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文檔簡介

/**證券股份有限公司全國中小企業股份轉讓系統推薦掛牌業務盡職調查工作指引**證券股份有限公司全國中小企業股份轉讓系統推薦掛牌業務盡職調查工作指引第一條為規范和指導全國中小企業推薦掛牌業務盡職調查工及其他關于規定，擬定本指引。第二條各推薦業務部門應依照本指引的要求制作工作底稿。作的、與推薦掛牌業務有關的各種工作記錄和重要資料文件資料的總稱。第三條工作，并應成為出具盡職調查報告、推薦報告的基礎。查工作的重要依據。第四條作底稿的一般要求。重大影響的資料文件資料文件資料及信息，均應作為工作底稿予以留存。原則對該子公司單獨編制工作底稿。**證券股份有限公司全國中小企業股份轉讓系統推薦掛牌業務盡職調查工作指引實施替代性程序。第五條項目小組的盡職調查可以在注冊會計師、律師等外部專士發表的建議或意見所基于的工作不夠充份的，項目小組應進行獨立調查。項目小組在引用專業人士建議或意見時，應對所引用的建議或意見負責。第六條明工作記錄的支撐性資料文件。第七條調查人員、及與其他有關調查人員的簽字。的簽字。**證券股份有限公司全國中小企業股份轉讓系統推薦掛牌業務盡職調查工作指引第八條聯性。第九條的其它介質形式存在的工作底稿，應以可獨立保存的形式留存。第十條中未列明的，可依照順序編號予以補充；對于目錄中確實不適用的，應在工作底稿目錄中注明“不適用”，并注明原因。第十一條關工作底稿上應交叉注明索引編號。第十二條工作底稿的紙制與電子文檔保存期不少于十年。第十三條項目小組及有關人員對工作底稿

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