納稅實務主要內容課程定位課程目標課程設計教學方法與保障教學考核說課示例課程定位高職會計專業核心課程之一承前啟后的專業必修課課程開設時間為大一下學期前置課程：基礎會計財經法規后續課程：財務會計成本會計中級會計財務管理課程目標知識目標能力目標素質目標夯實基礎著重提升重點培養掌握企業稅務登記管理、發票管理的有關規定掌握各稅種的計算方法；掌握主要稅種納稅申報及繳納的有關規定熟悉涉稅糾紛解決途徑及處理流程稅務登記、發票領購稅額計算納稅申報稅收籌劃涉稅糾紛基本能力逐步提升培養依法納稅意識嚴謹認真，保守秘密培養自我學習能力以及終身學習意識課程設計設計理念任務驅動設計設計思路課程內容教學課程綜合化將稅法與財務會計、財經法規、法律等專業知識結合設計本課程技能提升為主該法律條文記憶為稅額計算、賬務處理以及納稅申報等實際操作能力的提升任務驅動貫穿引入案例情景等將本課程的理論知識、實際操作能力的培養寓于其中立足中小企業，構建“三位一體”的教學內容體系

1熟悉各種稅收法規和政策能夠正確進行各稅種的稅款核算、納稅申報、稅款繳納工作多數可以考取會計從業資格證和助理會計師資格證，并為會計師資格考試奠定基礎知識層次能力層次提升層次懂法規會辦稅能考證三位一體“教、學、做、用”相互融合的教學模式1學做用教主體主導主線目的全方位實踐教學體系的構建2實踐教學手工實訓電子軟件實訓校外實訓綜合實訓網中網納稅申報平臺的引進建設互動共享的資源平臺3一是為學生提供豐富的學習資源二是為專兼職教師提供教學交流、研究的平臺三是吸收行業專家參與，帶來最新行業動態任務驅動稅款計算納稅申報涉稅賬務處理熟悉征收規定涵蓋企業生命周期典型業務作為任務驅動

理論性適度夠用簡略易懂實務性稅款計算、納稅申報實操能力時效性稅收法律法規及時更新綜合性將本課程與會計等課程相結合校本教材開篇企業創建企業經營企業注銷認識稅收與稅法開業稅務登記賬票設領稅額計算納稅申報稅收籌劃涉稅糾紛處理注銷稅務登記開篇情境二情境三情境四情境一流轉稅類增值稅、消費稅、營業稅、關稅所得稅類企業所得稅、個人所得稅其他稅種房產稅、契稅、車輛購置稅、車船稅等小稅種稅收征管開業稅務登記、涉稅糾紛處理、賬票設領項目理論教學實訓教學課后練習開篇200稅收征收211增值稅1422消費稅622營業稅622關稅211個人所得稅622企業所得稅1244其他稅種822兩學期，第一學期4課時/周，第二學期2課時/周教學方法與保障1、多種教學方法的運用以情境驅動“項目任務任務情境“任務驅動法”為主的教學方法體系以情境引出“學習線索”做中學學中做以情境推進“工作線索”2、現代教學技術手段的應用（1）多媒體教學為主解讀最新財稅政策，加深對知識的理解和記憶

圖文并茂、擴大課堂信息量

培養依法納稅意識，提升職業素養

稅收法條轉化為生動的動漫故事，激發學生學習興趣

多媒體警示案例動漫短片教學課件財經新聞教學方法網中網電子報稅實訓平臺電子申報教學方法現代商務實戰中心——稅務綜合實訓政務中心（稅務局）實訓章證教學方法開展豐富的稅務技能大賽活動教學方法稅務技能大賽現場稅務技能大賽獲獎稅務技能大賽發票管理偷稅個人所得稅稅收關系稅法漫畫大賽師資引進高層次財稅專業教師（注冊稅務師、注冊會計師、注冊律師）聘請企業財稅部門稅務專家為客座教師實訓網中網實訓平臺以及現代商務實戰中心的啟用給學生提供機會參加校企合作企業、財政稅務部門的實訓教學保障教學考核平時考核（20%）期末考核（50%）實訓考核（30%）總評（100%）作業以及課堂出勤情況三項成績按權重計算得出學生總評成績采用閉卷形式進行期末考核考核流轉稅及所得稅類納稅申報說課示例個人所得稅工資薪金所得應納稅額的計算教學目標分析知識目標：理解工資薪金所得個人所得稅的相關概念掌握征稅對象、稅率及應納稅所得額和應納稅額的計算能力目標：掌握工資、薪金及全年一次性獎金應納稅額的計算發展學生邏輯思維能力素質目標：樹立自覺納稅意識構建和諧的教學氛圍，促進師生情感交流教學重難點分析教學重點工資薪金所得應納稅所得額及應納稅額的計算教學難點全年一次性獎金應納稅額的計算教學過程設計復習上節課內容個人所得稅征稅對象（11個）工資薪金所得具體包括的內容教學過程設計1.假如未來你成為煙臺裕泰酒業有限公司的一員，你的的理想工資是多少??？應該繳納多少個人所得稅？2.希不希望有年終獎呢？理想的年終獎金額是多少呢？應該繳納多少個人所得稅？3.如果你可以選擇，年終獎分別為18000元和18012元，你會選擇多少？為什么？應納稅所得額=工資薪金所得-扣除標準（3500）應納稅額=應納稅所得額ⅹ稅率-速算扣除數教學過程設計做中學請同學們計算自己的理想工資每年應繳納多少個人所得稅呢？教學過程設計做中學幫李某算算他的個人所得稅吧教學過程設計教學過程設計你的年終獎怎么計算應納稅額呢？年終獎是對你一年辛勤工作的獎勵教學過程設計全年一次性獎金個人所得稅的計算（單獨作為一個月的工資薪金計稅）先將雇員當月內取得的全年一次性獎金，除以12個月，按其商數確定適用稅率和速算扣除數將雇員個人當月取得的全年一次性獎金，按規定確定的適用稅率和速算扣除數計算征稅應納稅額當月工資VS費用扣除額高于低于全年一次性獎金×適用稅率-速算扣除數（全年一次性獎金—雇員當月工資薪金所得與費用扣除額的差額）×適用稅率-速算扣除數【例題·計算題】中國公民肖某2013年12月份取得當月工薪收入4800元和2013年的年終獎金36000元。肖某12月份年終獎應納個人所得稅3495元?！窘馕觥?6000/12=3000元，使用稅率為10%，速算扣除數為105應納稅額=36000ⅹ3%-105=3