—小企業公司管理制度小企業公司管理制度1

一、引言

伴著中小企業數量的遞增和規模的擴大，中小企業已在我國國民經濟中占據了半壁江山，在發展和壯大的過程中，由于市場競爭日趨劇烈，原有的管理水平已不順應企業新的發展，成為企業進一步發展的桎梏。中小企業的發展面臨著兩個根本問題：一是如何順應外部環境的改變，二是如何協調內部資源的有效利用。由于企業對外部環境的順應性是建立在內部協調性的基礎之上，因此強化企業內部管理，是企業最基礎的工作，也是企業能夠生存和發展的保證。

二、建立一個完善的管理環境

管理環境是指對建立、強化或減弱特定政策、程序及其效率產生影響的各種因素。管理環境建設的質量直接關系到企業內部制度的貫徹、執行以及企業經營目標及整體戰略目標的完成，強化企業內部管理環境應從以下幾個方面入手。

1、完善法人治理結構

強化企業管理的建設，強化管理主體職能，應依據中小企業實際情況，首先建立股東大會和董事會，發揮董事會的作用和潛能，提高管理者的素養和力量，使股東及其他利益團體的利益真正得到愛護。目前，我國部分中小企業沒有董事會，即使有董事會其監控作用也嚴峻弱化。董事會是公司管理系統的核心，它負責為公司經理制定博弈的規章，形成管理掌握的逐級向下延長，建立良性循環的職業經理人進入、退出機制。對企業管理而言，一個主動主動的董事會是相當重要的。

2、合理設置組織結構

企業經營的目的在于完成其整體目標，而一個企業的組織結構則在于提供規劃、執行、掌握和監督活動的框架，企業組織結構建設直接影響到企業的經營成果及掌握效果。企業要有效地從事各項業務活動，必需設置相應的組織機構，行使管理與掌握的職能。中小企業要依據企業目標和自身特點，設置不同的組織機構，充足留意部門之間職能的科學劃分，做到高效、協調、簡潔，并確保企業的目標以最合理的本錢完成。

3、恰當的權責分配

企業經營管理是一個冗雜的系統工程，保證這個系統的正常運行，合理授權是必定的。企業要依據責、權、利相結合的原則，明確規定各職能機構的權限與責任，依據各職能機構的經營任務與特點劃分崗位系列，確定需要的崗位，依據崗位的需要選擇適宜的人才，并將責任落實到每一個人。對于企業法定代表人，既要保證其經營決策的獨立性和權威性，又要保證其經濟行為的效益性和廉潔性。權力和責任是關鍵一環，對不同的管理環節要有不同的授權，并擔當與之相當的責任，使之“越權”將付出更高的本錢和代價。

4、信譽和責任

信譽是商業社會的基石，責任是信譽的基礎，現代企業組織管理中，無論是崗位與崗位的關系，還是管理者與被管理者的關系，都可視為責任關系。第一，責任的可傳遞性。組織中的每一個人都對內部掌握負有責任，從企業最高管理者至企業的一個詳細員工，應依據其職責大小、工作性質、標準要求，逐級傳遞，并以此形成企業的責任體系和責任流程。第二，責任的可量化性。企業責任的本質是保證企業戰略目標和經營目標的完成，目標（指標）的逐級量化事實上是伴著責任的可傳遞而得到量化。第三，責任的可追溯性。企業的任何過失行為以及由此造成的后果，都應對責任的主體和相應的責任人進行追究，包括對過去的責任過失行為進行追溯性追究。

5、人力資源政策及實務

秉承“以人為本，知人善任”的人事政策和實務的宗旨，保執行公司政策和程序的人員具有正直品德和勝任力量。管理者素養在企業經營管理中起肯定重要的.作用，管理者的素養直接影響到企業的行為，進而影響到企業內部掌握的效率和效果。公司職員的勝任力量和正直性在很大程度上取決于公司有關薪酬、雇傭、培訓、福利、業績考評及晉升等政策的公正性和程序的合理程度。公司應當合理配置崗位人員并賜予能完成所分配任務的資源，這是建立適宜的掌握環境的基礎。對于中小企業而言，良好的人力資源政策對培育員工更好地貫徹和執行內部制度有很大的幫忙。

三、建立有效的掌握活動

在完善了管理環境后，中小企業應當執行掌握活動。掌握活動是確保管理階層的指令得以完成的政策和程序，旨在幫忙企業保證其已針對“使企業目標不能達成的風險”實行了必要行動。中小企業應當結合自身實際情況，詳細設置以下掌握活動。

1、獨立內部審計

公司內審人員的內審工作直接對公司的董事長或總經理負責，負責對貨幣資金、有價證券、憑證和賬簿記錄、物資選購、定額消耗標準、付款流程、工資管理、賒銷流程、客戶信譽等級評定標準、賬實相符等的真實性、精確性、手續的齊全程度進行檢查、考核。

2、明確授權掌握

明確授權批準范圍、權限、程序、責任等相關內容。公司內部的各級管理層必需在授權范圍內行使相應的職權，經辦人員也必需在授權范圍內辦理經濟業務。例如，企業的選購循環就應留意請購單、訂購單、選購單等的授權與審批，要留意對選購的單價、質量、數量等的掌握審核。

3、職能分工掌握

合理設置分工，科學劃分職責權限，貫徹不相容職務相別離，即每一個人工作能自動檢查另一個人或更多人工作的原則，形成互相制衡機制。不相容職務主要包括授權批準與業務經辦、業務經辦與會計記錄、會計記錄與財產保管、業務經辦與業務稽核、授權批準與監督檢查等。

4、合理的憑證流轉掌握

合理地制定憑證流轉程序，使得經營人員在執行交易時能及早送交會計部門以便填制憑證，已登賬憑證依序歸檔。各種交易必需做相關記錄，如固定資產的審批及驗收記錄、存貨的購銷記錄、支票的領取登記記錄等，并且將記錄與相對應的分錄獨立比擬。

5、嚴格的資產掌握管理

愛護資產和記錄安全的重要措施是采納實物和技術防護措施。嚴格限制未經授權的人員對財產的直接接觸，采納定期盤點、財產記錄、賬實核對、財產保險等措施，以使各項財產安全、完好、有效。

6、績效考評

為了完成既定的工作目標，應實施有效的鼓勵、獎懲機制，鼓勵全體員工參與企業管理和掌握的主觀能動性。各部門應定期進行績效考評會議，作為對工作目標完成情況的事后掌握，它不僅可以總結肯定時期的工作成果，同時也是發現問題、改進工作的過程。通過績效考評，協作一些必要的獎懲措施，將部門的工作目標與個人工作目標緊密地聯系在一起，部門的工作目標將通過個人工作目標的完成而完成。

7、完善企業的內部監測

企業內部掌握是一個過程，這個過程是通過納入管理過程的大量制度及活動完成的，因此，要確保內部掌握制度被切實執行且執行效果良好、內部掌握能夠隨時順應新情況等，內部掌握就必需被監測。監測是一種伴著時間的推移而評估制度執行質量的過程。內部監測的核心之一是在單位內部建立起互相制約、互相監督的機制。監督可通過日常的、持續的監測活動來完成，也可以通過個別的、單獨的評估來完成，或兩者結合，保障內掌握度的執行和按時修正。

在實踐工作中，中小企業應結合自身實際，考慮本錢、效益的原則，把完善管理環境、設置有效的掌握活動等幾個互相聯系的環節落實到詳細的工作流程中來完善公司治理結構，從而為中小企業在現有的市場經濟環境中持續成長和發展壯大提供保障。

小企業公司管理制度2

總則

為強化財務管理，依據國家有關法律、法規及建設局財務制度，結合公司詳細情況，制定本制度。

一、財務管理工作必需在強化宏觀掌握和微觀搞活的基礎上，嚴格執行財經紀律，以提高經濟效益、壯大企業經濟實力為宗旨，財務管理工作要貫徹“勤儉辦企業”的方針，勤儉節約、精打細算、在企業經營中制止鋪張鋪張和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。

財務機構與會計人員

二、公司設財務部，財務部主任幫助總經理管理好財務會計工作。

三、出納員不得兼管、會計檔案保管和債權債務賬目的登記工作。

四、財會人員都要認真執行崗位責任制，各司其職，相互協作，照實反映和嚴格監督各項經濟活動。記賬、算賬、報賬必需做到手續完備、內容真實、數字精確、賬目清晰、日清月結、近期報賬。

五、財務人員在辦理睬計事務中，必需堅持原則，照章辦事。對于違反財經紀律和財務制度的事項，必需拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執行，并按時向總經理報告。

六、財會人員力求穩定，不隨便調動。財務人員調開工作或因故離職，必需與接替人員辦理交接手續，沒有辦清交接手續的，不得離職，亦不得中斷會計工作。移交交接包括移交人經管的會計憑證、報表、賬目、款項、公章、實物及未了事項等。移交交接必需由建設局財務科監交。

會計核算原則及科目

七、公司嚴格執行《會計法》、《會計人員職權條例》、《會計人員工作規章》等法律法規關于會計核算一般原則、會計憑證和賬簿、內部審計和財產清查、本錢清查等事項的規定。

八、記賬方法采納借貸記賬法。記賬原則采納權責發生制，以人民幣為記賬本位幣。

九、一切會計憑證、賬簿、報表中各種文字記錄用中文記載，數目字用阿拉伯數字記載。記載、書寫必需運用鋼筆，不得用鉛筆及圓珠筆書寫。

十、公司以單價20XX元以上、運用年限一年以上的資產為固定資產，分為五大類：

1、房屋及其他建筑物；

2、機器裝備；

3、電子裝備（如微機、復印機、傳真機等）；

4、運輸工具；

5、其他裝備。

十一、各類固定資產折舊年限為：

1、房屋及建筑物35年；

2、機器裝備10年；

3、電子裝備、運輸工具5年；

4、其他裝備5年。

固定資產以不計留殘值提取折舊。固定資產提完折舊后仍可連續運用的，不再計提折舊；提前報廢的固定資產要補提足折舊。

十二、購入的'固定資產，以進價加運輸、裝卸、包裝、保險等費用作為原則。需安裝的固定資產，還應包括安裝費用。作為投資的固定資產應以投資協議商定的價格為原價。

十三、固定資產必需由財務部合同辦公室每年盤點一次，對盤盈、盤虧、報廢及固定資產的計價，必需嚴格檢查，按規定經批準后，于年度決算時處理完畢。

1、盤盈的固定資產，以重置完全價值作為原價，按新舊的程度估算累計折舊入賬，原價累計折舊后的差額轉入公積金。

2、盤虧的固定資產，應沖減原價和累計折舊，原價減累計折舊后的差額作營業外支出處理。

3、報廢的固定資產的變價收入（減除清理費用后的凈額）與固定資產凈值的差額，其收益轉入公積金，其損失作營業外支出處理。

4、公司對固定資產的購入、出售、清理、報要辦理睬計手續，并設置固定資產明細賬進行核算。

資金、現金、費用管理

十四、財務部要強化對資產、資金、現金及費用開支的管理，防止損失，杜絕鋪張，良好運用，提高效益。

十五、銀行賬戶必需遵守銀行的規定開設和運用。銀行賬戶只供本單位經營業務收支結算運用，嚴禁借賬戶供外單位或個人運用，嚴禁為外單位或個人代收代支、轉賬。

十六、銀行賬戶的賬號必需保密，非因業務需要不準外泄。

十七、銀行賬戶印鑒的運用施行分管并用制，即財務章由出納保管，法人代表和會計私章由會計保管，不準由一人統一保管運用。印鑒保管人臨時出差由其托付他人代管。

十八、銀行賬戶往來應逐筆登記入賬，不準多筆匯總高收，也不準以收抵支記賬。按月與銀行對賬單核對，未達收支，應作出調整逐筆調整平衡。

十九、依據已獲批準簽訂的合同付款，不得轉變支付方式和用途；非經收款單位書面正式托付并經總經理批準，不準轉變收款單位（人）。

二十、庫存現金不得超過限額，不得以白條抵作現金。現金收支做到日清月結，確保庫存現金的賬面余款與實際庫存額相符，銀行存款余款與銀行對賬單相符，現金、銀行日記賬數額分別與現金、銀行存款總賬數額相符。

二十一、因公出差、經總經理批準借支公款，應在回單位后七天內交清，不得拖欠。非因公事并經總經理批準，任何人不得借支公款。

二十二、嚴格現金收支管理，除一般零星日常支出外，其余投資、工程支出都必需通過銀行辦理轉賬結算，不得直接兌付現金。

二十三、領用空白支票必需注明限額、日期、用途及運用期限、并報總經理報批。全部空白支票及作廢支票均必需存放保險柜內，嚴禁空白支票在運用前先蓋上印章。

二十四、正常的辦公費用開支，必需有正式發票，印章齊全，經手人、部門負責人簽名，經總經理批準前方可報銷付款。

二十五、未經董事會批準，嚴禁為外單位（含合資、合作企業）或個人擔保貸款。

二十六、嚴格資金運用審批手續。會計人員對一切審批手續不完備的資金運用事項，都有權且必需拒絕辦理。否則按違章論處并對該資金的損失負連帶賠償責任。

辦公用具、用品購置與管理

二十七、全部辦公用具、用品的購置統一由辦公室造計劃、報經領導批準前方可購置。

二十八、全部用具必需統一由辦公室專人管理。辦理登記領用手續、辦公柜、桌、椅要編號，常常檢查核對。

二十九、個人領用的辦公用品、用具要妥當保管，不得任意丟棄和外借，工作調動時，必需辦理移交手續，如有遺失，照價賠償。

其它事項

三十、根據上級主管部門的要求，按時報送財務會計報表和其它財務資料。

三十一、主動參與建設資金的籌措工作，通過籌集資金的活動，盡量使資金結構趨于合理，以期到達最優化。

三十二、協作公司業務部門對工程工程的竣工、財務決算進行監督管理。

三十三、自覺接受上級主管、財政、稅務等部門的檢查指導，并按其要求不斷完善制度、改進工作。

小企業公司管理制度3

第一章總則

第一條為增加公司員工主人翁責任感，提高遵紀守法的自覺性，維護公司和員工的利益，防止發惹事故，保證各項工作的順當完成，特制訂本制度。

第二條本制度作為公司根本準則，全體員工必需嚴格遵守。

第三條本制度面前人人公平。

第二章紀律

第四條全體員工須嚴格遵守國家法律法規，遵守勞動紀律，愛惜公物，團結協作，完成各項任務。

第五條凡各單位（職能部門、分公司）制訂的各項規章制度，經分管副總簽字后到企管處審核、備案，報經有關領導批準下發。

第六條勞動紀律

（一）全體員工須嚴格遵守班前班后點名的考勤制度。

（二）上下班須按時點名，不得早退、遲到。

第七條請假制度

（一）員工有事須向有關領導請假。

（二）請假須寫請假條，禁止以其它方式請假。重病、意外事故等，須持相關證明事后補假。

（三）員工本人結婚或直系親屬（指有直接血統關系或婚姻關系的父母、夫妻、子女）喪事，準假三天，工資予以編制。

（四）凡符合計劃生育政策的育齡婦女，休產假期為十八個月，任何人不得私自縮短產假假期或以其它理由、形式請長假休產假。

1、休產假時，須持有效診斷證明，到工會領取《產假申請表》，經所在單位、人力資源處簽章后，交工會備案。

2、凡已參與養老保險的休假人員，須按時按月度交納個人應交保險費，以連續計算保險交費年限。

3、休產假超過規定期限的人員，須提出書面申請（產假期限最長不超過二年，即續假最長時間為半年），經工會研討確定前方可續假，否則按自動離職處理。

4、復工時，須到工會領取《產假復工申請表》，經工會簽章后，交人力資源處待工。

5、人力資源處組織已被接收的復工人員進行崗前培訓，復工人員考核合格前方可上崗。

（五）請病假三天以上者須持醫生證明，請病假三個月以上者，復工須持醫生健康證明。

（六）批假權限（停工權限同請假，請假簽字須逐級批準）

1、員工請假三天（含三天）以下者，由各部門主管（車間主任）簽字批準；

2、員工請假三天以上七天（含七天）以內者，部門經理（分公司經理）簽字批準；

3、員工請假七天至三個月（含三個月）者，由分管副總簽字批準；

4、員工請假三個月以上者，由總經理簽字批準。

（七）凡請假時間較長，所得工資缺乏以扣除個人應交養老保險費者，須到人力資源處辦理保險費預交或補交手續，以連續計算保險交費年限。

第八條工作紀律

（一）上班時間，無部門負責人（車間主任、副處長級或以上人員）簽字批準的出門證不得出廠。

（二）因事晚來，須提前將車間主任、副處長級或以上人員簽字批準的`證明交門衛。

（三）車間主任、副處長級及以上人員出入廠區，須由本人到門崗簽字。

（四）工作時間須做到“五不準”。

1、不準睡崗、脫崗、串崗；2、不準吃零食；3、不準打鬧、閑聊；4、不準干私活；5、不準自行組織文體活動。

第九條組織紀律

（一）全體員工須無條件聽從組織分配，上級對下級負責，下級對上級負責。

（二）員工享有“六項權利”：

1、有了解所從事工作中潛在的危險和可能造成事故的權利；

2、有對危害生命安全的行為批判、檢舉、控告的權利；

3、有獲得保障自身健康、良好的勞動條件和運用勞動愛護用品用具的權利；

4、有遇到生命安全侵害時緊急避險的權利；

5、有對班前不講安全拒絕上崗的權利；

6、有違章指揮拒絕作業的權利。

第十條生產紀律

（一）須認真保質保量完成上級下達的各項任務。

（二）須認真照實填寫原始記錄，不準弄虛作假、任意涂改。

（三）須嚴格執行工藝標準和安全操作規程。

第三章安全、消防、保衛

第十一條安全、消防、保衛工作遵照每年的有關規定執行。

第四章質量

第十二條產品質量標準及檢驗等遵照質量體系運行的有關文件執行。

第五章來客管理

第十三條對來公司聯系業務（工作）者，門衛首先與其業務部門電話聯系，經同意后填寫《來客登記》，并辦理貴賓證前方可進入辦公區。

第十四條外來人員進入一般生產區，須經副總同意由相關人員伴隨；外來人員進入特別生產區，須經授權副總同意由相關人員