金蝶 外幣報表折算應用方導適用版適用對象：實施、售前、研發業務場景簡 外幣會計報表折算目的及問 外幣會計報表折算方 現行匯率 流動與非流動 貨幣與非貨幣 時態 我國會計準則相關規 EAS產品操作步 流程說 實施注意事 EAS產品操作截 EAS常用外幣折算方法詳細介 外幣折算方式介 匯率的確定方 折算方式=期末匯 折算方式=平均匯 折算方式=歷史匯 外幣折算注意事 計算外幣折算差 業務場景簡介外幣會計報表折算目的及問題第三、為了在外國市場上和債券，需要按一定的匯率將本國貨幣表示的會計報外幣會計報表折算方現行匯率法 流動與非流動法按其流動性質，劃分為流動性項目和非流動性項目兩類，并分別采用不同的匯率進行折算。對流動項目類的流動資產和流動負債，按資產負債表日的期末現行匯率折算；對非流動項目類的資產和負債，按原來入賬時的歷史匯率折算，所有者權益項目按歷史匯率折算，未分配貨幣與非貨幣法時態法行匯率折算。實收資本、資本公積等項目按形成時的歷史匯率折算，未分配利潤為軋算的平衡數；收入和費用項目的折算，應按發生時的實際匯率折算，如果企業收入和費用經常且大量發生，也可以采用當期簡單或平均匯率折算，對于折舊費和攤銷費用應按取得該項資產我國會計準則相關規EAS產品操作幣指報公流程說對報表進行外幣折對外報送的合并報表幣別與本幣不一致時，需要對報表按報送幣別進行折算參與報表合并的子公司的本位幣與本位幣不一致時，以及對外報送的合并報表、匯總報表與本位幣不一致時，都需要進行報表外幣折算。序流程節點角操作說明備1報表項目時，關注“外幣折算差額”的控23外幣差額”的定義生成折算差額實施注意事發生額平均匯率＝（年初匯率+1月末匯率++月末匯率）/（1+n）按歷史匯率項目變動表計算：折算額＝上期折算后金額+Σ當期各次變動額*發生置匯率的表格，折算后金額=變動額*直接匯率。A報表時，用RMB、HKDRMB折算成HKD報表。在匯總、核對HKD業務時，取HKD本幣報表和RMB→HKD折算報表的合計數。【內部往來查詢】、【內部查詢】、【權益抵銷查詢】中查到折算后的數據，且數據能夠參與核對、抵銷。如果折算的是動態表，動態表項目涉及往來、、權益的，折算后的動態表數EAS產品操作1）匯司上報原幣報表后，接收，然后進行外幣折

4EAS常用外幣折算方法詳細介紹外幣折算方式介紹目歷史匯率用于將子公司上報的個別報表折算為統一的外幣。只有外幣折算方案中折算當報表項目的外幣折算方式為平均匯率時，若指定折算報表周期的期末匯率及上期期末匯率不存在，將不進行外幣折算；以上的匯率不存在，是指從沒有原幣對目標幣的匯率，或者所的匯率生效時間晚于外幣折算使用的匯率時間。如果已經了原幣對目標幣的匯率，則取到截止日（期初、期末）時匯率的確定方式折算方式=期末匯率折算方式=平均匯率折算方式=歷史匯率＝i*Ri（i=12??n），和Ri相應的提示：a、期末匯率不存在；b、報表項目沒有定義折算方式。后數額+Σii=12n，i為在所有者權益變動表中取得的每次變動外幣折算注意事項構成該總計項的明細報表項目的外幣折算，當總計項的報表項目嵌套時，由內到??，應收賬款凈值-例如：某合并范圍內的某一公司同一張報表有RMB、USD、HKD三種不同的幣別，外幣折算來的是三張RMB報表中某一項目的合計數。仍以上例為例：現在需要進行外幣折算，將所有報表折算為EUR，則只能將原幣的RMB、USD、HKD的三張原始報表進行外幣折算計算，而折算生成的二張折算表：USD→RMB、HKD→RMB不能進行外幣折算。 RMB的個別報表，而不能更新折算表→RMB、HKD→RMB或子合并報表外幣折算時，如果涉及到歷史匯率項目，則取該或子所計算外幣折算差額幣折算差額的計算。定義外幣折算差額的計算時，需要使用ACCTITEM公例如：外幣折算差額=資產總計-負債總計-權益總計，匯率變動對現金的影響=貨幣期末余額-貨幣期初余額-