某酒店管理公司資本管理制度為規范酒店的資本運作及管理工作，依照公司相關財務管理制度之規定，結合酒店業實質經營情況，特擬定本方法。第一章一般規定第一條所有人員必定依照合法、完滿的原始憑據，按規定粘貼、填制報銷帳票據。、原始憑據的基本要求）原始憑據內容必定具備：憑據的名稱；填制憑據的日期；填制憑據單位名稱也許填制人的姓名；經辦人員的簽字也許蓋章；接受憑據單位的名稱；經營業務的內容、數量、單位和金額。）從外單位獲取的原始憑據，必定吻合國家票證管理方法，并蓋有填制單位的公章；從個人獲取的原始憑據，必定有填制人員的簽字也許蓋章。自制原始憑據必定有經辦單位領導人也許其指定人員的簽字或蓋章。）凡填有大寫或小寫金額的原始憑據，大寫與小寫必定吻合。購置實物的原始憑據，必定有入庫單或查收證明；支付款項的原始憑據，必定有收款單位的收款證明。）一式幾聯的原始憑據，應注明各聯的用途，并且只能以一聯作為收款證明。一式幾聯的發票和收據，必定用雙面復寫紙（發票和收據自己具備復寫紙功能的除外）套寫。）經相關部門贊成的經濟業務，應當將贊成的文件作為原始憑據附件。若是贊成文件需要單獨歸檔的，應當在憑據上注明贊成部門、日期、贊成人及“原件存檔”字樣；若是贊成文件涉及兩項報帳內容，可將原件附其中一份報帳票據，另一份注明原件在“××報帳中”字樣。、原始憑據粘貼的詳細規定：1）在空白報銷單大將原始報帳憑據按小票在下，大票在上的要求，從右至左呈階梯狀依次粘貼；若票據較少，可直接在正式報銷單的反面粘貼（原始憑據的正面與報銷單的正面同向）；若票據很多，可在多張空白報銷單上粘貼。）將已填寫達成的正式報銷單粘貼在已貼好的原始報銷憑據的空白報銷單上（將左面對齊粘貼）。第二條若是需報銷的原始票據丟掉，除飛機票、火車票、船票、長途汽車票，在原因充分的情況下，按票價的50%報銷外，其他票據丟掉一律不予報銷；特別情況，必定報請酒店財務部負責人贊成；已由銀行付款，需進行報帳核銷的原始票據丟掉，須憑加蓋對方發票章（或財務章）的原始票據復印件和經部門負責人簽字的專題說明進行核銷，同時對經辦人予以100元的處罰。第三條對不真實、不合規定的原始憑據不予報帳；對記錄不正確、不完滿的原始憑據予以退回，并要求按規定更正、補充；原始憑據有錯誤的，應要求出具單位或填報人重開或更正（金額只可改小，不能改大），更正處加蓋單位印章或簽章。第四條嚴格執行報帳限時規定，及時進行報帳。1、差旅費借支必定在返回酒店五天內報帳，其他現金借支十天內必定結清。2、領用的轉帳支票，經辦人員必定在十天內到財務部門辦理報帳手續；直接由酒店匯往各來往單位的款項，記入經辦人員來往帳，經辦人員必定在付款后（或貨到，或工程完工后）一個月內到財務部門辦理報帳手續（合同上有規定的除外）。3、凡未在規按限時內到財務部門結清財務手續的，按起點元，每超期一天按兩元的標準遞加予以罰款。4、花銷票據高出二個月的，不予報帳。第五條嚴格執行酒店的審批規定，所有開支必定經部門負責人贊成，酒店總經理及財務部負責人審批后方可辦理。第六條各項花銷開支，以現金方式支付的，必定填寫酒店（或絲寶公司）花銷報銷單；第七條已獲取結算憑據的報帳業務，必定填寫絲寶公司報銷單；未獲取結算憑據的付款業務，應由經辦人填寫請款單，待貨到（或工程完工）后由經辦人獲取發票，辦理入庫查收（或工程查收）手續，填寫報銷單辦理報帳手續。第二章資本支付的審批規定及流程第八條報帳審批規定1、各部門員工的平常花銷，由部門負責人控制審察，報酒店總經理和酒店管理公司財務經理審批，；部門負責人的平常花銷，直接由酒店總經理和酒店管理公司財務經理控制審批。2、車輛保養、改裝或維修，單項花銷在3000元以內（含3000元）的，必定以書面形式，報管理公司總經理贊成；單項花銷在3000元以上的，必定逐級上報，由公司批閱。3、酒店各種辦公、印刷用品、小車過橋及汽油花銷、電話費（含個人手機話費）等所需資本的支出，由酒店辦公室管理及審察，報酒店總經理及酒店管理公司財務經理審批。4、酒店平常經營所需的水、電及零星工程設施維修花銷，由工程部負責核實，報酒店總經理及酒店管理公司財務經理審批。5、酒店平常購置原資料、低值易耗品、物料用品、促銷品、宣傳品、電腦設施及耗材等用于經營的物質，由采買部負責核實，報酒店總經理及酒店管理公司財務經理審批。6、酒店管理公司和酒店所有需支付的資本（除臨時辦理資金外），均經過酒店管理公司財務經理兼備安排。第九條報帳審批流程、員工因工發生的平常花銷必定按規定起初報請部門負責人贊成（部門負責人發生的花銷，應逐級上報上級領導贊成）；部門負責人必定做到嚴格控制，杜絕先斬后奏的現象發生。、凡涉及購置物質的部門，應起初提交申請報告，依照報帳審批權限的規定經審批人贊成后，由酒店指定的部門負責簽訂合同（除零星采買之外，所有采買業務均必定簽訂采買合同）、購置及報帳。、各級審批人出差時期，對必定開支的款項可授權他人代理執行審批職責。授權書上必定詳細注明授權的范圍、限時、被授權人等主要內容。授權書一式兩份，一份由本部門保存，另一份交財務部門存檔。第三章資本的估量管理第十條每年元月10日前，酒店依照當年的經營計劃，提出當年資本總需求估量方案，報公司總部審批。第十一條各酒店依照公司總部贊成的資本估量方案，擬定各月的資本估量計劃，每個月將酒店節余資本匯總部公司使用。第十二條酒店總經理判定各部門申報的資本需求計劃，并將總資本估量計劃分解到各需求部門。第十三條依照確定的分部門資本需求計劃，合理調換和安排資本的運用。第四章借支及請款規定第十四條現金借支規定、凡酒店員工因工作需要，需申請臨時借支的，必定填寫借支單，注明借支事由，經部門負責人核實、財務部負責人審批后辦理借支手續。、差旅費借支必定由部門負責人依照員工出差天數及日花銷標準判定；其他現金借支一次不得高出2000元。、因工作性質特別，需借支備用金的，由借支人填寫借支單，注明“備用金”字樣，經部門負責人贊成后在財務部門辦理借支手續。、現金借支，嚴格依照“前帳不清、后帳不借”的原則。、備用金借支，由財務部門每季度出具各部門備用金借支明細，交各部門負責人重新判定。如有工作或額度調整，應及時通知財務部門。第十五條轉帳支票借支規定1、除采買員借支外，其他部門高出2000元（含2000元）以上的開支，必定使用轉帳支票付款。、使用轉帳支票付款，經手人應供應正確、詳實的收款單位名稱及金額；確實不能夠起初供應正確收款單位名稱或金額的，由財務部門開具限額轉帳支票。、經手人起初領用轉帳支票的，應按規定填寫請款單，詳細注明收款單位名稱、金額（或限額）、款項用途，協議號（已簽訂合同），經部門負責人贊成后在財務部門辦理借支手續。第十二條異地付款的請款規定1、原則上，異地付款一律采用電匯方式；如特別原因需匯票付款的，必定詳細注明原因，經財務部門負責人贊成后才能辦理。如辦理的匯票需寄給來往單位，必定在辦理正式交接手續后交酒店指定郵寄員郵寄；如辦理的匯票為收款單位自帶，則財務部門必定在認真檢查、核對取票人身份證，及收款單位供應的加蓋單位公章或財務印鑒章，并指明取票人姓名的委托書（原件）后，才能辦理匯票領取手續。“委托書”及取票人身份證復印件由財務部門穩當保存。2、對依照合同或協議支付的款項，請款人必定嚴格依照合同或協議上填寫的收款單位名稱、帳號及開戶行填寫請款單；若是收款單位名稱、帳號或開戶行發生變動，請款人必定供應來往單位加蓋公章或財務印鑒章的改正證明原件。第五章報帳程序及報帳的詳細規定第十三條花銷報帳1、花銷開支后，應憑報銷單辦理報帳手續；有借支的，必須先清理借支。2、花銷報帳時，必定由經手人依照酒店相關制度及規定填寫報銷單，詳細注明報帳事由，并附正式原始發票，經部門負責人贊成后在財務部門辦理。3、依照合同開支的各項花銷，報帳時，應詳細注明合同號。4、依照報告開支的各項花銷，報帳時，應附已批閱的報告原件。5、購置辦公用品、低耗品、物料、水電衛生設施等物質必定辦理入庫手續，報帳時附入庫單或直接由領用人在原始憑據上簽字證明。第十四條固定財富報帳1、固定財富（包括機器設施）購置報帳應附申購單（或批示報告）、購貨發票、入庫單或查收報告等票據；特別行業的財富（如電梯、鍋爐等），必定同時附專業檢測部門出具的檢驗合格報告。2、結算在建工程完工工程款時，房產公司將結算依照移交給公司財務總部，由公司財務總部會同審計師事務所進行審計，并根據審察結論、工程結算發票及完工查收單全額結算。第十五條供應商開戶及貨款結算1、供應商開戶規定1）平常計劃采買開戶規定：平常計劃采買內容指酒店經營所須的基礎性原資料、財富等。如：食品、酒水、香煙、客房用品、美容美發用品、成批的低耗品及大額的固定財富等。采買部依照競價精選原則確定供應商后，須與供應商簽訂供貨協議（或合同）。協議中必定注明質保金的繳納和結算方式。協議簽訂后必定由采買部指定專人及時遞交（原件一份）給財務部合同專管員，以便財務部及時錄入電腦。供應商持供貨協議書到財務部繳納質保金，成本會計查實該供應商協議確已錄入電腦并已繳納質保金后，方可辦理開戶手續。2）對于零星或急件采買的物品（如零星物料用品、少量補充的基礎性原資料等），金額較小，能夠不簽訂協議，以經辦的采買員戶頭辦理入庫手續。2、供應商貨款結算1）個體戶供應商貨款支付的規定：凡以個人名義與酒店簽訂協議的供應商，在協議中必定詳細注明該供應商姓名、身份證號碼、聯系電話和地址（一家供應商只能以一個人名義簽訂協議，不得多戶多人）。財務依照此協議中供應的資料錄入電腦，并據此開戶名稱辦理入庫手續。在支付貨款時，由協議中的供應商持自己身份證領取現金或支票，出納員必定與電腦資料逐一核對無誤后，方能發放。2）以單位名義開戶的供應商貨款支付的規定：凡以單位名義與酒店簽訂協議的供應商，在協議中必定詳細注明該單位全稱、開戶銀行、帳號、委托經辦人姓名、身份證號碼以及貨款的支付方式（支票、電匯等），收款單位必定與合同單位一致，否則，必定由合同單位出具委交付款協議書，并由其法人簽字、蓋章認可。3）供應商供貨、結款應嚴格依照協議執行，即：在辦理入庫時，以協議中的單位名稱開戶；在進行貨款支付時，由協議中的委托經辦人持自己身份證領取支票（電匯由出納員直接按協議辦理）。如有改正，須有加蓋該供應商單位公章或財務專用章的、負責人簽字的書面改正通知，出納員方可辦理結算手續。3、所有以供應商名義辦理入庫和結算手續的貨款支付，原則上不得由酒店采買員代為結算，如有此情況，出納員有權拒絕付款。4、供應商付款方式的規定：個體戶性質的供應商以現金支票或轉賬支票方式支付，其他供應商原則上要求以轉帳支票、電匯或銀行匯票方式支付。5、供應商貨款結算流程及時間的規定：供應商貨款集中按月支付，下月支付上月貨款。A、每個月的18日-20日為上月貨款對帳日。供應商將上月的貨物查收單整理，開據正規有效的發票（不得使用復印件），在采買部粘貼填寫《報帳單》，注明票據張數、貨物名稱、金額和供應商單位或姓名，由經辦采買員簽字后，到財務部來往帳會計處對帳。財務部來往帳會計對貨款的結算金額的真實性、發票及報帳單填寫的規范性、有效性進行認真審察，不合規定者不予以辦理。B、每個月的21日-23日為采買部負責辦理貨款審批手續日。由采買部指定專人將已對帳的貨款票據一致收取，并報采買經理和各酒店總經理審察簽字后，交酒店管理公司財務經理審察。C、每個月的23日-28日為財務付款結算日。酒店管理公司財務經理將審察無誤后的貨款票據交出納。出納按貨款支付方式之規定開出支票或匯票，并通知供應商領取貨款。D、上述結算時間的規定一般不得變動，除此時間之外的對帳和結算（特別情況除外）財務一律不予受理。第六章現金的平常管理第十六條現金管理制度1、推行備用金管理方法。備用金（庫存現金）在判定的限額內使用。酒店備用金的領用包括：出納員、收銀主管、前臺收銀員、各營業點收銀員、采買員。原則上出納員庫存現金不得高出一萬元；收銀主管一萬五千元；前臺收銀員一萬元以及各營業點收銀員找零用備用金伍百元；采買員備用金一萬元。2、除零星開支部分從庫存現金中支付外，其他所有支出必須從銀行提取，不得坐支。因特別情況需要坐支現金的，需報財務部負責人贊成，判定坐支范圍和限額。庫存現金高出限額的部分，必定當日送存銀行。3、酒店與其他單位之間的經濟來往，除贊成現金支付的款項外，其他必定經過銀行進行轉帳結算。4、現金的使用范圍以下：①臨時員工薪水（原則上要求由銀行發放）；②出差人員必定隨身攜帶的差旅費；③酒店辦理緊急情況時的支出；④轉帳結算起點以下的零星開支；⑤人行規定需要支付現金的其他支出。第十七條現金出入控制1、出納員與會計人員必定分工明確，出納員不得兼辦收入、花銷、債權債務帳簿的登記、稽核和會計檔案保存等工作，會計人員不得兼管出納工作。2、出納人員應熟練掌握并嚴格執行相關現金管理制度。根據審察無誤的收、付款憑據負責辦理現金和銀行存款的收付款業務；負責登記現金和銀行存款日記帳；盤點庫存現金，與帳面、銀行核對，做到帳款、帳帳吻合；負責保存庫存現金、各種有價證券、支票和法人代表、出納印章（財務專用章暫由天怡酒店財務部負責人保存）。3、嚴格現金收付業務的審批制度。出納員進行款項收付業務時，第一要認真審察所依照的憑據，既要審察手續可否齊全，數字可否正確，還要審察其內容的合理性和合法性。對于手續不齊全、數字錯誤的憑據，要求經辦人完滿手續后方可報銷；對于不應開支的款項，應拒絕報銷；對涂改或冒領款的非法行為，應及時向財務部負責人報告。出納人員辦理現金收付時，收付雙方應當面點清，并認真復核，加蓋收付戳記及出納人員簽章，以防重收、重付。4、對庫存現金（含各部門的備用金），財務部負責人、主管會計要推行經常性地檢查和突擊性抽查，并填制庫存現金（備用金）核查情況表，說明檢查結果。對于核查出的長短款，要及時查明原因并提出辦理建議。5、出納人員工作調離，必定辦理嚴格的交接手續。第七章銀行存款管理第十八條帳戶管理1、酒店在銀行開立基本帳戶和一般存款帳戶。上述帳戶只供公司業務經營范圍內的資本支付，嚴禁出租、出借或轉讓給其他單位或個人使用。2、不得涂改和捏造結算憑據。各種結算憑據必定按要求填寫齊全，如實填明本源或用途。3、帳戶上必定留有足夠的資本保證支付，不得簽發空頭支票。第十九條支票結算管理1、現金支票由出納人員簽發和保存，簽發現金支票不得超越規定的現金使用范圍和限額，使用黑色墨水填寫，字跡