第5頁共5頁企業財務管理工作計劃標準范本一、指導思想本學期財務工作以全面____各級基礎教育工作會議精神。真正樹立后勤為教育教學服務的思想，加大力度抓好學校財務管理工作。科學抓好后勤管理工作，提高資金使用效率，為全面提高教育教學水平，創造良好的辦學條件和辦學環境。二、工作要點1、加強收費管理。認真學習上級關于收費的文件精神，嚴格按照上級文件規定的收費項目和標準收費。認真做好義務教育階段學校收費工作，為學校完成任務創造條件。2、加強預算資金管理。嚴格實行“收支兩條線”，嚴格按上級文件規定開支經費，不亂開支、亂發資金、補貼。認真編制學校經費預算，根據預算理支，堅持“統籌兼顧”，保證重點“量入而出，保持平衡”的原則，決不編制赤字預算，消赤保平努力遏制學校負債的增長，實行民主理財，人人參與管理，增加經費收支透明度，實施“陽光工程”定期在校務公開欄里公布資產負債表，收入、支出財務報表，定期公開主要領導公務經費使用情況及學校大宗物品采購，大中型維修支出，分發揮學校紀律作用，在紀檢人員的嚴格監督下，提出不合理收支和審核意見，公布與眾。堅持勤儉辦學方針，切實加強支出管理，學校一切支出做到票據齊全，有經辦、見證、審人簽字，手續規范，報銷合理。同時，在____年實現了九項“零增長”的基礎上繼續嚴格控制日常水電費、電話費、差旅費、招待費等一切非建設性開支。3、重視食堂管理。食堂工作人員要持證上崗，食堂要嚴格執行有關衛生制度，消滅四害、生熟器具分開。做好清洗、清毒。飯菜要新鮮衛生。杜絕假冒偽劣、腐爛、變質或超過保質期及“三無”食品進入食堂，確保廣大師生用膳安全。杜絕發生食物中毒。5、切實落實學校安全保衛工作。加強對學校教學樓和教師宿舍的電線、玻璃、瓦片、人字架進行檢查、維修。把安全隱患消滅在萌芽狀態之中。按時開門，按時關門。節假日安排教師護校，加強防盜、防火工作，保護好學校的財產，重點保護好多媒體教室各科室的貴重物品。6、加強學校固定資產管理，克服重錢輕物的現象。嚴格執行教育局《____進一步加強學校財務管理的若干規定》，凡購置價值在____元以上的一般設備和價值在____元以上的專用設備都要列入學校固定資產帳，全面建立完善的固定資產帳目，做到不漏登，不錯登，帳物相符，克服重“錢”輕“物”的思想。并進行定期的清查、盤點，及時做好固定資產的'報廢和轉讓工作，確保學校財產不流失。不斷完善學校校產管理制度，嚴格學校財產出借，回收手續，加強維修，充分發揮固定資產的效益，不浪費教育資源。7、有計劃，合理使用資金，嚴格執行預算方案。三、管理制度1、校產管理制度(1)教室財產管理。班主任必須重視本班校產的管理，做好學生愛護公物的思想工作。學生桌、椅不得亂刻、亂畫，若有損失或丟失，要按價賠償。教室里的窗簾、錄音機、要專人負責(在領取時填寫好領物憑證)，期末要清查，若有損壞要賠償。教室里的日光燈要愛護，不能開長明燈，教室里的玻璃實行承包制度，非自然損壞班級要負責賠償。配合學校期中、期末兩次校產檢查，班級必須根據校產保管清單做好預查工作。(2)各處室的財務管理。各處室要按時關好電燈、飲水機、電風扇，下班要關好門窗。期中、期末要根據校產保管清單進行兩次財產自查，損壞或失落馬上報總務處。實驗室、圖書室、體育器材室由該室專人保管，具體管理制度由各室另訂，學校在每學期末對各室的財產進行清查，學校對無故損失要賠償。2、財務管理制度(1)學校經費收入，應交出納員開具收據，由學校統一收入金額并解繳財政結算中心，不得公款私存，設立“小金庫”。(2)出納人員在規定范圍數額內收付現金，定期向財政結算中心教育分中心報帳結算支出。(3)嚴格實行校長一支筆審批制度，出納按規定手續收付現金。學校財務要做好校長的參謀，把好學校經濟關。校內要經常性開展集體會審制度，發現問題，及時反饋，及時糾正。(4)學校公款一律不得出借。四、月份工作安排____月份：認真做好____年財務年報工作;及時規范建好新年度帳;____月份：認真實施規范收費的有關規定，規范收費管理，所收款項及時解繳財政結算中心;____月份：認真做好____年會計檔案歸檔工作，及時辦理各項年檢工作，根據學校經濟實際，編制學校每月經費收支計劃;四-____月份：規范學校財務管理，對經費使用情況及食堂的收支情況,進行進行月查，審計開支是否正常合理。發現問題，及時糾正;六-____月份：做好學生代辦費、期末結算工作，及時結算，及時上報審批，及時清退;____月份：做好開學收費準備工作，規范收費。____月份：做好10-____學年初的報表統計工作，及時上報匯總;檢查學校收費是否規范，是否及時解繳，有無“亂收費”和“私設小金庫”現象，發現問題，及時糾正;做好固定資產年度調整工作，做好財產清查和核對工作。十-____月份：認真完成____年部門預算工作。發現問題，及時糾正;____月份：做好年度結帳、轉帳準備工作，結算并清退學生代收費等服務性收費。企業財務管理工作計劃標準范本（二）一、指導思想以緊緊圍繞縣委、縣“五年倍增，爭創一流”的工作主題，按照《____縣村級組織工作規則》的要求，夯實財務工作基礎，充分履行部門職能，確保村級財務管理各項任務得以落實，確保管理水平不斷提升，確保工作質量不斷提高。二、工作目標全面推行賬務、資金“雙代理”，完成村級財務審計____個村以上，建設村級財務管理規范化試點單位____個。三、工作措施1、盤底查庫。逐村盤查村級集體資產、負債，重點查清村級銀行存款和庫存現金，對于超過備用金限額的現金必須存入指定的存款賬戶。壓庫白條，原則上收回現金，對暫時無法收回現金的白條，要嚴格按照財務管理制度規定分別采用掛賬、沖銷等辦法進行處理，堅決杜絕白條抵庫。對村級歷史遺留的債權、債務等，要按照規定的程序，采取必要措施，作出妥善處理，維護好集體資產、資金的安全和完整。2、開設賬戶。各村原來在銀行和信用社開設的所有賬戶要全部撤銷。由各村提出申請，駐鄉鎮銀信機構核準，以鄉鎮為單位，報縣人民銀行審批，逐村設立存款專戶。專用賬戶須啟用三枚印章，？代理中心財務專用章、代理中心主管會計印章、各村報賬員印章。三枚印章由各自分別保管，支取劃撥銀行存款時，必須事先填寫銀行提現審批單，同時在支票上加蓋三枚印章。3、票據管理。各鄉鎮代理中心統一向開戶銀行(農業銀行或信用社)領用現金和轉賬支票，一次限領一本，用完即繳，以舊換新。支票由代理中心會計統一保管、填寫，支票業務由村級報賬員會同代理中心會計辦理。4、備用金管理。各村日常開支實行備用金制度，備用金額度由各鄉鎮核定，一般不超過____元，核定額度報縣經管局農村財務管理股備案。備用金由各村預支，只用于日常零星開支，不予結算在建工程。工程項目款，一律由代理中心設立專賬核算，實行專款專用。5、收支管理。村級報賬員負責本村現金收、支日常管理，平時要將所收款項及時存入開戶行存款專戶，然后持存款回單到村賬代理中心填制收入報賬單。往來結算、上級撥款要填制往來資金和收入報賬單。對村級支出，各鄉鎮代理中心應根據管理要求和村級需要，逐月(季)報賬一次，并補足村級備用金。7、提現管理。村級提取現金，先由村級報賬員填寫銀行提現審批單，村負責人審批簽字，鄉鎮代理中心負責人審核同意，再交代理中心業務人員辦理。未履行手續或手續不全，不得提款。8、工作要求。以鄉鎮為單位，____月份啟動，____月底前全面完成。____月底至____月初由鄉鎮代理中心將各村集體財務匯總表上報縣局農村財務管理股。(二)強化財務監督，進一步加強農村財務審計1、工作目標。全縣完成村級財務審計____個村以上。2、審計方式。縣經管局統一組織，各鄉鎮經管站具體指導，以村民主理財小組為主體，開展財務審計工作，各鄉鎮財務審計的村級單位占總村數的____%以上。3、審計內容。主要包括村級集體的財務計劃、預算和經營決策的可行性及執行情況;村級集體的會計憑證、賬簿、報表的合法性、真實性、準確性;各項財務收支及其經濟效益情況;各項財務制度的建立健全及其執行情況;各重大建設項目、資產處置、公物采購等經濟行為進行合理性、合法性、真實性評估;轉移支付、一事一議、上級各項拔款等專項資金及使用情況;村干部工資、補貼及廉潔自律情況;村干部任期經濟責任。4、時間安排。準備階段(____月下旬-____月上旬)，加強宣傳、成立機構、培訓人員;審計階段(____月中旬-____月下旬)，賬目審查、審計結論、審計報告;驗收階段(____月下旬)，文書整理、立卷歸檔、檢查驗收。5、審計程序。由鄉鎮確定審計單位，發出審計通知，村委會接到審計通知后，及時向村民公告，征求意見，并召開村民會議或村民代表會議，討論決定本村委會任期財務審計的重點問題，由村民主理財小組具體負責審計。審計工作結束后，出具書面審計報告，由鄉鎮審計負責人簽名，召開村民會議或村民代表會議，公布審計結論，并及時在村務公開欄上進行公開。各村審計報告于____月底前報鄉鎮和縣經管局備案，作為年終工作考核的依據。(三)健全管理制度，切實抓好農村財務管理規范化建設積極開展村級財務管理規范化創建活動，每個鄉鎮選擇一個工作基礎較好的村作為創建單位，推動全面工作。規范化建設的要求是：1、嚴格依法依規。要認真執行《會計法》、《會計基礎工作規范》等有關制度，統一按照《村集體經濟組織會計制度》進行會計核算。2、建立健全財務管理制度。包括現金銀行存款管理制度、集體資產臺賬管理制度、債權債務管理制度、票據管理制度、財務審批制度、財務結報制度、民主理財制度、財務公開制度、一事一議籌資籌勞制度、財務審計制度、會計檔案管理制度等，各項制度張貼上墻并嚴格執行。3、實行賬務、資金“雙代理”。所有的賬務、資金納入村賬代理中心進行核算，建立健全財務工作流程，嚴格審核原始憑證的真實性、合規性、合法性，做到報賬及時、手續規范齊全，各村全年報賬____次以上。4、賬務處理規范及時。做到賬證、賬賬、賬實、賬表、賬款“五相符”，會計報表填寫準確，報送及時，每季度末月____日向縣局上報村級財務匯總表。5、加強票據管理。統一使用省農村稅費改革辦公室監制的收款收據和縣經管局設計的賬簿憑證，并建立票據領用登記制度，收款收據和有價憑證實行統一領用、核查、銷號、歸檔。6、實行民主理財。按規定程序成立村民主理財小組，明確理財小組職責，制定民主理財辦法，召開民主理財會議，各村開展民主理財活動全年不少于____次，并有理財活動記錄，所有的財務支出憑證要由民主理財小組審核簽字蓋章后方可報賬。鄉鎮要對民主理財小組成員定期進行民主理財和財會知識培訓。7、及時進行財務公開。各村財務公開