企業(yè)內(nèi)部控制從懂到用讀書筆記模板01思維導(dǎo)圖讀書筆記作者介紹內(nèi)容摘要目錄分析精彩摘錄目錄0305020406思維導(dǎo)圖企業(yè)企業(yè)管理人員工具內(nèi)控溝通交流內(nèi)控企業(yè)風(fēng)險體系控制業(yè)務(wù)職責(zé)功能工作管理第章組織質(zhì)量本書關(guān)鍵字分析思維導(dǎo)圖內(nèi)容摘要內(nèi)容摘要本書將作者近20年內(nèi)控咨詢、培訓(xùn)及與企業(yè)各級管理人員溝通交流的經(jīng)驗進行歸納沉淀，通過完備的理論框架及豐富的現(xiàn)實案例，幫助企業(yè)管理人員理解：內(nèi)控本質(zhì)是什么；內(nèi)控如何為企業(yè)帶來價值；如何做好風(fēng)險識別與評價；典型的內(nèi)控工具有哪些；如何在具體業(yè)務(wù)中有效地應(yīng)用企業(yè)內(nèi)控工具；如何搭建企業(yè)內(nèi)控體系等關(guān)鍵問題，以增強企業(yè)管理人員的內(nèi)控意識及全面系統(tǒng)地提升其內(nèi)控技能，促進企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。讀書筆記讀書筆記好認(rèn)真的一本企業(yè)管理書，從風(fēng)險，溝通，流程，信息化等角度介紹。介紹相對系統(tǒng)，有一定實踐意義，但是可借鑒的東西還是比較少。讓一個內(nèi)控門外漢了解從哪些地方入手做內(nèi)控。企業(yè)應(yīng)建立信息化規(guī)劃，對信息系統(tǒng)建立清晰、可操作的流程、權(quán)限和職責(zé)體系，并對信息系統(tǒng)進行持續(xù)評估優(yōu)化。評價四顆星…為了寫論文看的，寫論文的話可以看。臨時抱佛腳般讀了此書，確實很詳盡，也道出了內(nèi)控可以發(fā)揮的重要作用和規(guī)范步驟。一本半理論半實踐的書吧理論不夠全面深入，實踐夠不上完全實操如果作為一個內(nèi)控實踐從0到1的企業(yè)，這本書不足以指導(dǎo)全面。目錄分析1.1內(nèi)部控制的由來1.3內(nèi)部控制中的三個關(guān)鍵問題1.2內(nèi)部控制在中國的發(fā)展第1章認(rèn)識內(nèi)部控制2.1內(nèi)控與戰(zhàn)略2.3內(nèi)控與執(zhí)行力2.2內(nèi)控與風(fēng)險控制第2章企業(yè)內(nèi)部控制的核心價值2.4內(nèi)控與企業(yè)管理沉淀2.5內(nèi)控與舞弊遏制2.6內(nèi)控與合規(guī)2.7典型內(nèi)控缺陷后果歸納2.8典型內(nèi)控認(rèn)識誤區(qū)12345第2章企業(yè)內(nèi)部控制的核心價值2.1內(nèi)控與戰(zhàn)略2.1.1內(nèi)控支撐戰(zhàn)略制定2.1.2內(nèi)控支撐戰(zhàn)略落地2.2內(nèi)控與風(fēng)險控制2.2.1內(nèi)控實現(xiàn)風(fēng)險控制“常態(tài)化”2.2.2內(nèi)控實現(xiàn)風(fēng)險控制“系統(tǒng)化”2.3內(nèi)控與執(zhí)行力2.3.1優(yōu)化工作職責(zé)提升執(zhí)行力2.3.2優(yōu)化工作銜接提升執(zhí)行力2.3.3通過計劃與反饋提升執(zhí)行力2.3.4利用最佳實踐提升執(zhí)行力2.4內(nèi)控與企業(yè)管理沉淀2.4.1內(nèi)控對管理經(jīng)驗的沉淀2.4.2內(nèi)控將管理資源沉淀于企業(yè)2.5內(nèi)控與舞弊遏制2.5.1舞弊的特征與危害2.5.2通過優(yōu)化控制環(huán)境抑制舞弊2.5.3通過制定反舞弊流程打擊舞弊2.6內(nèi)控與合規(guī)2.6.1內(nèi)控合規(guī)的兩層含義2.6.2從IPO審核看企業(yè)內(nèi)控合規(guī)要點2.6.3將合規(guī)要求內(nèi)化于內(nèi)部控制3.1什么是風(fēng)險3.3風(fēng)險策略的制定3.2風(fēng)險的識別與評價第3章風(fēng)險識別、評價與策略制定3.2風(fēng)險的識別與評價3.2.1風(fēng)險識別與評價機制及職能配備3.2.2風(fēng)險分類及顆粒度3.2.3風(fēng)險識別與評價工具3.2.4風(fēng)險評價“共識”的達成3.2.5風(fēng)險評價成果輸出3.2.6綜合案例：風(fēng)險熱圖“西北角頂端”上的極端風(fēng)險3.3風(fēng)險策略的制定3.3.1風(fēng)險策略的選擇3.3.2從風(fēng)險策略到具體控制措施：以合同管理為例3.3.3風(fēng)險管理工作的動態(tài)化3.3.4綜合案例：風(fēng)險識別、評價與措施制定實例4.1措施制定原則、“強度”與“時間”因素4.2職責(zé)4.3控制文化4.4規(guī)劃4.5授權(quán)及審核與審批12345第4章內(nèi)部控制措施工具4.6賬簿4.7牽制4.8資產(chǎn)保護4.9監(jiān)督第4章內(nèi)部控制措施工具4.10表單與記錄4.11信息溝通4.12考核與獎懲4.13流程及標(biāo)準(zhǔn)4.14信息化12345第4章內(nèi)部控制措施工具4.1措施制定原則、“強度”與“時間”因素4.1.1內(nèi)部控制措施制定原則4.1.2對控制措施“強度”的考慮4.1.3對“時間”因素的考慮4.2職責(zé)4.2.1合理設(shè)置崗位職責(zé)4.2.2資源配備契合職責(zé)要求4.2.3避免利益沖突4.2.4權(quán)責(zé)利平衡4.3控制文化4.3.1控制文化的功能4.3.2控制文化的建設(shè)4.4規(guī)劃4.4.1計劃與預(yù)算4.4.2預(yù)設(shè)業(yè)務(wù)規(guī)則4.5授權(quán)及審核與審批4.5.1授權(quán)4.5.2審核與審批4.6賬簿4.6.1賬簿的種類與功能4.6.2賬簿典型內(nèi)控缺陷4.6.3提高賬簿質(zhì)量4.7牽制4.7.1牽制的含義4.7.2不相容職責(zé)分離4.8資產(chǎn)保護4.8.1資產(chǎn)保護的目標(biāo)4.8.2資產(chǎn)保護措施4.9監(jiān)督4.9.1監(jiān)督的功能4.9.2監(jiān)督的分類4.9.3提高監(jiān)督有效性4.10表單與記錄4.10.1表單記錄的功能4.10.2表單記錄的流轉(zhuǎn)4.10.3提高表單記錄質(zhì)量4.11信息溝通4.11.1信息與溝通的功能4.11.2信息溝通壁壘：影響和分類4.11.3信息溝通壁壘產(chǎn)生的內(nèi)在原因4.11.4信息溝通壁壘的應(yīng)對措施4.12考核與獎懲4.12.1內(nèi)控體系中人的因素4.12.2提高考核與獎懲質(zhì)量4.13流程及標(biāo)準(zhǔn)4.13.1業(yè)務(wù)流程及其固化4.13.2在流程中實施內(nèi)控4.13.3工作標(biāo)準(zhǔn)的制定4.14信息化4.14.1信息化的定義4.14.2通過信息化完善內(nèi)控4.14.3信息化風(fēng)險的應(yīng)對4.14.4綜合案例：“周黑鴨”更換包裝中的信息化管控5.1業(yè)務(wù)循環(huán)的劃分5.2銷售業(yè)務(wù)中的內(nèi)部控制5.3采購業(yè)務(wù)中的內(nèi)部控制5.4固定資產(chǎn)管理中的內(nèi)部控制第5章內(nèi)部控制工具業(yè)務(wù)場景應(yīng)用5.5存貨管理中的內(nèi)部控制5.7舉一反三：業(yè)務(wù)層面的內(nèi)控分析5.6資金活動中的內(nèi)部控制第5章內(nèi)部控制工具業(yè)務(wù)場景應(yīng)用5.1業(yè)務(wù)循環(huán)的劃分5.1.1為什么進行業(yè)務(wù)循環(huán)劃分5.1.2業(yè)務(wù)循環(huán)劃分的關(guān)鍵因素5.2銷售業(yè)務(wù)中的內(nèi)部控制5.2.1銷售業(yè)務(wù)概述5.2.2銷售業(yè)務(wù)控制目標(biāo)5.2.3銷售組織架構(gòu)及職責(zé)體系5.2.4銷售業(yè)務(wù)關(guān)鍵環(huán)節(jié)內(nèi)控分析5.3采購業(yè)務(wù)中的內(nèi)部控制5.3.1采購業(yè)務(wù)概述5.3.2采購業(yè)務(wù)控制目標(biāo)5.3.3采購業(yè)務(wù)組織架構(gòu)及職責(zé)體系5.3.4采購業(yè)務(wù)關(guān)鍵環(huán)節(jié)內(nèi)控分析5.3.5專題：招標(biāo)5.3.6專題：業(yè)務(wù)外包5.4固定資產(chǎn)管理中的內(nèi)部控制5.4.1固定資產(chǎn)管理概述5.4.2固定資產(chǎn)管理控制目標(biāo)5.4.3固定資產(chǎn)管理組織架構(gòu)及職責(zé)體系5.4.4固定資產(chǎn)管理關(guān)鍵環(huán)節(jié)內(nèi)控分析5.5存貨管理中的內(nèi)部控制5.5.1存貨管理概述5.5.2存貨管理控制目標(biāo)5.5.3存貨管理組織架構(gòu)及職責(zé)體系5.5.4存貨管理關(guān)鍵環(huán)節(jié)內(nèi)控分析5.6資金活動中的內(nèi)部控制5.6.1資金管理概述5.6.2資金管理控制目標(biāo)5.6.3資金管理組織架構(gòu)及職責(zé)體系5.6.4資金管理關(guān)鍵環(huán)節(jié)內(nèi)控分析6.1內(nèi)控體系建設(shè)整體路線6.2內(nèi)控體系中的關(guān)鍵閉環(huán)6.3企業(yè)中高層在內(nèi)控中的角色6.4企業(yè)內(nèi)部控制的“前瞻性”6.5內(nèi)控體系的落地12345第6章企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)6.6企業(yè)發(fā)展階段、信任及效率的平衡6.7內(nèi)控體系中的財務(wù)職能6.8內(nèi)控、內(nèi)審、風(fēng)險管理與合規(guī)關(guān)系辨析6.9內(nèi)控自我評價第6章企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)6.1內(nèi)控體系建設(shè)整體路線6.1.1COSO框架內(nèi)控體系要素6.1.2內(nèi)控體系建設(shè)工作總體路線6.1.3內(nèi)控體系建設(shè)四大成果編制6.2內(nèi)控體系中的關(guān)鍵閉環(huán)6.2.1“碎片企業(yè)化”內(nèi)控：企業(yè)問題“癥狀解”6.2.2“閉環(huán)”內(nèi)控：企業(yè)問題“根本解”6.3企業(yè)中高層在內(nèi)控中的角色6.3.1一把手應(yīng)該親力親為的八件事6.3.2企業(yè)中高層角色分工6.4企業(yè)內(nèi)部控制的“前瞻性”6.4.1企業(yè)內(nèi)控為何需要具備前瞻性6.4.2如何提升企業(yè)內(nèi)控前瞻性6.5內(nèi)控體系的落地6.5.1“制度不落地”頑疾6.5.2提高內(nèi)控“可操作性”6.5.3建立內(nèi)控“長效機制”6.5.4做好內(nèi)控“減法”6.6企業(yè)發(fā)展階段、信任及效率的平衡6.6.1內(nèi)控與企業(yè)發(fā)展階段的關(guān)系6.6.2內(nèi)控與信任的關(guān)系6.6.3內(nèi)控與效率的關(guān)系6.7內(nèi)控體系中的財務(wù)職能6.7.1兩類“期望差”：財務(wù)部門的現(xiàn)實困惑6.7.2彌合第一類“期望差”：財務(wù)部門的“有所為”6.7.3彌合第二類“期望差”：財務(wù)部門的“有所不為”6.7.4對企業(yè)的建議6.8內(nèi)控、內(nèi)審、風(fēng)險管理與合規(guī)關(guān)系辨析6.8.1問題的提出6.8.2探究視角：以一個企業(yè)的極簡發(fā)展史為例6.8.3回到“控制