出差價收入（轉出差價支出以匚”號計算）”后的余額填列。營業成本:反映企業經營主要業務和其他業務所確認的成本總額。根據主營業務成本”和其他業務成本（支出）”科目的發生額分析填列'石油石化企業的勘探費用也在此項目中反映。主營業務成本：是指企業因銷售商品、提供勞務等日常活動而發生的實際成本。根據主營業務成本”科目發生額填列。營業稅金及附加：反映企業經營主要業務和其他業務所負擔的消費稅、營業稅、城市維護建設稅、資源稅、土地增值稅、教育費附加等。銷售費用：反映企業在銷售過程中發生的包裝費等相關費用，以及專設的銷售機構職工薪酬、業務費等費用。管理費用：反映企業為組織和管理生產經營所發生的各種費用。財務費用：反映企業為籌集生產經營所需資金等而發生的費用，其中：利息支出凈額”項目需單獨列示。利息支出凈額”是企業利息支出與利息收入的差額，指已扣減利息收入后計入財務費用的利息支出凈額。資產減值損失：反映企業計提各項資產減值準備所形成的損失。0.公允價值變動收益：反映企業應當計入當期損益的資產或負債公允價值變動收益，如為凈損失以f號填列。投資收益：反映企業投資收益扣除投資損失后的數額。本項目應根據投資收益”科目發生額分析填列，如為投資損失，本項目以f號填列。利潤總額：是指企業實現的利潤總額，如為虧損總額，以孑號填列。凈利潤：包括歸屬于母公司所有者的凈利潤和少數股東損益兩部分內容，如為凈虧損，以號填列。其中：歸屬于母公司所有者的凈利潤”需單獨列示。職工薪酬：反映企業在生產、經營和提供勞務活動中計提的各項直接和間接人工費用的總和，包括在職期間和離職后提供的全部貨幣性薪酬、非貨幣性福利及向職工配偶、子女或其他被贍養人提供的福利等，但不包含勞務外包費用。在崗職工工資總額：指企業負擔的在崗職工的工資、獎金及津貼。福利及社會保險費用：反映企業在工資以外負擔的員工取暖費、困難補助等福利和實際為員工繳納的養老保險、醫療保險、失業保險、工傷保險和生育保險費用，以及企業在上繳給社會保險機構費用之外為從業人員支付的補充養老保險或儲蓄性養老保險。在崗職工人數：是指人事關系或工資關系在本企業且實際從事生產經營活動的固定職工、勞動合同制職工。流動資產：是指可以在1年或者超過1年的一個營業周期內變現或耗用的資產。貨幣資金：是指企業的生產經營資金在循環周轉過程中，停留在貨幣形態的資金包括庫存現金、銀行存款、其他貨幣資金等。0.交易性金融資產：反映企業持有的以公允價值計量且其變動計入當期損益的為交易目的所持有的債券投資、股票投資、基金投資、權證投資等金融資產。2應收賬款凈額：企業應根據應收賬款”科目所屬各明細科目的期末借方余額合計，減去相應壞賬準備”科目期末余額后的凈額填列。2存貨：企業應根據存貨相關科目的期末余額合計，減去存貨跌價準備”科目的期末余額后的凈額填列。2流動負債：是指將在1年（含1年）或者超過1年的一個營業周期內償還的債務2銀行借款：是指企業從銀行借入的各種長、短期款項的總額，其中：短期借款”需單獨列示。本項目本月數為當月發生的銀行借款與還款相抵后的凈額，本年累計為賬面余額。2所有者權益總額：是指所有者在企業資產中享有的經濟利益，包括歸屬于母公司的所有者權益總額和少數股東權益兩部分內容。#/1033#/10其中:歸屬于母公司的所有者權益總額”需單獨列示。2應交稅費總額：反映企業按照稅法規定計算應繳納的各種稅費，包括增值稅、消費稅營業稅、企業所得稅、資源稅、土地增值稅、城市維護建設稅、房產稅、土地使用稅、車船使用稅、教育費附加、礦產資源補償費等。2已交稅費總額反映企業實際繳納的各種稅費，包括增值稅、消費稅、營業稅、企業所得稅、資源稅、土地增值稅、城市維護建設稅、房產稅、土地使用稅、車船使用稅、教育費附加、礦產資源補償費等。2固定資產投資額：反映企業本年度新增固定資產投資總額，不包括企業以非貨幣交易換入和債務重組等方式取得的固定資產。本項目應根據固定資產”、在建工程”、工程物資”等科目的借方發生額分析填列。2增加值：反映企業生產過程中產出超過這一過程中間投入的價值，根據國家統計局有關規定按收入法計算，增加值為勞動者報酬、生產稅凈額、固定資產折舊和營業盈余四個部分之和。0.工業總產值:按報告期內實際銷售價格計算的工業產品總量。僅由工業企業按現行價格計算填列。3工業銷售產值：是指以貨幣表現的工業企業在報告期內銷售的本企業生產的工業產品總量。包括已銷售的成品、半成品的價值，對外提供的工業性作業價值和對本企業基本建設部門、生活福利部門等提供的產品和工業性作業及自制設備的價值。此指標按照現行價格計算。僅由工業企業填報。3出口產品銷售收入：指企業直接向國外、境外出口產品所取得的銷售收入。3新產品產值：指以貨幣表現的工業企業在報告期內銷售本企業生產的新產品的現行價值。3計提折舊額：反映企業計提的固定資產折舊。本月數按本月計提的金額填列，本年累計按賬面余額填列。3壞賬準備：反映企業計提的壞賬準備。本月數按本月計提的金額填列，