證券公司費用管理辦法第一章總則第一條為適應證券公司（以下簡稱公司）經營業務的拓展和經營目標的實現，加強公司經營費用開支管理，實現會計核算的及時性、準確性，保證年度財務預算的順利執行。做到既以業務發展和經濟效益為中心，又強化營業費用開支的預算約束，規范營業費用開支的程序，特制定本辦法。第二條本規定適用于公司總部各部門、證券營業部及證券服務部。第二章費用管理原則及費用預支、報銷程序第三條費用開支管理原則及審批程序一、公司各項費用支出管理本著“保證必要、嚴格控制、鼓勵節約”的原則。各項費用支出按照分級授權的原則，遵照《費用審批權限表（暫行）》（附件一）中的審批程序進行。二、費用支出應本著誰支出誰報銷的原則，不允許將本人發生的費用交由他人報銷，不允許公司總部員工到下屬管理總部或營業部報銷任何費用，一經發現公司各下屬分支機構有代報銷的情況，進行以下處罰：1、在實際費用發生人、代報銷人及代報銷人所在單位的負責人的工資中扣除代報銷金額；2、扣除代報銷部門負責人及當事人一年的效益工資；3、情節嚴重的，予以革職處分。公司以下費用必須報公司總經理審批：一、出國、出港人員外匯使用；二、公司福利、工資、獎金的分配與發放；三、需要由總經理審批的其他開支。各部門費用開支根據預算嚴格控制，并按公司統一規定格式建立費用使用情況臺帳，指定專人及時登錄。各部門費用實際開支與臺帳記錄的真實性、一致性由該部門經理負責。公司助理以上人員費用由使用人報銷時在計財部單獨建立的臺帳上登錄。超預算費用必須經過預算追加審批，除經批準追加的額度外，計劃財務部將不再辦理報銷，以確保年度內費用預算的控制公司對下列費用實行歸口管理：一、固定資產購置、低值易耗品購置、無形資產購置由行政人事部歸口管理；二、工資性支出、福利性支出、學習培訓費、勞務費用支出、董事會費、綠化費、機動車輛運營費、郵電通訊費由行政人事部歸口管理；三、律師費、訴訟費、公證費由稽核與法律事務部歸口管理；四、投資者保護基金、銀行結算費、稅金、審計費、評估費由計劃財務部歸口管理；五、交易所會員年費、交易所設施使用費由清算存管部歸口管理；六、通訊費、電子設備運轉費由信息技術部歸口管理；七、咨詢費由研究所、經紀業務部歸口管理。第四條費用預支程序經辦人應填寫費用借款單，借款單的有關項目必須填寫完整，其中用途一欄必須與費用實際用途相符（報銷時應與發票等報銷憑證核對相符后予以報銷）。費用預支與費用報銷的審批流程相同。第五條費用報銷程序經辦人持合法、有效的原始單據，經分項整理貼好，填寫費用報銷單（含費用對應預算分類），由責任部門負責人審批、計劃財務部審核、按《費用審批權限表（暫行）》分級審批后交由計劃財務部辦理。第六條每月結束后十個工作日內，計劃財務部須將上月各部門可控費用開支表（列明費用項目、費用開支部門、金額）送交各部門確認，各部門應認真核對本部門（或歸口管理）費用開支明細。每季結束后十五個工作日內，計劃財務部將上季度各部門費用開支三、出差其它費用及補貼標準出差人員每天發給出差補貼50元，個人用餐及其他非公費用不再報銷。交通補貼在直轄市、經濟特區以80元/每天為限額據實報銷，在其他地區以50元/每天為限額據實報銷。（培訓及外派人員等標準另行制定）。四、出差天數的計算出差天數是指從離滬至返回抵滬時止的一段時間。搭乘公共交通工具的以其準點啟程出發和返回抵達上海的時間為準。駕車出差以實際離滬和抵滬時間為準。離滬時間在中午12時以前的該日補貼按一天計算，在中午12時以后的按半天計算。抵滬時間在中午12時以前的該日補貼按半天計算，在中午12時以后的按一天計算。五、報銷用于公司以外人員的差旅費按審批權限上移一級處理，在經有關責任人簽字后報銷費用，差旅費在部門當年控制費用中列支。第四章業務招待費、業務宣傳費管理第九條業務招待費主要用于為開展業務和公務活動而發生的招待食品費、餐費以及類似費用。業務招待費分為全公司性的業務招待費和部門業務招待費。全公司性的業務招待費主要用于公司助理以上人員執行的公務活動和公司助理以上人員委托各部門招待的公務活動等；部門業務招待費主要用于各部門自身開展的業務和公務活動。業務宣傳費主要用于為開展業務和公務活動而發生的購買宣傳品費以及類似費用。第十條業務招待費開支標準一、一般業務往來、技術交流，因誤餐需要執行客飯的，可就近安排在食堂內用餐，由各部門根據來客人數及與業務的相關程度自行掌握。二、宴請標準：各部門接待標準原則上不超過150元/人，另加20％飲料費；公司助理以上人員接待標準原則上不超過300元/人，另加20％飲料費。三、陪餐人數控制：來客5人以下，陪餐人數控制原則為2人以內；來客5人以上，陪餐人數控制原則為來客人數的1/3以內。四、公司召開各類茶話會、懇談活動、探望傷病及特殊困難職工的慰問品,本著“節約、合理、實用”的原則由行政人事部統一辦理。五、贈送客戶的招待用品，應本著有效、節約的原則控制使用。原則上由行政人事部統一購買和管理，各部門辦理領用手續。需另行或單獨購買的，報銷時應先在行政人事部補辦登記領用手續，并由行政人事部相關人員簽字認可后，再行辦理審批報銷手續，以便統計和管理考核。第五章其他費用管理辦法第十一條電子設備維修及配件更換費用單項金額2000元以下由行政人事部總經理審批，單項金額2000元（含2000元）以上由分管副經理審批。第十二條辦公用品費辦公用品費主要用于購買文具以及類似費用。通用性辦公用品由行政人事部匯總按預算統一購買，計劃財務部根據發票、入庫單核銷。部門需要的專用辦公用品在其預算額度內經部門負責人批準后可自行購買辦公用品。第十三條職工教育經費—書籍資料費行政人事部是公司書籍資料費歸口管理部門，應對公司購買的用于職工教育的書籍資料進行登錄并予以必要的公開，以備查閱使用。各部門原則上不自行采購書籍資料，確因工作需要的專業性較強的書籍資料報銷時應予以必要的注解（如書名）并由行政人事部審批簽字，計劃財務部據此審核報銷。第十四條職工教育經費--學習培訓費公司的學習培訓工作由行政人數部歸口管理，凡需進行在崗培訓的公司員工，按照以下程序辦理預支及報銷手續：一、在本市范圍內且培訓時間不超過三個工作日（含三個工作日）的學習培訓由部門經理提出，人力資源部經理審批，在部門的預算內列支。二、在外埠或培訓時間超過三個工作日的學習培訓由部門經理提出報人力資源部，人力資源部匯總后報公司總經理批準，計劃財務部據此辦理預支、報銷手續。第十五條會議費會議費主要用于租金、應邀參會費用及類似費用。代表公司參加會議，由公司總經理批準后，經辦部門到計劃財務部辦理預支、報銷手續。費用列入公司會議費預算。凡是由會務單位作會議統一安排住宿的，憑會議證明據實報銷；無會議證明的按出差住宿費用標準執行。會議期間的綜合補貼，按出差綜合補貼標準執行。會議發生的資料費用，由行政人事部登記確認后據實報銷。重要資料價值500元以上的，應交行政人事部資料室登記入帳。公司組織召開會議或部門組織會議應具備以下材料：一、會議申請審批單（公司召開會議不需審批單）；二、會議通知及日程安排（含出席對象、主持人）；三、會議記錄（會議紀要）；四、會務費發票。以上材料除會議費發票原件外均由相關責任部門備案，審批單復印件（或會議通知）及會務費發票經審批責任人審核后，計財部據此辦理報銷。公司召集的小型會議（含小型業務研討會）會務費發票由總經理簽字后辦理報銷。第十六條通訊費公司通訊費用主要分為電話通話費和手機通話費。公司通訊費報銷具體規定如下：通訊費用職務級別手機費董事長、監事長、總經理、副總經理、總經理助理據實報銷部門總經理、首席專家500元/月總監、部門副總經理、首席專家、營業部總經理、營業部副總經理、主管、高級技術員、專業技術員、專員、助理類400元/月專業技術員、專員、助理類300元/月注：其他人員確需調整通訊費標準的，應由公司總經理或分管副總經理批準一、員工通訊費根據部門和崗位每年核定一次，每月報銷一次，全年實際累計發生通訊費用不到核定總額的，按實際發生的通訊費用報銷；全年實際發生通訊費用超過核定總額的，超額部分不再報銷。二、本人電話帳單上的號碼在公司登記，如有搬遷等原因更改號碼的，應及時告知行政人事部；手機必須是本人使用的。三、