投資銀行業務保薦代表人之保薦代表人勝任能力全真模擬模擬A卷帶答案

單選題（共100題）1、2014年3月，原股本2．5億股。2014年4月30日，每10股送2股，2014年7月1日增發股份到4億股，2014年的凈利潤為4億元，則2014年的年基本每股收益為（）元／股。A.0.83B.1.0C.1.14D.1.20【答案】C2、根據《北京證券交易所上市公司證券發行注冊管理辦法（試行）》，以下說法錯誤的是（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C3、下列各項中，應計入建造合同收入的有（）。A.Ⅰ.Ⅱ.ⅢB.Ⅰ.ⅡC.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】A4、下列關于地方政府發行債券的表述正確的是（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C5、下列各項中，屬于將某經營分部納入分部報表編制范圍的條件有()。A.Ⅰ,ⅣB.II,ⅢC.Ⅰ,Ⅲ,ⅤD.Ⅰ,Ⅴ【答案】A6、證券公司發行債券申請上市的應符合的條件包括()。A.Ⅰ,ⅢB.Ⅰ,Ⅲ,ⅣC.Ⅱ,Ⅳ,ⅤD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ【答案】A7、甲公司2017年1月購入乙公司30%的股份并可對乙公司施加重大影響。2017年度發生的下列交易或事項中，對甲公司當年個別財務報表中確認對乙公司投資收益有影響的是（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、ⅢD.Ⅱ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C8、上市公司2009年7月20日公告某項信息，董秘15日透露給張三，張三18日買入獲利，張三21日透露給李四，李四買入獲利，以下關于是否構成內幕交易的說法正確的有（）。A.Ⅱ.Ⅲ.ⅣB.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.ⅣD.Ⅰ【答案】D9、以下人員將其持有的所在公司股票在6個月內買入股票又賣出，無其他情形，并不違反相關規定的有（）。A.上市公司的董事B.持有上市公司5%股份的自然人C.上市公司控股股東D.持有上市公司3%股份的自然人【答案】D10、下列關于附等待期的股份支付會計處理的表述中，正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅣC.Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、ⅢE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C11、下列關于上市公司股東大會提案的說法正確的是（）。A.有權提出提案的股東，應在股東大會召開10日前提出臨時議案并書面提交議案人B.單獨或者合計持有1％的股東，有權提案C.在某上市公司審議股東大會利潤分配方案時，其10％股東在會議現場建議修改原定方案，經召集人同意，本次股東大會可就修改后方案表決D.董事會召集召開股東大會，發出通知公告后，董事會應1／2以上獨立董事要求，可以在召開前10日內增加提案。【答案】A12、關于確認與資產相關的政府補助，下列說法正確的是()。A.企業取得與資產相關的政府補助，應當確認為營業外收入B.企業取得與資產相關的政府補助，應當直接確認為當期損益C.企業取得與資產相關的政府補助，應當確認為資本公積D.企業取得與資產相關的政府補助，應當確認為遞延收益【答案】D13、首次公開發行股票應當中止發行的情形有（）。A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C14、甲企業2018年度發生了以下情形：（1）存貨遭遇自然災害后的凈損失80萬元；（2）固定資產處置凈損失50萬元；（3）債務重組損失20萬元；（4）收到合營單位發放的現金股利100萬元；（5）其他債權投資因公允價值上升，發生公允價值變動50萬元；（6）存貨跌價準備轉回100萬元。則以下說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅤC.Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅵ【答案】D15、解釋利率期限結構的市場分割理論認為（）。A.Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、IV、Ⅴ【答案】C16、保薦機構及保薦代表人履行保薦職責可以對發行人行使的權利包括（）。A.Ⅱ.ⅢB.Ⅰ.ⅡC.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】D17、不考慮其他因素，下列關于租賃的會計處理的說法中，正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B18、下列項目中，可以產生可抵扣暫時性差異的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C19、：根據《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第1號——招股說明書》（2006年修訂），發行人應設置招股說明書概覽，發行人應在概覽中披露的事項包括()。A.Ⅱ,Ⅲ,ⅣB.Ⅰ,Ⅳ,ⅤC.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,ⅣD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ【答案】C20、下列關于某律師事務所及其律師從事公開發行證券法律業務的說法，正確的是（）。A.丙律師應在法律意見書中明確發表結論性意見，詳盡、完整地描述所履行盡職調查的情況及有關核查驗證的過程B.乙律師在首次公開發行股票并上市業務中已勤勉盡責仍不能發表肯定性意見的，應當發表保留意見，并說明相應的理由及其對本次發行上市的影響程度C.丁律師在對首次公開發行股票并上市業務出具法律意見時，對與本次發行上市有關的事項均應履行特別的注意義務，其制作、出具的文件不得有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏D.該律師事務所訴訟業務部甲律師擔任某公司的監事，該律師事務所的證券業務部可以為該公司提供證券法律服務【答案】B21、根據《國家發展改革委關于支持優質企業直接融資進一步增強企業債券服務實體經濟能力的通知》，關于申報階段優質企業對債券資金用途的管理，下列說法正確的有（）。A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A22、A公司計劃向上交所科創板申請股票發行上市，下列情形可能導致中止發行上市審核的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】A23、在我國首次公開發行股票并上市過程中，關于律師及律師事務所從事證券業務的說法正確的是（）。[2015年9月真題]A.Ⅱ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅳ、ⅤC.Ⅲ、ⅣD.Ⅴ【答案】D24、以下哪些對象在招股意向書發布后，主承銷商可以向其提供認購邀請書？（）A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D25、超額配售選擇權中，發行新股數量的計算公式是（）。A.本次發行的新股數量=發行包銷股份數量+超額配售選擇權累計行使數量一主承銷商從集中競價交易市場購買發行人股票的數量B.本次發行的新股數量=發行包銷股份數量+超額配售選擇權累計行使數量C.本次發行的新股數量=發行包銷股份數量+超額配售選擇權累計行使數量+主承銷商從集中競價交易市場購買發行人股票的數量D.本次發行的新股數量=發行包銷股份數量一超額配售選擇權累計行使數量+主承銷商從集中競價交易市場購買發行人股票的數量【答案】A26、以下屬于可以免于提出豁免申請，直接向證券交易所和證券登記結算機構申請辦理股份轉讓和過戶登記手續情形的是（）。A.經政府批準進行國有資產無償劃轉，導致投資者在一個上市公司中擁有權益的股份占該公司已發行股份的比例上升到35％B.上市公司面臨嚴重財務困難，收購人提出的挽救公司的重組方案取得該公司股東大會批準，且收購人承諾3年內不轉讓其在該公司中所擁有的權益C.收購人與出讓人能夠證明本次轉讓是在同一實際控制人控制的不同主體之間進行，未導致上市公司的實際控制人發生變化D.控股股東已持有上市公司50％的股份，繼續增持5％，不影響該公司的上市地位【答案】D27、下列表述符合可轉換公司債券相關規定的情形是（)A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.ⅠD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A28、以下關于綠色債券的說法不正確的是（）。A.發行綠色債券的企業不受發債指標限制B.允許企業使用不超過30%的債券募集資金用于償還銀行貸款和補充營運資金C.綠色債券非公開發行時認購的機構投資者應不超過200人，單筆認購不少于500萬元人民幣D.在資產負債率低于75%的前提下，核定發債規模時可不考察企業其他公司信用類產品的規模【答案】B29、2017年9月，某中小企業板上市公司擬公開發行股票再融資，以下構成障礙的是（）。A.Ⅰ、Ⅳ、ⅤB.Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C30、根據《證券發行與承銷管理辦法》《上海證券交易所科創板股票發行與承銷實施辦法》和《上海證券交易所科創板股票發行與承銷業務指引》，下列關于科創板首次公開發行股票定價的說法，正確的有（）。A.Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C31、根據《創業板上市公司證券發行注冊管理辦法（試行）》，上市公司向不特定對象發行股票，應當符合下列（）規定。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A32、甲企業于2007年1月取得乙公司20%有表決權股份，能夠對乙公司施加重大影響。假定甲企業取得該項投資時，乙公司各項可辨認資產、負債的公允價值與其賬面價值相同。2007年8月，乙公司將其成本為600萬元的某商品以1000萬元的價格出售給甲企業。甲企業將取得的商品作為存貨。至2007年12月31日，甲企業對外（非合并范圍獨立第三方）銷售了80%，仍有20%尚未對外銷售，乙公司2007年實現凈利潤為1000萬元。2008年，甲企業將剩余的20%對外銷售，乙公司2008年實現凈利潤2000萬元。假定不考慮所得稅因素，則以下說法正確的是（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅰ、ⅣC.Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、ⅣE.Ⅰ【答案】A33、某上市公司2017年2月發行股份購買資產，以下特定對象認購的股份應予鎖定36個月的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D34、某上市公司擬于2008年3月913召開董事會，審議關于發行分離交易的可轉換公司債券的議案。該上市公司2007年底凈資產30億元，中期票據余額為1o億元，短期融資券余額為2億元。則下列說法正確的是（）。A.本次債券發行的最大額度為8億元B.本次債券發行所附權證全部行權，所對應募集資金總量不超過8億元C.本次發行可不提供擔保D.本次發行可不進行資信評估【答案】C35、結構化主體，是指在確定其控制方時沒有將表決權或類似權利作為決定因素而設計的主體，結構化主體通常具有下列（）特征中的多項或者全部特征。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D36、某公司IPO，發行前公司股本總額為4億股，本次公開發行1億股，根據網上投資者、公募基金、社保基金和其他網下機構投資者的申購情況，不考慮其他因素下列關于投資者獲配情況的說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、ⅢC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B37、公開發行以股票為基礎證券的存托憑證的，境外基礎證券發行人應當符合的條件有（）。A.Ⅰ、ⅤB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B38、下列收入中，應當征收增值稅的是（）。A.航空運輸企業已售票但未提供航空運輸服務取得的逾期票證收入B.政府間國際組織收取的會費收入C.燃油電廠從政府財政專戶取得的發電補貼收入D.融資性售后回租業務中承租方出售資產取得的收入【答案】A39、下列關于上市公司退市情形的說法，正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C40、甲公司為軟件企業，2018年部分業務如下：（1）收到主管稅務機關撥付的與軟件產品相關的增值稅即征即退稅額450萬元；（2）收到債務人乙公司以現金償還所欠款項，甲公司產生債務重組損失300萬元；（3）收到當地政府撥付的貸款貼息150萬元；（4）以自產軟件交換丙公司一臺設備，并以固定資產進行核算，產生凈收益110萬元；（5）報廢固定資產產生凈收益120萬元。則甲公司2018年因上述業務產生的營業外收支凈額為（）。A.530萬元B.－70萬元C.－180萬元D.80萬元【答案】C41、上市公司非公開發行股票結束后，應當編制并刊登發行情況報告書。發行情況報告書至少應當包括()。A.Ⅱ,Ⅲ,ⅣB.Ⅰ,Ⅳ,ⅤC.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,ⅤD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】C42、擬發行公司最近1年發生下列（）情形的，由發行部決定是否重新提交發審會討論。A.利潤低于前2年平均利潤水平B.凈資產收益率未達公司承諾的收益率C.資產收益率低于公司承諾的收益率D.固定資產收益率未實現增長【答案】B43、證券公司公開發行債券，定期報告的內容應當至少包括()。A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,ⅤB.Ⅰ,Ⅱ,ⅢC.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,ⅣD.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】C44、根據《項目收益債券管理暫行辦法》，非公開發行的項目收益債券的債項評級應達到（）及以上。A.AAB.AC.AA－D.AA＋【答案】A45、以下關于上市公司執行內部控制規范并接受審計的說法正確的有（）A.某會計師事務所為上市公司提供內部控制咨詢服務，同時對該公司董事會編制的內部控制自我評價報告進行審計。B.某會計師事務所接受上市公司委托提供年度財務報告和內部控制自我評價報告審計服務，可以分別進行，也可以整合進行。C.內部控制規范從2012年1月1日起在滬深主板和中小板上市公司實施。【答案】B46、關于公開發行公司債券受托管理人職責，下列說法正確的有（）。A.Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ【答案】B47、某證券公司擬申請首次公開發行股票并在主板上市，下列屬于其必備申報文件的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B48、上市公司重大資產重組，購買資產實現利潤盈利預測為4000萬元，實際實現利潤為3000萬元，則以下說法正確的是（）。A.保薦機構需要在股東大會上公開說明未達到盈利預測的原因B.保薦機構和上市公司法定代表人需要在股東大會上公開致歉C.上市公司法定代表人應當在上市公司披露年度報告的同時，在同一報刊上作出解釋，并向投資者公開道歉D.證監會需對保薦機構出具警示函【答案】C49、重大資產重組實施完畢后，凡不屬于公眾公司管理層事前無法獲知且事后無法控制的原因，購買資產實現的利潤未達到盈利預測報告或者資產評估報告預測金額的80%，以下說法正確的有（）。A.公眾公司董事長應該在股東大會上向投資者作出道歉B.公眾公司的財務負責人在公眾公司披露年度報告的同時，作出解釋，并向投資者公開道歉C.中國證監會對上市公司財務監管談話D.中國證監會對財務顧問財務監管談話【答案】B50、下列關于公眾公司重大資產重組的規定，正確的是（）。A.公眾公司實際控制人以其他資產認購股份，構成重大資產重組的，自股份發行結束之日起6個月內不得轉讓B.獨立財務顧問應當對實施重大資產重組的公眾公司履行持續督導職責，持續督導的期限自公眾公司完成本次重大資產重組之日起應當不少于12個月C.對擬購買資產實現的利潤未達到盈利預測報告預測金額80%的，中國證監會可以對相關責任人員采取監管談話等監管措施D.甲為公眾公司，購買乙公司100%股權，最近一年乙公司經審計的期末凈資產占甲公司凈資產的比例為60%，乙公司經審計的資產總額占甲公司資產總額的25%，不構成重大資產重組【答案】D51、非上市公眾公司可以向特定對象發行股票，以下可以作為非上市公眾公司發行股票的特定對象的有（）。A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.Ⅱ.ⅢC.Ⅰ.Ⅲ.ⅣD.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】A52、根據《上市公司證券發行管理辦法》，下列關于上市公司增發、配股，說法正確的是（）。A.增發發行價格應不低于公告招股意向書前1個交易日的均價的90%B.擬配售股份數量不超過本次配售股份前股本總額的30%C.控股股東應當在董事會召開前公開承諾認配股份的數量D.持股5%以上的股東應當在董事會召開前公開承諾認配股份的數量【答案】B53、公開發行公司債券應在主承銷商核查意見上簽字的人員有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C54、保薦代表人出現下列（）情形之一的，中國證監會可根據情節輕重，自確認之日起3個月到12個月內不受理相關保薦代表人具體負責的推薦；情節特別嚴重的，撤銷其保薦代表人資格。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C55、根據《證券發行上市保薦業務管理辦法》的規定，下列關于證券公司申請保薦機構資格應當具備的條件，說法正確的有（）。A.Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A56、根據《上市公司股權激勵管理辦法》，下列說法正確的有（）。A.ⅠB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A57、關于律師執行證券業務的說法，正確的是（）。A.ⅡB.Ⅰ、Ⅲ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A58、根據《公司法》的規定，關于國有獨資公司組織機構的下列表述中，不正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B59、某主板上市公司最近1期經審計的凈資產為5億元，以下應提交股東大會審議的關聯交易有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】B60、下列關于企業資產證券化的說法，正確的是（）。A.基礎資產為不動產的，期末可分配余額的95%以上應當用于當期分配，在符合分配條件的前提下，分配頻率不得低于每年一次B.待開發或在建占比超過10%的基礎設施、商業物業、居民住宅等（未列入國家保障房計劃并已開工建設的項目）不動產，可以作為基礎資產C.基礎資產為不動產的，管理人可以為投資或者運營的目的向金融機構借款，金額不得超過其最近一次資產估價報告確定的基礎資產總值的30%D.基礎資產為不動產的，發生交易價格超過基礎資產總值10%以上的關聯交易時，應當在發生之日起2日內進行公告，披露關聯關系性質以及重要交易要素【答案】C61、A上市公司向自然人甲、乙、丙、丁發行股份購買其分別持有的標的公司B的70%、15%、10%、5%的股權。本次發行前后，丁均為上市公司實際控制人。交易前后甲、乙、丙與丁之間不存在任何關聯關系和一致行動關系。下列關于本次交易業績補償安排的說法，正確的有（）。A.Ⅰ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、ⅢE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D62、以下有關優先股的發行符合規定的有（）。[2015年5月真題]A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B63、保薦機構及保薦代表人履行保薦職責可以對發行人行使的權利包括（）。A.Ⅱ、Ⅲ、B.Ⅰ、Ⅱ、C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D64、下列交易或者事項中，應當計入管理費用的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅢC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B65、以下情形中需要聯合一家無關聯保薦機構共同保薦的有（）。A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D66、下列關于上市公司發行分離交易的可轉換公司債券的表述正確的是（）。A.分離交易可轉債發行后，預計所附認股權證全部行權后募集資金總量不超過擬發行公司債券金額B.分離交易可轉債發行后，預計所附認股權證全部行權后募集資金總量不超過總發行公司債券金額40％C.分離交易可轉債發行后，累計公司債券余額不超過最近1期末總資產的50％D.分離交易可轉債發行后，累計公司債券余額不超過最近1期末凈資產的50％【答案】A67、科創板股票交易實行投資者適當性管理制度，會員應當制定科創板股票投資者適當性管理的相關工作制度，對投資者進行適當性管理，下列有關投資者適當性管理制度的表述正確的是（??）。A.會員應當對投資者是否符合科創板股票投資者適當性條件進行核查，并對機構投資者的資產狀況、投資經驗、風險承受能力和誠信狀況等進行綜合評估B.個人投資者參與科創板股票交易，要求應當在申請權限開通前20個交易日證券賬戶及資金賬戶內的資產日均不低于人民幣100萬元（不包括該投資者通過融資融券融入的資金和證券）而且參與證券交易12個月以上C.會員應當動態跟蹤和持續了解個人投資者交易情況，至少每12個月進行一次風險承受能力的后續評估D.首次委托買入科創板股票的客戶應當以紙面或電子形式簽署科創板股票交易風險揭示書，風險揭示書應當充分揭示科創板的主要風險特征。客戶未簽署風險揭示書的，會員不得接受其申購或者買入委托E.科創板新股發行價格、規模、節奏等堅持市場化導向，詢價、定價、配售等環節由機構投資者主導，個人投資者參與發行定價【答案】D68、上交所某上市公司擬于2012年8月申請發行可轉換公司債券，該公司2011年12月31日和2012年6月30日經審計的凈資產分別為12億元和15億元，則以下說法正確的有（）A.應當進行信用評級，應當提供擔保B.應當進行信用評級，可以不提供擔保C.可以不進行信用評級，應當提供擔保D.可以不進行信用評級，可以不提供擔保【答案】B69、根據《地方政府專項債券發行管理暫行辦法》《地方政府一般債券發行管理暫行辦法》，下列關于地方政府債券的說法，正確的是（）。A.地方政府一般債券期限為1年、3年、5年、7年和10年，由各地根據資金需求和債券市場狀況等因素合理確定，但單一期限債券的發行規模不得超過一般債券當年發行規模的50%B.地方政府專項債券期限為1年、3年、5年、7年和10年，由各地綜合考慮項目建設、運營、回收周期和債券市場狀況等合理確定，但7年和10年期債券的合計發行規模不得超過專項債券全年發行規模的30%C.地方政府專項債券可以用公益性項目對應的政府性基金或專項收入還本付息D.單只地方政府一般債券應當以單項政府性基金或專項收入為償債來源E.單只專項債券只可對應單一項目發行，不可以對應多個項目集合發行【答案】C70、下列各項中，屬于長期應付款的有()。A.Ⅰ,ⅡB.Ⅳ,ⅤC.Ⅲ,ⅣD.Ⅱ,Ⅳ【答案】B71、根據《關于進一步加強企業債券存續期監管工作有關問題的通知》（發改辦財金[2011]1765號），在債券存續期內進行資產重組，應履行的必要程序有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.I1、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C72、關于上市公司重大資產重組方案中基于相關資產實際盈利數超過利潤預測數而設置對標的資產交易對方、管理層或核心技術人員的獎勵對價、超額業績獎勵等業績獎勵安排，下列說法正確的是（）。A.獎勵總額不應超過其超額業績部分的100%，或不超過其交易作價的20%B.獎勵總額不應超過其超額業績部分的100%，且不超過其交易作價的50%C.獎勵總額不應超過其超額業績部分的100%，或不超過其交易作價的50%D.獎勵總額不應超過其超額業績部分的100%，且不超過其交易作價的20%【答案】D73、全國股轉系統某掛牌公司擬向投資者定向發行股票，且發行后股東人數累計不超過200人，下列文件中，不屬于要求披露的文件是（）。A.主辦券商關于股票發行合法合規性意見B.股票發行法律意見書C.本次股票發行的驗資報告D.股票發行情況報告書【答案】C74、關于金融資產轉移，下列項目中，應終止確認金融資產的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、ⅢD.Ⅱ、Ⅳ【答案】A75、下列情形中，上市公司應當提交臨時報告的是（）。A.Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅢE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】B76、甲公司近年來資不抵債，向人民法院申請破產，人民法院經過審查同意其破產，并成立了清算組。對于清算組的義務和責任，下列說法正確的有()。A.Ⅲ,ⅣB.Ⅰ,Ⅳ,ⅤC.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,ⅣD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】C77、根據《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第1號——招股說明書》的規定，發行人應披露下列（）最近一年及一期的總資產、凈資產、凈利潤并標明有關財務數據是否經過審計及審計機構名稱。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤB.Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ【答案】C78、根據《北京證券交易所向不特定合格投資者公開發行股票注冊管理辦法（試行）》，發行人申請公開發行股票，應當符合下列規定（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B79、以下可以參與掛牌公司股票公開轉讓的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C80、發行人報送申請文件，初次報送應提交原件1份，復印件____份；在提交創業板發行審核委員會審核前，根據____要求的份數補報申請文件。()A.3；保薦人B.5；中國證監會C.3；中國證監會D.5；保薦人【答案】C81、下列各項中，可能會影響企業長期償債能力的事項有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、B.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C82、以下哪些在招股意向書發布后．主承銷商可以提供認購邀請書（）。A.Ⅰ.Ⅱ.ⅣB.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】B83、根據《公司法》的規定，股份公司可以提議召開臨時董事會的有（）。A.Ⅰ.Ⅱ.ⅣB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅱ.Ⅳ【答案】D84、以下關于或有事項的說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D85、甲銀行發放了一筆4000萬元的十年期分期償還本金貸款。考慮到對具有相似信用風險的其他金融工具的預期（使用無須付出額外成本或努力即可獲得，合理且有依據的信息）、借款人的信用風險，以及未來12個月的經濟前景，甲銀行估計初始確認時，該貸款在接下來的12個月內的違約率為0．5%。此外，為了確定自初始確認后信用風險是否顯著增加，甲銀行還確認未來12個月的違約概率變動合理近似于整個存續期的違約概率變動。在報告日（該貸款還款到期之前），未來12個月的違約概率無變化，因此甲銀行認為自初始確認后信用風險并無顯著增加。甲銀行認為如果貸款違約會損失賬面總額的25%（即違約損失率為25%）。甲銀行以12個月的違約率0．5%，計量12個月預期信用損失的損失準備。甲銀行在報告日應確認的預期信用損失的損失準備金額為（）萬元。A.20B.1000C.5D.4000E.0【答案】C86、下列交易或者事項中，應當計入管理費用的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅢC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B87、中小板上市公司控股股東通過證券交易系統出售其持有的上市公司股份，以下應當在首次出售2個交易日前刊登提示性公告的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B88、企業發行中期票據除應按交易商協會《銀行間債券市場非金融企業債務融資工具信息披露規則》在銀行間債券市場披露信息外，還應于中期票據注冊之日起()個工作日內，在銀行間債券市場一次性披露中期票據完整的發行計劃。A.2B.3C.5D.7【答案】B89、證券市場線、資本資產定價模型表明，任何證券或證券組合的期望收益率為（）的函數。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C90、以下關于非上市公眾公司收購的說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.ⅡE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】D91、下列有關分部報告說法正確的有（）。A.Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】D92、上市公司大股東在3個月內通過證券交易所集中競價交易減持股份的總數，不得超過公司股份總數的（）。A.1%B.3%C.5%D.10%【答案】A93、董事會秘書屬于公司的高管人員，某上市公司在其章程中規定了董事會秘書的下列職權，其中符合法律規定的有()。A.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,ⅥB.Ⅰ,Ⅴ,ⅥC.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,ⅤD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ,Ⅵ【答案】D94、根據《全國銀行間債券市場金融債券發行管理操作規程》，下列說法正確的是（）。A.一次足額發行或限額內分期發行金融債券，發行人應在本次或每期債券發行前5個工作日，按相關要求將有關文件報中國人民銀行備案，并提交《金融債券備案登記表》B.金融債券以招標承銷方式發行的，主承銷商應提交盡職調查報告C.一次足額發行或限額內分期發行金融債券，如發行人單純變動信用評級機構，無須在向中國人民銀行報送備案文件時進行書面報告并說明原因D.以協議承銷方式發行金融債券的，發行人應與承銷團成員簽訂承銷主協議【答案】A95、以下情形中，中國證監會可根據情節輕重，自確認之日起3個月到12個月內不受理相關保薦代表人具體負責的推薦，情節特別嚴重的，撤銷其保薦代表人資格的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、B.Ⅰ、C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B96、以下非公開發行的對象。應當鎖定36個月的有（）。A.Ⅰ.ⅡB.Ⅰ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】C97、創業板上市公司以下情形中，需要對半年度報告進行審計的有（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D98、根據《首次公開發行股票并在創業板上市管理辦法》，下列關于創業板擬上市公司信息披露，說法正確的有（)A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A99、根據上海證券交易所的相關規定，A上市公司與B公司進行了一次關聯交易，A上市公司董事會對此次關聯交易是否公允發表了意見。該公司董事會的意見中應至少披露（）。A.ⅡB.Ⅰ、ⅢC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】C100、下列關于證券公司短期融資券的說法正確的是（）。[2015年11月真題]A.證券公司短期融資券的發行和交易由中國銀行業監督管理委員會監管B.證券公司短期融資券只在銀行間債券市場發行和交易C.證券公司發行短期融資券實行余額管理，待償還短期融資券余額不超過凈資本的40％D.證券公司短期融資券的期限最長不得超過365天【答案】B多選題（共40題）1、上市公司股東發行可交換公司債券，應符合的規定有（）A.公司最近一期末的凈資產額不少于人民幣2億元B.本次發行債券的金額不超過預備用于交換的股票按募集說明書公告日前20個交易日均價計算的市值的60％C.經資信評級機構評級，債券信用級別良好D.公司最近3個會計年度實現的年均可分配利潤不少于公司債券一年的利息E.本次發行后累計公司債券余額不超過最近一期末凈資產額的40％【答案】CD2、以下事項中，需要聘請保薦機構保薦的有（）A.首次公開發行股票并上市B.上市公司非公開發行股票C.上市公司發行分離交易可轉換公司債券D.上市公司公開發行公司債券【答案】ABC3、下列交易屬于非貨幣性資產交換的是（）A.甲企業用賬面價值100萬的持有至到期投資換取乙公司的無形資產，乙公司的無形資產價值102萬元B.乙公司為甲公司的全資子公司，現甲公司以持有乙公司100％的股權，與丙公司的股東交換其持有的丙公司60％的股權C.甲公司與乙公司同為丙公司的控股子公司，現甲公司以一臺設備與乙公司一項專利交換，設備的公允價值為80萬元，甲公司另向乙公司支付補價20萬元D.甲企業用公允價值200萬元的房產換取乙公司的機器設備，并收到補價32萬元。E.丙公司向紅十字會捐贈叉車10輛F.甲公司年終時將公司存貨作為股利發放給股東【答案】CD4、2007年1月1日，甲公司與乙公司簽訂一項購貨合同，甲公司從乙公司購入一臺需要安裝的特大型設備。合同約定，甲公司采用分期付款方式支付價款。該設備價款共計1000萬元(不考慮增值稅)，在2007年至2011年的5年內每半年支付100萬元，每年的付款日期分別為當年6月30日和12月31日。2007年1月1日，設備如期運抵甲公司并開始安裝，假定半年的折現率為5％，已知(P／A，5％，10)=6．1446，則2007年1月1日甲公司的會計處理以下說法正確的是（）A.應確認固定資產入賬價值1000萬元B.應確認在建工程入賬價值1000萬元C.應確認長期應付款1000萬元D.應確認固定資產入賬價值614.46萬元E.應確認在建工程入賬價值614.46萬元【答案】C5、以下屬于深交所中小板上市公司應實行ST的情形有（）A.公司向控股股東提供資金，金額較大，提出解決方案，但預計無法在一個月內解決B.最近一年被出具了無法表示意見的審計報告C.向控股股東違規擔保，金額較大，且預計無法在一個月內解決D.最近一年經審計的凈資產為-1000萬元E.沒有按照規定披露年報且停牌2個月【答案】AC6、國務院證券監督管理機構依法履行職責時，采取的TN措施中符合法律規定的是（）A.查詢被調查單位或個人的資金帳戶、證券帳戶、銀行帳戶B.經國務院證券監督管理機構主要負責人批準，限制被調查事件當事人的證券買賣C.凍結與被調查事件有關的單位和個人的資金賬戶、證券賬戶和銀行賬戶時，需取得司法機關的協助D.對可能被轉移、隱匿或者損毀的文件資料封存【答案】ABD7、非商業銀行公開發行優先股，應在公司章程中規定以下事項（）A.采取固定股息率支付B.約定在公司有可分配稅后利潤的情形下是否必須分配利潤C.未向優先股股東足額派發股息的差額部分應當累積到下一會計年度D.優先股股東按照約定的股息率分配股息后，不再同普通股股東一起參加剩余利潤分配。【答案】ACD8、下列關于可轉換公司債券價值的說法正確的是（）A.轉股期限越長，轉股的期權價值越大，可轉換公司債券的價值越高B.股票波動率越大，期權價值越大，可轉換公司債券的價值越高C.轉股價格越高，期權價值越大，可轉換公司債券的價值越高D.回售期限越長，回售的期權價值越大，可轉換公司債券的價值越高【答案】ABD9、2012年9月，上市公司以下情形中半年度財務報表需要審計的有（）A.擬在下半年公開發行股票B.擬在下半年現金分紅C.擬在下半年資本公積轉增股本D.擬在下半年現金分紅并送紅股E.擬在下半年配股【答案】CD10、深交所主板上市公司出現下列哪些情況時，證券交易所對其股票交易實行退市風險警示（）A.最近2年連續虧損(凈利潤以扣除非經常性損益前后低者為依據)B.財務會計報告存在虛假記載被中國證監會責令改正但未在規定期限內改正，且公司股票已停牌2個月C.未在規定的期限內披露年度報告，且公司股票已停牌2個月D.最近1年會計年度的審計結果顯示其所有者權益為負值【答案】BCD11、以下關于持續督導的說法正確的是（）A.甲公司為在創業板上市公司，在持續督導期間，甲公司連續二年信息披露考核結果為D的，深交所可以視情況要求保薦機構延長持續督導時間；B.乙公司為在中小板上市公司，在持續督導期間，乙公司受到中國證監會行政處罰的，深交所可以視情況要求保薦機構延長持續督導時間；C.丙公司為在深交所主板上市公司，在持續督導期間，丙公司受到深交所公開譴責的，深交所可以視情況要求保薦機構延長持續督導時間；D.丁公司為在深交所主板上市公司，在持續督導期間，丁公司在規范運作、公司治理、內部控制等方面存在重大缺陷或者較大風險的，深交所可以視情況要求保薦機構延長持續督導時間；E.戊公司為在上交所上市的公司，持續督導期屆滿，募集資金未全部使用完畢，保薦機構應繼續履行持續督導義務，直至相關事項全部完成。【答案】ABCD12、某有限公司通過了解散公司的股東會決議，并依法成立了清算組，則清算組的下列行為中符合法律規定的是（）A.為抵償債務，承接一個新的工程項目B.代表公司參與民事訴訟C.清理公司財產D.發現公司財產不足清償債務后，向人民法院申請宣告破產E.清理債權、債務：【答案】BCD13、2008年1月1日，甲上市公司發行面值為100億元的可轉換公司債券，發行價為105億元，款項已收存銀行。債券票面年利率為6％，期限為3年，每年年末支付利息，甲公司發行可轉換公司債券時二級市場上與之類似的沒有附帶轉換權的債券市場利率為9％。假設(P／F，3，9％)=0．8，(P／A，3，9％)=3，假定不考慮其他相關因素，以下說法正確的是（）A.甲上市公司本次發行時應計入其他權益工具的金額為7億元B.甲上市公司本次發行時應計入其他權益工具的金額為5億元C.甲上市公司本次發行時應付債券的入賬價值為98億元D.甲上市公司本次發行時應付債券的入賬價值為105億元E.甲上市公司本次發行時應付債券的入賬價值為100億元F.2008年12月31日甲上市公司應確認利息費用8.82億元【答案】AC14、甲公司用房屋換取乙公司的專利，甲公司的房屋符合投資性房地產定義，但甲公司未采用公允價值模式計量。在交換日，甲公司房屋賬面原價為120萬元，己提折舊20萬元，公允價值110萬元，乙公司專利賬面價值10萬元，無公允價值，甲另向乙支付30萬元。假設不考慮資產交換過程中產生的相關稅費，問下列會計處理正確的是（）A.甲公司確認營業外收入10萬元B.甲公司換入的專利的入賬價值為130萬元C.甲公司換入的專利的入賬價值為140萬元D.乙公司確認營業外收入130萬元E.乙公司換入的房屋入賬價值為120萬元【答案】CD15、下列關于持續督導說法正確的有（）A.保薦人應當自持續督導工作結束后10個工作日內向證券交易所報送保薦總結報告書B.中小板發行新股、可轉換公司債券的，持續督導的期間為股票或者可轉換公司債券上市當年剩余時間及其后一個完整會計年度C.創業板的恢復上市持續督導期間為恢復上市當年及其后2個完整會計年度D.創業板首發上市持續督導的期間為股票上市當年剩余時間及其后兩個個完整會計年度【答案】AB16、國務院證券監督管理機構依法履行職責時，采取的下列措施中符合法律規定的是（）A.查詢被調查單位或個人的資金帳戶、證券帳戶、銀行帳戶B.經國務院證券監督管理機構主要負責人批準，限制被調查事件當事人的證券買賣C.凍結與被調查事件有關的單位和個人的資金賬戶、證券賬戶和銀行賬戶時，需取得司法機關的協助D.對可能被轉移、隱匿或者損毀的文件資料封存【答案】ABD17、以下關于證券公司的說法正確的有（）A.證券公司的注冊資本為實收資本B.證券公司不能為股東提供擔保C.同時經營承銷和自營業務的證券公司注冊資本最低限額為1億元D.同時經營財務顧問業務、經紀業務和自營業務的證券公司證券公司注冊資本最低限額為1億元【答案】ABD18、以下關于或有事項的說法正確的有（）A.與虧損合同相關的義務不需支付任何補償即可撤銷的，企業不應確認預計負債B.甲公司與乙公司簽訂的一項尚待執行的商品銷售合同，因合同尚未執行，具有不確定性，屬于或有事項。C.待執行合同變為虧損合同時，合同存在標的資產的，應當對標的資產進行減值測試并按規定確認減值損失，不需要再確定預計負債D.待執行合同變為虧損合同時，合同不存在標的資產的，虧損合同相關義務滿足預計負債確認條件時，應當確認預計負債。【答案】AD19、2010年1月1日，甲公司支付1000萬元，取得乙公司10％股權，取得投資時乙公司可辨認凈資產公允價值為9500萬元，假定該項投資不存在活躍市場，公允價值無法可靠計量。甲公司與乙公司沒有關聯關系。2011年1月1日，甲公司另支付5600萬元取得乙公司5070股權，能夠對乙公司實施控制，購買日乙公司可辨認凈資產公允價值為11000萬元，甲公司之前取得的10％股權于購買目的公允價值為1120萬元。乙公司2010年實現凈利潤1000萬元，未進行利潤分配，乙公司凈資產無其他變化。下面對于甲公司2011年12月31日報表列示正確的有（）A.甲公司個別資產負債表對乙公司長期股權投資賬面價值為6600萬元；B.甲公司合并利潤表2011年投資收益為120萬元；C.甲公司合并資產負債表商譽賬面價值為120萬元；D.甲公司個別利潤表投資收益為0；E.甲公司合并資產負債表商譽賬面價值為150萬元。【答案】ABCD20、甲公司2008年度財務報告批準報出目為2009年3月30日，實際對外公布日期為2009年4月3日。該公司2009年發生的下列事項中，應作為資產負債表日后調整事項的有（）A.3月1目發現2008年10月一項固定資產尚未入賬B.4月2日甲公司從銀行借入8000萬元長期借款簽訂重大資產抵押合同C.2月1日，與丁公司簽訂的債務重組協議執行完畢，該協議系甲公司與丁公司于2009年1月5日簽訂D.3月10日甲公司被法院判決敗訴，并要求支付賠款1000萬，此項訴訟系甲公司2008年的未決訴訟，甲公司已于2008年末確認預計負債600萬元。【答案】AD21、所購建固定資產達到預定可使用狀態是指，資產已經達到購買方或建造方預定的可使用狀態。其判斷標準包括（）A.固定資產的實體建造(包括安裝)工作已經全部完成或者實質上已經完成B.所購建的固定資產與設計要求或合同要求相符或基本相符，即使有極個別與設計或合同要求不相符的地方，也不影響其正常使用C.繼續發生在所購建固定資產上的支出金額很少或幾乎不再發生D.資產己交付使用并辦理竣工決算手續E.如果所購建固定資產需要試生產或試運行，則在試生產結果表明資產能夠正常生產出合格產品時，或試運行結果表明能夠正常運轉或營業時，就應當認為資產已經達到預定可使用狀態【答案】ABC22、甲企業1300萬元收購無關聯乙企業30%的股權，乙2013年1月1日的凈資產賬面價值6000萬，公允價值5000萬，公允價值的下降是由于乙企業賬面存貨賬面價值3000萬，發生了跌價，其公允價值為2000萬元。2013年，乙企業全年實現利潤2000萬元，向股東派發現金股利2500萬元。問，不考慮其他情況，以下說法正確的有（）A.2013年1月31日，甲企業的長期股權投資賬面價值1500萬元B.因向乙投資，2013年甲企業應確認投資收益300萬元C.因向乙投資，2013年甲企業應確認投資收益600萬元D.因向乙投資，2013年甲企業應確認投資收益900萬元【答案】AC23、下列屬于證券投資者保護基金來源的是（）A.上海、深圳交易所在風險基金分別達到規定的上限后交易經手費的20％納入基金B.發行股票、可轉債等申購凍結資金的利息收入C.依法向有關責任方追償所得和從證券公司破產清算中受償收入D.經國務院批準，基金公司可以通過發行債券等方式獲得特別融資【答案】ABCD24、在收購上市公司時，以下哪些不屬于可以向中國證監會申請以簡易程序免于發出要約收購方式增持股份的情形（）A.經政府或者國有資產管理部門批準進行國有資產無償劃轉、變更、合并，導致投資者在一個上市公司中擁有權益的股份占該公可已發行股份的比例超過30％B.已持有上市公司51％股權，因認購上市公司非公開發行股份股權比例增加到58％C.因上市公司按照股東大會批準的確定價格向特定股東回購股份而減少股本，導致當事人在該公司中擁有權益的股份超過該公司已發行股份的30％D.在一個上市公司：中擁有權益的股份超過該公司已發行股份的30％，自上述事實發生之日起一年后，每12個月內增加其在該公司中擁有權益的股份不超過該公司已發行股份的2％【答案】BD25、關于金融資產的重分類，下列說法中正確的有（）。A.以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產不能重分類為可供出售金融資產B.以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產可以重分類為持有至到期投資C.持有至到期投資不能重分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產D.貸款和應收款項可以重分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產E.可供出售金融資產可以重分類為交易性金融資產【答案】AC26、以下關于發行人報送申請文件后變更中介機構的處理正確的有（）A.更換律師或會計師的，保薦人應對更換后的其他中介機構出具的專業報告應重新履行核查義務。B.發審會后變更保薦人的，應該重新履行申報程序，原則上應重新上發審會C.發審會后不允許變更保薦人D.律師因經辦發行上市業務受到中國證監會處罰而被更換，更換后的律師或律師事務所應出具新的法律意見書和律師工作報告，但不需要重新上發審會E.更換會計師的，更換后的會計師或會計師事務所應重新履行盡職調查程序，對申請首次公開發行股票公司的審計報告，出具新的專業報告。【答案】AB27、下列關于國有控股上市公司發行股份相關規定正確的是（）A.國有控股股東應當在上市公司董事會審議通過證券發行方案后，按照規定程序在上市公司股東大會召開前不少于20個工作日，將該方案逐級報省級或省級以上國有資產監督管理機構審核。B.國有股東為中央單位的，由中央單位通過集團母公司報國務院國有資產監督管理機構審核C.國有股東為地方單位的，由地方單位通過集團母公司報地方國有資產監督管理機構審核D.國有控股股東在上市公司召開股東大會時，應當按照國有資產監督管理機構出具的批復意見，對上市公司擬發行證券的方案進行表決【答案】ABD28、某人被證監會采取證券市場禁入措施，則在禁入期間不能擔任