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文檔簡介

資產管理財務制度資產管理財務制度第一章總則第一條為規范資產管理和財務管理，保證公司資金和資產的安全性、準確性、規范性和有效性，制定本制度。第二條本制度適用于公司對資產管理和財務管理的各項活動，包括資產收購、置換、清算，以及財務收支記錄、報賬報銷等。第三條資產和財務管理應當遵循以下原則：（1）規范有序：建立健全制度，確保管理規范、程序有序、流程明確、責權分明；（2）合法合規：依法合規運作，確保合法有效，有法不依、無法不治；（3）實事求是：依據實際情況定期進行資產和財務統計，準確記錄和報告財務信息；（4）責權一致：明確責任、權利的界定和范圍，確保責權一致，做到權責對等；（5）公平透明：平等開放，公平公正，對內對外實行公開透明的管理制度。第二章資產管理第四條公司的資產包括固定資產、流動資產、在建工程等。公司應建立完善的資產管理體系，對所屬資產進行全過程管理。第五條公司應當對資產定期進行盤點核對，確保資產真實、完整。第六條對于達到淘汰標準的固定資產，應制定明確的淘汰方案。淘汰的固定資產應進行清理，工作人員必須嚴格按照程序進行處理。第七條公司應建立健全固定資產投資管理體系，統一規劃、合理布局、精心選址、優化配置、降低成本、提高效益。第八條公司應制定科學的固定資產管理制度，規范資產管理流程，強化固定資產管理責任，防范資產財產風險。第三章財務管理第九條公司各部門在使用財務收支自由支配的資金和資產時，必須嚴格按照國家有關財經法規法律、公司內部規定執行。第十條財務收支必須按照實際需要、實際支出、實際支持的原則進行結算，嚴禁虛假報賬、冒領雜費和財務違規行為。第十一條公司應制定合理的財務預算和預授權制度，規范財務審批程序和主管領導審批權限，嚴格審核各種財務報賬單據。第十二條公司應建立健全財務統計規則和財務檔案管理制度，確保財務信息真實性、準確性、規范性和完整性。第四章附件所涉及附件如下：（1）資產清單表；（2）固定資產淘汰清單；（3）財務預算表；（4）財務審批表；（5）財務報賬表；（6）財務統計報表。第五章法律名詞及注釋1.國家有關財經法規法律：包括《中華人民共和國企業會計制度》、《會計基礎準則》、《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國稅法》等。2.資產財產風險：包括固定資產和流動資產的丟失、損壞、盜竊、錯帳、漏帳等風險。3.財務違規行為：包括虛假報賬、變相報賬、冒領雜費、虛開發票等違反職業操守和國家財經法規的行為。第六章可能遇到的困難及解決辦法（1）資產盤點難度較大：加強資產管理培訓，制定詳細的資產管理標準操作流程，并加強對資產盤點人員的培訓和考核。（2）資產和財務信息不及時、不準確：加強財務信息共享平臺的建設，強化信息溝通和交流，建立起良好的信息互通機制，確保細節清晰、明確易懂的信息交流。（3）財務活動缺乏透明度：加強

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