XX高校建設(shè)工程竣工結(jié)算審計管理規(guī)定第一條為加強我校建設(shè)工程結(jié)算管理，規(guī)范建設(shè)工程竣工結(jié)算審計送審行為，確保送審資料的規(guī)范與完整，切實提高審計效率與效果，依據(jù)有關(guān)政策法規(guī)、行業(yè)規(guī)則，結(jié)合學校實際，制定本規(guī)定。第二條竣工結(jié)算審計送審資料，是指為確保審計工作的正常開展，工程管理部門應(yīng)當提交的各類文件、文本、電子文檔等計價依據(jù)資料，包括但不限于工程管理部門出具的“竣工結(jié)算送審報告”、施工單位提交的結(jié)算書和送審項目的招標投標文件、合同、施工圖紙、竣工圖紙、變更、簽證、驗收材料以及其他相關(guān)資料等。第三條工程驗收合格后，工程管理部門應(yīng)及時向?qū)W校審計處提交竣工結(jié)算審計送審資料。合同價金額在1000萬元以下的建設(shè)工程項目，應(yīng)在工程竣工驗收合格后三個月內(nèi)提交；合同價金額在1000萬元以上（含1000萬元）的建設(shè)工程項目，應(yīng)在工程竣工驗收合格后六個月內(nèi)提交，因故不能提交的，須出具主管領(lǐng)導審核簽字的書面說明。第四條工程管理部門在接收施工單位提交的竣工結(jié)算資料時，應(yīng)對資料的完整性、有效性進行當面檢查，并簽字確認，同時應(yīng)要求施工單位簽署“審計承諾書”（見附件1）。工程管理部門應(yīng)認真對施工單位提交的建設(shè)工程結(jié)算書等竣工結(jié)算資料和報送的工程量進行審核。第五條當合同金額為500萬元以下的建設(shè)工程項目的送審金額超過合同金額的10%時、合同金額為500萬元（含）-2000萬元的建設(shè)工程項目的送審金額超過合同金額的5%時、合同金額為2000萬元以上（含）的建設(shè)工程項目的送審金額超過合同金額的3%時，工程管理部門應(yīng)詳細列明超報原因，附證明或支撐材料，并書面確認后，方可提交審計。第六條提交審計資料時，工程管理部門應(yīng)出具工程項目的“竣工結(jié)算送審報告”,報告中應(yīng)寫明合同金額、施工單位送審金額、工程管理部門審核情況及確認最終送審金額，并報主管校領(lǐng)導審核簽字。提交時需認真填寫《建設(shè)工程竣工結(jié)算審計資料清單及交接表》,并連同完整送審資料一并報送審計處。第七條審計處對不符合竣工結(jié)算審計要求的送審資料不予接收。對于已接收的送審資料，在實施審計時若發(fā)現(xiàn)因資料缺陷而致使審計無法正常實施，經(jīng)審計處負責人批準后可予以退回。第八條送審資料接收后，若因特殊情況需補送資料的應(yīng)由工程管理部門書面說明原因，經(jīng)工程管理部門負責人審批并加蓋公章，方可視作有效資料。第九條送審資料原則上一次性完整報送，須由工程管理部門統(tǒng)一報送。送審表應(yīng)完整、準確、如實填寫，且要求手續(xù)齊全、完備。未提交的資料不作為計價依據(jù)，送審的工程結(jié)算書中未計價或計價不充分的內(nèi)容，審計不予結(jié)算。第十條工程管理部門應(yīng)積極配合并督促施工單位、監(jiān)理單位積極配合因竣工結(jié)算需要開展的審核或?qū)徲嫻ぷ鳌＝?jīng)審計處催促后，仍未在規(guī)定期限內(nèi)配合審核、審計工作或未在規(guī)定時間內(nèi)書面回復(fù)意見的，視作無異議處理。第十一條審計初稿出具后，工程管理部門應(yīng)協(xié)調(diào)施工單位認真進行核對，如有不同意見，需盡快將意見、異議等進行整理并經(jīng)工程管理部門審核確認后，連同相關(guān)支撐材料書面報送審計處。第十二條審計處（或協(xié)同審計造價咨詢公司）對有關(guān)異議、意見和相關(guān)材料綜合評估審核后，據(jù)實進行調(diào)整，并出具最終審計結(jié)果報告，工程管理部門應(yīng)督促施工單位及時蓋章簽字確認。審計結(jié)果報告至少三份，工程管理部門、施工單位、審計處各保存一份。第十三