ICS3.060CCSA2浙江DB3305省湖州市地方標準DBT2021ificationforthefullcyclesupervisionandmanagementoffinancialbudgetperformance湖州市市場監督管理局發布 前言請注意本文件的某些內容可能涉及專利。本文件的發布機構不承擔識別專利的責任。湖州市人民代表大會常務委員會提出。辦公室、湖州市財政局歸口。員會辦公室、長興縣財政局、浙江標協標準化服務有限公司。澤。全周期預算績效監督管理工作規范規定了全周期預算績效的監督管理要求、工作流程、結果應用等內容。本文件適用于市、區縣、鄉鎮(街道)、開發區(園區)的一般公共預算、政府性基金預算、國有金預算等績效監督管理。范性引用文件，定義、績效評價管理、績效結果應用全周期管理機制和監督機制相結合的一種監督管理模式。4監督管理要求4.1總體要求4.1.2建立本級黨委政府辦公室、紀檢監察部門、組織部門、人大財經委(常委會預算工委)、財政4.1.4建立預算績效監督管理結果應用機制，運用信息公開、預算安排、責任約束等手段，增強公信管理制度，實現預算績效監督管理標準科學、A4.2具體要求4.2.1人大及其常委會4.2.1.1人大常委會Ba政府落實黨委及上級有關預算績效管理的決策部署、政策措施情況；d善預算績效評價指標體系和績效評價工作開展情況；e績效運行監控情況；4.2.1.2人大財經委(常委會預算工委)人大財經委(常委會預算工委)具體負責監督政府預算績效管理工作，對政府構建全周期預算績效督、評價結果應用監督。4.2.1.3其他專(工)委參與人大財經委(常委會預算工委)對聯系部門整體績效目標、項目績效目標開展相關審查，參與人大財經委(常委會預算工委)組織的各類預算績效監督活動，組織開展對聯系部門預算績效管理工作查、專題調研等活動。4.2.1.4人大代表理工作提出意見建議。4.2.2政府及有關部門4.2.2.1政府預算績效管理體系、制度和機制建設，主動接受人大常委會的監督。4.2.2.2財政部門4.2.2.2.14.2.2.2.24.2.2.2.34.2.2.2.44.2.2.2.54.2.2.2.6績效管理規章制度、工作規劃等。展事前績效評估審核、績效目標審核、財政重點監控、財政評價和結果應用等績效管理工作。人大代表意見建議。級黨委、人大、政府報告預算績效管理情況。4.2.2.3發展改革部門4.2.2.3.2監督檢查政府投資項目實施情況，會同財政部門按季度向人大財經委(常委會預算工委)4.2.2.4審計部門4.2.2.4.2對納入年度審計計劃的重點領域、重大投資項目和民生資金績效情況進行審計，出具審計4.2.3預算主體4.2.3.1部門4.2.3.1.1各部門為本部門及所屬單位預算績效管理責任主體，加強組織領導，充實內部預算績效管定期分析研判機制。4.2.3.1.2負責制定本部門預算績效管理的有關制度、工作計劃、配套措施等。，指導、督促和檢查所屬單位的預算績效管理工作。4.2.3.1.4研究并建立本部門核心績效指標體系。4.2.3.1.5組織開展本部門事前績效評估、績效自評和部門評價工作，并配合財政部門開展績效評價織開展本部門績效公開、預算安排、責任約束等結果應用工作。4.2.3.1.9對人大財經委(常委會預算工委)、紀檢監察、財政、審計等部門發現的問題，采取有效改并及時反饋。4.2.3.2預算單位本單位預算績效管理有關制度、工作計劃等。織開展本單位績效公開、預算安排、責任約束等結果應用工作。部門報告單位年度預算績效管理工作。4.2.3.2.8對人大財經委(常委會預算工委)、紀檢監察、財政、審計等部門發現的問題，采取有效改并及時反饋。4.2.3.3鄉鎮(街道)、開發區(園區)4.2.3.3.1鄉鎮應重點圍繞預算編制、預算執行、預算監督、債務管理、資產管理、效益管理等方面4.2.3.3.3開發區(園區)可參照一級政府有關要求開展全周期預算績效監督管理工作。4.2.4第三方機構b績效評價或評價結果復核；c準體系制定；工作流程5.1事前績效評估.1.1自我評估制定事前績效評估方案。對所屬預算單位的事前績效評估情況進行督促和檢查。5.1.1.4按照年度預算編報的時間和要求，應將事前績效評估報告與預算一同報送財政部門，作為申5.1.1.5擬納入政府投資項目立項儲備庫且后續需財政安排預算資金的項目應實行分類管理，新增項告(事前績效評估表)，送財政部門評審。5.1.1.6總投資在一定規模以下的政府投資項目可直接提供事前績效評估表，送財政部門評審。具體5.1.1.7自然災害、事故災難、公共衛生事件、社會安全事件等突發事件需緊急建設的項目，可簡化.1.2評估審核5.1.2.2財政部門對政府投資項目完成初審后，會同發展改革等部門進行評審。必要時，可邀請相關5.1.2.3財政部門對事前績效評估報告的審核結論分為：d政府投資項目的立項結論分為：和債務風險的項目不予立項；隱患的項目不得立項。5.1.2.4未經評審通過的項目，不應列入政府投資項目立項儲備庫。.1.3事前績效評估監督算工委)可對事前績效評估項目進行監督，重點監督以下內容：5.1.3.2人大財經委(常委會預算工委)應對發現的問題提出監督意見，并責成有關部門分析原因，5.2績效目標管理.2.1績效目標申報位應按照財政部門提出的績效目標編制總體要求編制績效目標。5.2.1.2預算單位同步編制部門預算的整體績效目標、政策及項目績效目標，預算績效目標填報應符及的相關群體；執行工作任務的預期產出和效益。5.2.1.5績效目標是項目入庫的前置條件，未按要求設定績效目標或績效目標審核未通過不得納入項.2.2績效目標審核對績效目標進行初步審核。應對預算單位申報的預算績效目標進行審核。是否有必要安排財政資金。.2.3績效目標審查監督5.2.3.1人大財經委(常委會預算工委)會同相關專工委在開展預算初審時，應同步對預算績效目標5.2.3.2預算單位應根據人大財經委(常委會預算工委)的初審意見調整完善，未按要求調整的，不。5.2.3.3向本級人民代表大會報送預算草案時，同步報送預算績效目標，接受人大代表審查。.2.4績效目標批復5.2.4.1本級預算經人民代表大會審查批準后，財政部門批復部門預算時同步批復績效目標。5.2.4.2預算執行過程中，因預算調整涉及績效目標調整的，預算單位應同步調整績效目標。預算調整方案經人大常委會審查批準后，財政部門同步批復調整后的績效目標。5.3績效運行監控.3.1監控內容5.3.1.1績效運行監控包括項目實施進度、預算執行進度、目標實現程度等。5.3.1.2依據以下內容監控項目實施進度：b)實施進度是否與預算執行進度相匹配；c5.3.1.3依據以下內容監控預算執行進度：5.3.1.4依據以下內容監控目標實現進度：.3.2監控預警5.3.2.1績效運行監控實行紅黃藍燈預警機制。a)全年績效目標預計無法實現；(明確具體的指標)c目標的完成存在不確定性等情況。a標設置不合理；.3.3自行監控5.3.3.1預算單位應開展自行監控，自行決定監控時間節點和監控方式。各部門最遲于每年第三季度.3.4重點監控5.3.4.2財政部門可采用數據核查、實地查驗、系統監測、解釋說明等方法，對項目實施進度、預算5.3.4.3財政部門可聯合人大財經委(常委會預算工委)、審計等部門，開展事中監控工作，抽查預常情況反饋給各部門。題可采取以下措施：完成績效目標調整等工作；.3.5績效運行管理監督代表視察、預算聯網監督等形式，對績效運行情況進行監督并提出意見，責成有關部門分析原因，采取措施加以整改。重大變更的預算費用進行審核。5.3.5.3審計部門應對納入年度審計計劃的重點領域、重大投資項目、民生資金及納入計劃的同級預5.4績效評價.4.1單位自評5.4.1.4各部門應對所屬單位的績效自評情況進行督促和檢查，對績效自評中發現的問題及時要求糾門報送。.4.2部門評價5.4.2.15.4.2.25.4.2.35.4.2.45.4.2.5立評價組，制定評價方案，形成績效評價報告。單位應按要求向主管部門報送整改落實情況.4.3財政評價5.4.3.4財政部門應向人大報告績效評價結果。5.4.4后評價批和實施進行全面評價并提出明確意見。.4.5人大評價人大財經委(常委會預算工委)可在重大政策、科技、民生、產業、改革等領域選取重點政策和項.4.6績效評價管理監督5.4.6.1人大財經委(常委會預算工委)應對單位自評、部門評價和財政評價及發展改革部門對政府績效完成情況進行滿意度測評。5.4.6.2人大財經委(常委會預算工委)對監督中發現問題較多的部門、單位，可組織人大常委會組效評價中弄虛作假、責任約束5.4.6.4審計部門應對納入年度審計計劃的重點領域、重大投資項目、民生資金的預算執行情況和使審計，出具審計報告。應用.1公開.1預算單位應向社會公開以下內容：e。.3財政部門應向社會公開以下內容：6.1.4紀檢監察部門、人大財經委(常委會預算工委)、發展改革部門、審計部門應將有關預算績效預算安排.2.1財政部門應強化項目庫管理，預算單位申請預算必須從項目庫中挑選預算項目，堅持“先有項.2.2財政部門應將事前績效評估結果作為新出臺重大政策、擬立項項目預算安排的依據，未組織績.2.3財政部門應將績效目標設置作為預算安排的前置條件，對未按要求設定績效目標或績效目標審設立的績效目標相匹配。.2.4財政部門應將績效運行監控結果作為完善項目管理、資金撥付和下年度預算安排和政策制定的配依據、直至政策取消等。進管理和編制以后年度預算的依據：b)等級為良的，據實予以合理保障；c中和差的，根據情況予以從嚴從緊控制預算、核減預算直至取消。6.2.7預算單位應將事前績效評估、績效目標、績效監控及績效評價有關結果應用于內部預算資源配.3.1黨委政府辦公室應將預算績效管理情況納入黨委政府對本級部門考核內容。對年度預算績效管.3.2紀檢監察部門應對預算單位公職人員在預算績效管理工作中依法履職、秉公用權、廉潔從政從和使用中不履職、不正確履職或存在違紀違法問題的情況，組織開展審查調查，并追究責任。參考。b)對整改情況進行監控，根據整改情況抽查復核；c)聯合人大財經委(常委會預算工委)對其進行約談；(資料性)效監督管理流程績效監督管理流程見圖A.1。況A(資料性)指標監督指標見表B.1。督蓋率。人大財經委(常委會預算工委)按照標準5.2.2.3的要求組織專家、委(常委會預算工委)運用聯網監督系統，同步開展預警監控。目占比整改率價若干專項資金開展人大評價或要求審計部門進行績比包括重點評價和抽評)的項目占全部預算項目的比重應當策體系的項目占財政評價項目的比重不少于比包括重點評價和抽評)的項目資金占全部預算項目資金的評價占比監督0%。人大財經委(常委會預算工委)不定期就滿意度調表B.1人大預算績效監督指標(續)監督算績懲戒機制。人大財經委(常委會預算工委)每年對財政部門強化第三方機構參與預算績效評價職業質量考。經委(常委會預算工委)不定期對信息公開質量開展抽查檢查。鉤率。人大財經委(常委會預算工委)每年對預算安排與績效掛鉤C工作要求(規范性)要求C基本要求C.1.1第三方機構為獨立于委托方和預算績效監督管理對象的組織，主要包括專業咨詢機構、會計師所、資產評估機構、律師事務所、科研院所、高等院校等。C工作，提高專業化水平。C職責要求C理工作的實施方案。C.2.3第三方機構及其工作人員對預算績效管理工作中涉及的信息資料負有保護信息安全的義務。未檔資料。C.2.4第三方機構應建立預算績效管理委托事項的檔案管理制度。應根據協議(合同)確定的歸檔責C第三方機構不得承擔以下事項：第三方機構名義代替委托方對外出具相關報告和結論。C資質要求效管理的第三方機構應當符合以下條件：e。C.4.1第三方機構應當在了解預算績效管理對象基本情況的基礎上，充分考慮自身勝任能力以及能否務協議(合同)，明確當事人的名稱和住所、委托的項目和內容、履行期限、費用、支付方式、雙方的權利義務、歸檔責任、違約責任、爭議解決的方式等內容，并嚴格按協議(合同)條款執行。C排人員時應實行回避制度。b)參與評估、評審、評價人員與被評項目(單位)有經濟利益關系、與被評項目(單位)負責人或主管人員有親屬關系(含：夫妻關系、直系血親關系、三代以內血親關系以及近姻親關系)避，不得接受第三方機構的工作委派；d不回避的，委托方發現后有權終止委托。C.4.3第三方機構應當加強與委托方及預算績效管理對象的溝通，在調研、全面了解被預算績效管理關規定擬訂預算績效管理實施方案。C收集整理工作，C.4.5第三方機構因合并、撤銷、解散、破產或者其他原因終止的，應將受托開展預算績效管理業務C.4.6第三方機構在受托開展預算績效管理工作中，有下列情形之一的，委托方有權終止委托業務，，應當移送有關部門追究法律責任。b在政府采購中有舞弊行為；c和結論；e托事項相關信息、結論等有關情況；f原因未在規定的時間內完成工作；g質量沒有達到協議約定標準；h存在其他涉嫌違法違規違紀行為。入行業失信黑名單。(資料性)括部門整體績效評價指標(見表D.1)、鄉鎮財政整體績效評價指標(見表D.2)、政策績效評價指標(見表D.3)和項目績效評價指標(見表D.4)。 一類指標(重點工作完成情況)(50分)考評結果，對部門完指標及 社會滿意度(10分)效(35績效(15分)策的績效情況，包括中支付資金、納入集中對政策執行的履職是否到位：1.資金分配是否合理(5分)；2.資金使用過程是否監管(5分)；3.考核評價是否到位(5分)。(20分)質量(10項目支出績效財政抽(10分)財政抽評中是否有發 (5分)施預算績效管理5績效管理設置質量(10分)“產出與效果”指標體系是否涵蓋本部門主要職責;指標值設置是否科學;指標權重設置是否合理。差優、90(含)-135分標說明0分)性、必要性、科學性。與公共財政要求、社會發精準性及精細化程度。符合預算法相關規定、設)況收政府非稅收入，收繳分離、票款一致，不得以轉移、截留，坐支、挪用和私分，不得開設政府非稅。合相關財務管理制度的規定，反映和評價政府預況)運行的監督管理、政府采購、資產管理、建設項目、合同管理六分)地方有關債務控制規定，嚴格投融資管理，嚴禁違規分)分)2.鄉鎮對財政管理機構負責人和總預算會計人員的調整應征得縣級財“三保”支出度。地方預決算公開操作規程等有關規定公開相關預加分項(10果應用于區縣對鄉鎮年度綜合考核，并與轉移支付分配注：總分折算后90(含)~100分為優，80(含)~90分為良，60(含)~80分為中，60分以下為差。(30分)性衡量性和可比性，相關數據的獲得是性本身是否完善，為推進政策目標實現所的舉措是否科學合理，能否落地，是否性是否為最優方案以及支出是否合最優方案；相關支出(30分)推進政策落地的制度機制是否健政策執行(包括具體業務管理、后續監控問效等)是否遵守相關法律法規和管理制度的政策實施的人、財、物等資源配置是否到位。經法規和專項資金的規定；財政資金分配和使用是資金到位率和預算執行率是否較(40分)政策目標是否實現；任務是否完成；總體要政策賦予相關利益主體的權利是否得到落利益相關方對政策實施效果的滿人大代表、社會公眾或服務對象等利益相關方是指因該政策實施而受到影響的預算單位、群體或個人。一般采取問卷調查的方式。注：90(含)~100分為優，80(含)~90分為良，60(含)~80分為中，60分以下為差。(60分)項目立項是否符合法③項目立項是否與部門職責范圍相符，屬于部門履職所⑤項目是否與相關部門同類項目或部門內部相關項目重；項目所設定的績效目；依據績效目標設定的；業務管理制度和組織項目實施是否符合相產出數量目標是否實實際完成率=(實際產