學號姓名專業年級班別論文（設計）題目永興惠物流公司內部控制環境及對策研究擬完成時間年月日指導教師姓名及職稱題目類型囗理論研究囗應用研究囗設計開發囗其他命題來源囗教師命題囗學生自主命題囗教師科研課題是否在實驗、實習、工程實踐和社會調查等社會實踐中完成囗是囗否一、選題目的與意義（一）選題目的實施“一帶一路”的戰略使我國的物流業逐漸發展成國內和國外相通的兩條物流路線。與此同時，電子商務迅速崛起，推動了物流行業的發展，物流業已經成為我國經濟體系中重要的一份子。永興惠物流有限公司成立于2015年4月，堅持顧客至上的服務原則。公司的經營范圍包括普通貨運、搬運裝卸、國內貨運代理、貨運信息裝載、貨物信息咨詢、倉儲服務（不含危險化學品、易制毒品、易燃易爆品）等。該公司提供一站式服務，在滿足顧客需要的同時，盡最大努力提供便捷迅速的運輸路線。永興惠物流有限公司正處于企業的初創期，內部控制制度不完善，仍然存在許多問題。比如存在缺陷的組織結構、不科學的人力資源政策、不健全的內部審計機制等問題，這些問題嚴重阻礙公司的發展。選題意義內部控制環境是公司內部控制的重要組成部分，因而內部控制執行有有效與否和內部控制環境有非常密切的聯系。內部控制環境包括公司的組織架構設立情況；人力資源的配置和員工的素質情況；永興惠物流公司內部審計的有關情況；永興惠物流公司發展戰略執行情況等。但是由于我國對中小公司內部控制環境研究較少，因此永興惠物流有限公司的內部控制環境存在許多缺陷。通過深入研究該公司的內部控制環境，可以找到內部控制失效的原因以及改善措施，優化永興惠物流有限公司的內部控制環境。二、國內外研究現狀（一）國外研究現狀SorinBriciu等（2014）認為內部控制的有效性對企業行為的連續性、識別不同風險因素的能力以及信息決策的公正性有重要影響。采用和實施既定的內部控制模式是在一致條件下實現每個企業目標的先決條件。內部控制的方向日益引起管理人員的注意，風險管理作為一種有針對性的行動和措施來處理可能影響業務的經濟、效率和效力地風險。但是，主要的內部控制模式在結構上是不同的。JeffEverett等（2015）研究了內部控制在針對企業財務欺詐中的作用，以及行為控制如何加強企業及其管理人員的道德和道德。他們特別強調了米歇爾和德勒茲的結論，他們認為，防止金融欺詐必須取決于企業內部的良好理解和溝通，以及有效地監管行為。（二）國內研究現狀孫鵬（2018）對企業應收賬款的內部控制制度進行了詳細的分析和研究，指出信用管理在企業實施信用銷售策略的過程中起著決定性的作用。必須有效加強信貸管理的方法和政策，制定合理的信貸標準，并進行詳盡的信貸期限設計，信貸期限與公司應收賬款的收回日數和應付賬款期限有關。各項財務指標的表現，以及流動性直接被占用。對業務發展的影響不容小覷。劉芳（2018）發現公司在應收賬款管理中存在以下問題：缺乏內部控制制度，應收賬款問題與企業管理無關，只關注風險會計核算中，監督機制基本上處于閑置狀態，應收賬款的審計職能不明確，責任人不健全，獎懲措施不健全。相信企業應加強應收賬款管理，重點是加強會計核算和職能監督。銷售客戶根據一定時間對應收賬款進行賬齡分析。（三）研究現狀述評根據國內外研究現狀可知，從以上外國學者和國內學者關于內部控制，銷售和收納內部控制的研究現狀看，目前企業內部控制的研究仍有一定進展。國外內控發展步伐比較快，體系比較完善，但近幾年研究較少。我國起步較晚，但已經以大量文獻為基礎，吸收國外優秀成果，結合我國具體國情，迅速發展國內內控研究。特別是近年來，國內學者與國外學者相比，關于銷售與收款內部控制的研究更是包羅無阻，涉及的行業也相對增多。三、論文提綱1緒論

2相關概念界定

2.1內部控制

2.2內部控制環境

3永興惠物流有限公司內部控制環境現狀及其存在的問題

3.1永興惠物流有限公司基本情況

3.2永興惠物流有限公司內部控制環境的現狀

3.2.1永興惠物流公司組織架構現狀

3.3.1永興惠物流公司權責利分工不明確

3.3.2永興惠物流公司員工工作消極

3.3.3永興惠物流公司整體缺乏風險防控意識

3.3.4永興惠物流公司不能合理解決企業的經營管理問題

4永興惠物流有限公司內部控制環境存在問題的原因分析

4.1組織結構存在問題

4.1.1永興惠物流公司的治理結構有待完善

4.1.2永興惠物流公司管理制度流程存在問題

4.2人力資源政策不夠得當

4.2.1沒有對員工進行培訓

4.2.2不夠重視培養員工職業道德和道德素養

4.3內部審計工作內容不夠全面

4.3.1內部審計機構不完整

4.3.2內部審計工作內容不完整

4.4永興惠物流公司沒有設置合理的發展戰略

4.4.1發展戰略脫離實際

4.4.2公司沒有監控和調整發展戰略

5永興惠物流有限公司內部控制環境優化策略

5.1責權利相結合，加強成本節控

5.1優化組織架構

5.2完善公司的人力資源政策

5.3加強內部審計管理

5.4制定公司的發展戰略

參考文獻

四、研究方法本文主要采用三種研究方法：案例分析法、文獻綜述法和問卷調查法。一方面以永興惠物流有限公司內部控制環境作為例子。另一方面研究相關資料,找出內部控制失效的原因,提出相關優化策略。（1）案例分析法。本文以永興惠物流有限公司作為一個案例，通過深入研究永興惠物流有限公司內部控制環境，從而發現存在的問題并且分析其原因，最終提出解決策略。（2）文獻綜述法。本文主要是搜集和整理國內外有關內部控制環境的著作、研究文獻和規章制度。通過仔細閱讀和學習，準確地掌握內部控制環境的相關基礎理論知識，同時參考文獻的研究成果，從內部控制環境問題、原因分析和優化策略這三個方面進行梳理。（3）問卷調查法。本文主要通過制定比較合理的問卷，要求公司員工據此進行回答以收集有關內部控制環境的資料，從而反映該公司的內部控制環境存在的問題。參考文獻：[1]熊京.探析企業管理模式與企業管理現代化[J].商展經濟,2022,(06):141-143.[2]王冬娥.論現代化采購管理對提升企業競爭力的重要意義[J].物流與采購,2022,(06):105-106.[3]趙雙.現代化稅收征管與制造業企業全要素生產率[D].西南財經大學,2022.[4].石油石化企業管理創新發展與趨勢分析[J].石油企業,2022,(Z1):35-42.[5]朱艷.供應鏈現代化下跨企業財務管理研究[J].財會通訊,2022,(04):119-123+169.[6].《全國企業管理現代化創新成果》[J].企業管理,2022,(02):4.[7]梁曉穎,李雪.燕山石化安全班組建設項目獲全國企業管理現代化創新成果獎[J].工會博覽,2022,(04):53.[8]賴方暉.招標企業如何適用現代化人力資源管理措施[J].招標,2022,(01):108-109+112.[9]馮玉麗,耿武侯.現代化信息技術在現代企業經濟管理過程中的應用分析[J].農村經濟與科技,2021,32(24):148-150.[10]本刊編輯部.以管理創新推動鋼鐵行業轉型發展——2021年冶金企業管理現代化創新成果綜述[J].冶金管理,2021,(24):4-11.[11]王明秋.企業經濟管理現代化和發展趨勢探討[J].現代商業,2021,(35):154-156.[12]李鵬程.現代化煤礦企業基建工程項目管理標準化研究[J].當代化工研究,2021,(20):169-170.[13]李麗.現代化企業管理中商業會計研究[J].商場現代化,2021,(18):139-141.[14]字曉云.探析現代化企業加強應收賬款管理的有效措施[J].流通經濟,2021,(26):64-66.[15]韓瑞青.中小企業物流管理現代化存在的問題及策略研究[J].輕工科技,2021,37(10):94-95.[16]化芳.江蘇筑港在全國交通企業管理現代化創新成果中獲獎[J].大陸橋視野,2021,(09):29.[17]馮建本.現代化畜牧養殖模式下飼料企業財務的管理及發展現狀——評《飼料企業營銷管理與質量控制》[J].飼料,2021,(17):153-154.[18]祁登軍.農業企業安全管理能力現代化探索[J].農墾,2021,(09):49-50.[19]許倩,黃德波.現代化建設中企業經濟管理的對策與思考——評《企業經濟發展與管理創新研究》[J].熱帶作物學報,2021,42(08):2465.[20]李姝.風險管理視角下國有企業現代化會計管理優化研究[J].全國流通經濟,2021,(23):145-147.[21]原業偉.現代化管理破解家族企業難題[J].光彩,2021,(08):44-45.[22]鄒勇彬.企業管理現代化與信息系統建設研究[J].中小企業,2021,(08):150-151.[23]趙正宏.用新發展理念推進企業應急管理能力現代化[J].勞動保護,2021,(08):36-38.[24]趙金燕.分析石油化工企業財務會計工作——評《石油石化企業管理現代化創新優秀成果選編第26集》[J].日用化學工業,2021,51(07):697.[25]白德.推動員工關系管理，實現企業現代化經營[J].人力資源,2021,(14):48-49.[26].全國交通企業管理現代化創新成果主創人物風采榜[J].交通企業管理,2021,36(04):4-11.[27]李友鐘,王仁富.新時代現代化視域下的企業管理[J].上海師范大學學報(哲學社會科學版),2021,50(04):27-36.技術路線主題探討主題探討文獻檢索、閱讀概念及研究理論基礎結論形成定稿碰到的問題現狀調研分析解決問題資料收集、分析導師指導結果分析與綜合導師指導專家建議圖1本文的技術路線圖。可行性分析（1）已獲得數據且數據符合試驗標準且內容真實、有效；（2）有一定的專業知識基礎，可以進行相關問題的專業性分析。（3）實際操作條件可行，設備、技術以及經驗有后續的保障主要措施（一）查閱永興惠物流公司內部控制環境及對策研究相關期刊、圖書等文獻資料。（二）收集永興惠物流公司內部控制環境及對策研究有關數據及資料進行分析對比。（三）與同伴交流達成共識后整合永興惠物流公司內部控制環境及對策研究資料。（四）定期與指導教師交流溝通問題并由其指導修改。八、經費預算九、課題進度時間內容2022年2023年11月12月1月2月3月4月5月論文選題文獻資料收集整理開題報告撰寫實習與論文初稿撰寫論文定稿和答辯十、提交成果7月31日前：《永興惠物流公司內部控制環境及對策研究》有關寫作事項報告8月25日前：《永興惠物流公司內部控制環境及對策研究》開題報告初稿8月26日前：《永興惠物流公司內部控制環境及對策研究》開題報告二稿9月06日前：《永興惠物流公司內部控制環境及對