XXXX融資租賃（XXXX）租賃業務流程及工作規范

二零一三年一月目錄一、

租賃業務流程及工作規范表·······················3二、

租賃項目調查流程規范···························4三、

租賃項目設計規范······························13四、

租賃項目分析流程規范··························18五、

租賃項目可行性研究報告編制規范··············22六、

租賃項目審批程序····························41七、

租賃合同談判流程規范························46八、

租賃項目商務合同談判流程規范················54九、

租賃合同執行流程規范························56十、

租賃項目商務合同執行規范····················58十一、

租金回收程序規范························60租賃業務流程及工作規范表租賃業務流程工作規范項目調查調查報告可行性研究租賃設計租賃分析可行性報告審批租賃合同流程商務合同流程租金回收執行執行租賃項目調查流程規范租賃項目設計規范租賃項目分析流程規范

租賃項目可行性研究報告編寫規范租賃項目審批程序租賃合同談判流程規范商務合同談判流程規范租賃合同執行流程規范商務合同執行流程規范租金回收程序租賃項目調查流程規范第一章

總

則第一條

為進一步規范租賃業務的運作、防范業務風險，保證租賃資產的安全，依據XXXX融資租賃（XXXX）（以下簡稱“公司”）章程及有關制度，結合公司租賃業務實際，制定本規范。第二條

承租申請人真實的財務狀況是公司進行業務判斷的基礎。承租申請人有義務向本公司提供真實的資料；項目責任人應認真進行實地調查，核實數據，防范承租申請人的道德風險。第三條

通過規范租賃項目的調查流程，防止出現項目責任人由于道德或其他因素提交了與事實不符的調查報告，造成公司的決策失誤，以此防范和控制項目風險。第二章

業務流程第一節

項目調查第四條

項目責任人向承租申請人介紹租賃的特征和優勢，初步了解承租申請人的需求、經營管理情況、財務狀況、發展規劃等。第五條

項目責任人根據承租申請人的實際情況及發展前景，初步判斷調查項目是否符合租賃的要求。第二節

租賃申請第六條

初步判斷項目可行的，由承租申請人提交《融資租賃申請書》(附件一)，承租申請人應同時提交《申請人及租賃項目聲明書》（附件二）及《客戶提供資料清單》（附件三）第三節

實地考察第七條

租賃部組織調查小組進行實地考察。調查小組應至少有三名及以上的人員組成。第八條

調查小組根據申請表項目，重點考察以下幾個方面：1.企業的資信情況；2.財務狀況、經營管理情況、企業文化及發展規劃；3.項目的可行性情況，包括項目的合法性、項目的社會效益、項目的配套狀況、項目產品市場狀況、項目配套資金落實情況、擔保人資信等；第九條

調查結束，由調查小組完成受理調查報告，調查小組負責人簽字確認后，報部門總經理、分管副總裁審查，通過后由公司總裁簽發《關于受理融資租賃業務的函》（附件四）。第三章附則第十條本規范由租賃部負責解釋。第十一條本規范經公司董事會審議通過，自發布之日起生效。附件1（范本）融資租賃申請書編

號：申請人：辦公地址：郵政編碼：聯系：：為通過融資租賃方式，租入的本函附表中全部的設備（以下簡稱“租賃物”），并嚴格按照融資租賃合同所規定的條款，執行合同應盡義務，享有合同應有權益，本申請人特此向租賃（以下簡稱：出租人），申請融資租賃。為了保證租賃合同的順利執行，承擔租賃合同應負責任，本申請人在此聲明：一、本申請人因業務經營發展需要，向貴司申請融資租入設備一批（詳見附件（1）《申請融資租入設備清單》）。所有與租賃物購置有關的事項，都是本申請人根據自己的需要選定的，因此租賃合同生效后，所有與租賃物的選擇有關的問題，包括質量問題、索賠問題等相關商務問題，都由本申請人承擔責任和費用。二、為了爭取購置質量好、技術含量高、有利于環境保護、價格合理和售后服務優質的租賃物，出租人可以協助本申請人尋找確定供貨廠商，并最終由本申請人在購貨合同上簽字蓋章確認，本申請人不得以此為由拒絕收貨或拖延支付租金。三、為了保證購貨合同順利簽約，本申請人愿意與出租人一同與租賃物供貨廠商進行談判。談判結果一經確認，將不得影響今后租賃合同的履行。四、為保證租賃項目的質量，本申請人愿為出租人對本項目的調察提供便利，包括提供完整、真實的項目文件、相關批文、證明材料以及項目考察所必須的經費。有關資料、文件附后，本公司同意出具《申請人及租賃項目聲明書》，保證所附資料真實合法。五、___________________________同意為本項目的融資租賃提供不可撤銷的連帶責任擔保，擔保意向書見附件（2）。六、為嚴肅經濟責任，在出租人受理本申請書，并發出受理函后5日內，申請人將向出租人支付申請費人民幣元，出租人完整收到上述申請費后，即組織進行項目的論證考察。

七、本申請書由申請人的法定代表人簽發，蓋章后立即生效。當租賃合同生效后，本申請書與租賃合同組成不可分割的一部分。八、本申請書附件與申請書是不可分割的一部分，具有同等法律效力。九、本申請書正式文本一式三份，由申請人、擔保人和出租人各執一份，副本若干。申請人（公章）：法人授權代表（簽章）：

年

月

日附件⑴：申請融資租入設備清單設備名稱型號規格計量單位數量供貨商供貨時間

附件⑵：擔保意向書XXXX融資租賃（XXXX）：本公司［擔保人全稱］擬為公司［申請人］與貴司簽訂的融資租賃合同，提供不可撤消的連帶責任擔保，承擔相應經濟擔保責任。辦公地址：

擔保人：（蓋章）聯系：

：

法人代表：（簽章）郵政編碼

承諾日期：年月日

附件2申請人及租賃項目聲明書一、企業狀況申請人：企業性質：注冊資本金：總資產：總負債：固定資產規模（房屋類和設備類）：未披露的或有資產和或有負債情況：職工總數（包括技術人員比例）：企業前三年產值、利潤、納稅狀況：二、企業生產和銷售狀況生產的產品及生產能力：產品的營銷情況：應收款情況：原材料如何解決：存貨情況：市場發展前景：出口創匯情況：三、企業管理狀況領導班子情況：財務制度健全情況：ISO9000系列質量管理體系認證：環境污染問題解決措施情況：四、擬擔保單位的基本情況擬擔保人：企業性質：注冊資本金：總資產：總負債：固定資產規模（房屋類和設備類）：未披露的或有資產和或有負債情況：已對外擔保情況：五、租賃項目狀況項目名稱：融資租賃的目的：新增產值、利潤、稅收及出口創匯：融資規模：政府對該項目的支持情況：六、租賃物詳細情況物件名稱：數量：規格：技術性能：檢驗方法：七、租賃條件情況租期：租金支付方式：（首期租金：

，每月租金:

）租賃殘值：保證金：預計用款期（包括寬限期）：預計起租日：租金償還來源：（融資租入固定資產折舊，融資租賃新增利潤；不足部分資金來源）申請人在此聲明：以上所提供資料均為真實，沒有虛假成分。若有隱瞞欺騙，申請人愿承擔由此引起的任何法律責任。申請人（公章）：法人代表（簽章）：（或委托代理人）年

月

日附件3客戶提供資料清單客戶名稱：

租賃合同編號：一、承租人資料：¨經年檢的營業執照副本復印件

¨組織機構代碼證復印件¨稅務登記證復印件

¨貸款卡復印件¨基本戶開戶許可證復印件

¨驗資報告復印件¨公司章程復印件

¨企業簡介¨法定代表人身份證復印件

¨法定代表人授權委托書¨被授權人身份證復印件¨經審計的近三年度財務報表及附注、近期財務報告及說明¨企業貸款、抵押、擔保等情況說明¨有效決議（董事會決議）原件及簽字樣本復印件¨融資租賃項目可行性報告¨政府扶持項目的相關文件、會議紀要、批準項目實施的決議

¨國際租賃須提供國家有關部門批準引進的相關文件

¨關于提供資料真實性、完整性、準確性的承諾函

¨租賃項目部門認為需要提供的其他資料二、擔保人資料：¨經年檢的營業執照副本復印件

¨組織機構代碼證復印件¨稅務登記證復印件

¨貸款卡復印件¨基本戶開戶許可證復印件

¨驗資報告復印件¨公司章程復印件

¨企業簡介¨法定代表人身份證復印件

¨法定代表人授權委托書¨被授權人身份證復印件¨經審計的近三年度財務報表及附注、近期財務報告及說明¨企業貸款、抵押、擔保等情況說明¨有效決議（董事會決議）原件及簽字樣本復印件¨關于提供資料真實性、完整性、準確性的承諾函¨租賃項目部門認為需要提供的其他資料三、其他資料：

(一)抵押材料清單編號材料名稱文檔形式備注1國有土地使用證復印件2房屋所有權證復印件3抵押物評估報告復印件4建設用地規劃許可證、建設工程規劃許可證復印件用于在建工程抵押5建設工程施工許可證復印件用于在建工程抵押6機器設備購置發票及其他產權證明復印件7交通工具權屬證明、行駛證件復印件8抵押人身份證明（法人：經工商行政管理部門年檢合格的營業執照、法人授權委托書；自然人：身份證）復印件9財產共有人出具的同意抵押的文件原件10有權機構（董事會或股東大會或上級主管機關，視具體情況而定）出具的同意提供抵押的決議原件

11公章和法定代表人的簽字樣本（如抵押人為第三人）原件

12需要提供的其他材料

（二）質押材料清單編號材料名稱文檔形式備注1質押財產的權屬證明文件復印件2權利質押的權利憑證復印件3出質人身份證明（法人：經工商行政管理部門年檢合格的營業執照、法人授權委托書；自然人：身份證）復印件4財產共有人出具的同意出質的文件原件5有權管理機關批準出質人擁有質物的文件（如涉及收費權、經營權、福利機構等質押）復印件6有權機構（董事會或股東大會或上級主管機關，視具體情況而定）出具的同意提供質押的決議原件

7公章和法定代表人的簽字樣本（如質押人為第三人）原件

8需要提供的其他材料

備注：客戶提供的復印件均要求加蓋公章附件4關于同意開展融資租賃業務的受理函（申請人全稱）：經我司對你司申請的（租賃項目全稱），經初步調查，認為該項目基本符合我司融資租賃條件，并愿意為你司提供后續的融資租賃服務。本函由我司蓋章確認，我司只承諾將開展租賃項目調查和可行性研究工作，并不代表一定能簽訂租賃合同。我司于日內通知你司租賃項目融資租賃業務是否可行。XXXX融資租賃（XXXX）年

月

日租賃項目設計規范第一章總

則第一條

為進一步加強租賃風險的防范和控制，切實化解租賃風險，滿足承租人需求，保證租賃資產安全，依據XXXX融資租賃（XXXX）（以下簡稱“公司”）章程及有關制度，結合公司租賃業務實際，制定本規范。第二條

租賃部依據承租人的需求和實際條件，選擇適合承租人和公司的租賃模式和租金的收取方式。第三條

項目責任人應掌握租賃租金的計算方法，包括租金本金的確定、影響租金的各種因素以及在各種條件下租金的計算方法，設計出較為完善的方案滿足承租人和公司要求。第二章租賃結構設計第四條

租賃項目設計應遵循以下原則：1、項目本身要適合租賃；

2、承租人有對租賃的需求和償還租金的能力；

3、風險和利益分配要成正比；4、風險應可控制。第五條

租賃框架設計應滿足以下要求：1、租賃框架是租賃業務各方（包括公司、承租人、供貨商以及其它方）共享收益、共擔風險的合作模式；

2、通過分析找到與租賃項目相關的企業、機構、合作部門，確定他們的優勢和劣勢；用信息流、資金流、信用流、物資流連接相互之間的關系，找出利潤共享、風險共擔、相互制約、共同發展的模式。第六條

租賃部項目責任人編制租賃框架的操作說明，由部門總經理審查。第三章租金設計第一節

原

則第七條

租金設計的原則：1、租金的設計應根據項目分析中對市場的預測以及客戶對租賃的需求情況設計租金模式。2、租金方案應有利于公司收回租金。3、項目責任人要編制租金平衡表。第二節本金的確定第八條

本金指承租人需要占用公司以租賃物件為標的資金，是租金計算的基數。第九條

本金的內容包括：物件購置離岸（廠）價、運輸費、增值稅、關稅、各種保險費用、銀行費用和擔保費，還包括一些技術使用費用和試車的材料費等。第十條

在租賃合同簽約前，倘若除購置設備本身價格以外的費用由公司負擔，其中一些不確定費用將匡算出來計入本金，以概算本金計算租金。第十一條

根據已簽訂的合同，待租賃物件被承租人驗收確認后，再按照實際發生費用，調整為實際本金。第三節利

率第十二條

利率是計算租金中資金占用的費率第十三條

利率按時間分為短期利率和長期利率。第十四條

一年內的利率為短期利率；用款期在一年期以上的利率為長期利率。租賃可以使用固定利率，也可使用浮動利率。第十五條

浮動利率為長期租賃合同中使用短期利率的做法，使得利率在整個租賃期內，隨期數而變動的利率。第四節期

數第十六條

期數指租賃期間的租金結算或還款次數第十七條

項目責任人應注意期數對租金的影響。在一年中結算的次數越多，支付的租金相應減少。第十八條

項目責任人應盡量使租期、租賃物件折舊期和余值能夠合理匹配，起到節稅的效果。第五節余

值第十九條

租賃余值為租賃合同中預計租賃期結束時，預留的剩余融資成本的未來價值。第二十條

余值是應小于10%。第二十一條

租期結束后承租人可以按照余值，采用續租、退租、買斷等方式來處理租賃物件。第六節

支付方式第二十二條

支付方式分為起租即付（先付）和到期付款（后付）。先付是指每期期初付款，即：起租時首次還租，以后各期期初還租。后付是指每期期末付款，即：起租后第一期到期日為還款日，以后各期期末還租。第四章

租金分析第一節

租金計算方法第二十三條

租金計算方法可采用固定利率租金計算法、浮動利率租金計算法、附加利率租金計算法、無固定租金計算法四種方法。第二十四條

固定利率租金計算法有：1、等額年金法

2、等比遞增變額年金法

3、等比遞減變額年金法

4、等差遞增變額年金法

5、等差遞減變額年金法第二十五條

浮動利率租金計算方法:先將本金按照償還期數分期確定具體金額；從起租日開始，使用每期期初利率，計算本期末應付租金。其優點是可以根據承租人的還款能力靈活設計每期還本金額，減少人為呆帳、壞帳率；缺點是難以管理以及法律取證；如果出租人使用的是短期資金，將對項目的安全帶來很大的危害。第二十六條

附加利率租金計算:先將本金按照償還期數分期確定具體金額；在租賃利率上附加額外利差,以單利計算。其缺點是隱含利率高，不是特殊項目承租人難以接受。第二十七條

無固定租金計算：將租賃的收益率固定；每期還款日期固定；每期收回款項按照折現率折成現值，沖銷租賃成本。無固定租金計算適用于創新租賃。第二節

租金分析第二十八條

租金分析要求進行隱含利率分析、隱含本金分析和租賃期數分析。第二十九條

隱含利率分析：用插值法，將利率代入公式反復計算；用優選法減少計算次數；用excel的函數f(x)=IRR（內部收益率）直接得到分析數值。第三十條

隱含本金分析：按照已知的利率和每期租金，分期折現的總和就是隱含本金。用excel的函數f(x)=NPV（凈現值）直接得到分析數值。第三十一條

租賃期數分析：用已知本金，每期租金和利率，反推期數；用excel的函數f(x)=NPER（期數推算）直接得到分析數值。第三節

敏感性分析第三十二條

租賃項目評估的敏感性分析，是分析和預測租賃項目效益評價指標對若干不確定因素變動的敏感程度的一種方法。第三十三條

進行敏感性分析，一般確定內部收益率為分析指標（也可用凈現值、或投資回收期等為分析指標），以利率、期數、折舊為分析因素。第三十四條

不確定因素的變化范圍一般設定為正負30%。第三十五條

根據設定的不確定因素變化值，重新計算投資項目的經濟評價指標，找出敏感性因素。第五章

附則第三十六條

本規范由租賃部負責解釋。第三十七條

本規范經公司董事會審議通過，自發布之日起生效。租賃項目分析流程規范第一章

總

則第一條

為進一步規范租賃業務的運作，保證租賃資產安全，對承租申請人及申請租賃的項目進行適當的判斷，防范和降低租賃的經營風險，依據XXXX融資租賃（XXXX）（以下簡稱“公司”）章程及有關制度，結合公司租賃業務實際，制定本規范。第二條

為防范和降低租賃經營風險，公司應對承租申請人及租賃項目進行各項指標的技術分析，建立分析流程，完善操作制度。第三條

項目技術分析的目的是從技術層面上了解承租申請人經營發展能力、贏利能力、償債能力等，判斷租賃項目的盈利能力，以此防范、控制租賃項目的各項風險。第四條

對承租申請人及租賃項目的技術分析包括系統分析、定性分析和定量分析三個階段。第二章

系統分析第五條

對承租申請人及租賃項目的系統分析分為目的性分析、集合性分析、相關性分析、整體性分析和環境適應性分析。第六條

目的性分析，主要分析承租申請人選擇租賃的原因、目的、要求等，合理判斷其租賃目的是否正當，要求是否恰當。第七條

集合性分析，主要分析承租申請人租賃項目比較集中的熱點。（需要明確內容）。第八條

相關性分析，主要分析承租申請人及租賃項目所涉及的行業、企業、部門，以及它們各自的經營現狀和發展前景。第九條

整體性分析，主要分析承租申請人及租賃項目從整體上看項目的可行性。第十條

環境適應性分析，主要分析目前的環境是否適合承租申請人及租賃項目的運作。第三章

定性分析第十一條

承租人及租賃項目的定性分析，主要是分析承租申請人是否滿足租賃的基本條件，分析承租申請人的團隊素質、物件的適租性和租賃項目的風險及其可控程度。第十二條

租賃部應重點審查承租申請人是否滿足以下基本條件：1、項目物件租賃是否符合公司的經營專業長項；2、項目是否屬于朝陽產業，是否有足夠滿足租賃的利潤空間；3、是否屬于國家鼓勵的項目，是否有可以享受的優惠政策；4、租賃物件是否能產生長期穩定的、能滿足租金償還要求的現金流；5、承租申請人是否成熟，是否具備在租賃期內連續盈利的能力；6、承租申請人是否為租賃物件準備了足夠的配套資金。第十三條

租賃部對承租申請人的團隊素質，主要審查以下內容：

1、承租申請人的主要負責人是否具備“合作文化”的素質，企業是否具備團結協作的能力；2、承租申請人是否具有較高素質的管理人員、技術人員、銷售人員和熟練工人；3、承租申請人的企業文化是否存在阻礙企業發展的不合理、不健康的因素；

4、承租申請人的管理是否規范；

5、承租申請人的高層管理人員是否頻繁更換，是否因高層管理人員的更疊影響了企業的發展；

6、承租申請人的股東結構是否合理。第十四條

租賃部對租賃物件的適租性主要審查以下內容：

1、租賃物件是否符合輕松回收、輕松處理的原則；

2、承租申請人是否具有較強的現金回收控制和資產變現能力；

3、租賃物件的公允價值是否能遠大于未回收余值；

4、租賃物件是否屬于容易變現的通用設備；

5、租賃物件的經濟技術壽命是否超過預定租期；

6、租賃物件是否需要經過復雜的操作技術培訓后才能使用；

7、租賃物件本身是否帶有“信用鎖”；

8、租賃融資是否涉及無形資產標的；

9、申請租賃項目或租賃物件是否符合國家環保標準。第十五條

租賃部對租賃項目的風險及可控程度的審查主要包括以下內容：1、

租賃項目設備的技術風險；2、

租賃項目設備的市場風險；3、

租賃項目的政策風險；4、

租賃項目的經營風險；5、

租賃項目的管理風險。第四章

定量分析第十六條

租賃部應對承租申請人的租賃項目產品或服務市場進行定量分析，從而對融資租賃項目的可行性進行定量預測。第十七條

租賃部應對承租申請人的租賃項目產品或服務市場進行定量分析，確定以下方面的影響：1、產品或服務市場的需求和價格分析。2、成本費用估算（編制總成本費用估算表和分項成本費用估算表）。3、銷售收入、稅金、利潤與分配估算（根據承租申請人的銷售收入估算表、現金流量表、損益與利潤分配表、資金來源與運用表、借款償還計劃表等進行分析）。4、利率走勢對租賃項目的影響分析。5、匯率走勢對租賃項目的影響分析。6、證券市場走勢對租賃項目的影響分析。第十八條

租賃部通過對承租申請人租賃項目產品或服務市場進行定量分析，確定以下各方面的定量結果：

1、發展趨勢；

2、運營能力；

3、盈利能力；

4、償債能力；第十九條

租賃部應對租賃項目進行租金設計：1、租金各要素：對本金、租賃利率、期數、起租日、余值、支付方式等的設計；2、編制現金流量平衡表；3、對匯率、稅率、利率、計算期與生產負荷、基準收益率設定及其他計算參數進行敏感性分析。第五章項目融資第二十條租賃部應與公司財務部門和有關融資銀行進行充分溝通，并將銀行意見轉達承租申請人，要求承租申請人補充相關材料，最終獲得融資銀行的貸款承諾書。第六章附則第二十條

本規范由租賃部負責解釋。第二十一條

本規范經公司董事會審議通過，自發布之日起生效。租賃項目可行性研究報告編制規范第一章

總則第一條《租賃項目可行性研究報告》（以下簡稱《報告》）是客觀評價租賃項目、提供給XXXX融資租賃（XXXX）（以下簡稱“公司”）董事會和租賃項目評審委員會進行決策的重要依據。為規范《報告》編制工作，盡可能達到客觀、科學、嚴謹、公正的要求，不斷提高公司租賃項目可行性研究報告的質量，特制定本編制規范。第二章

編制原則第二條編制工作應建立在租賃項目充分調查的基礎上，根據《融資租賃項目調查規范》，廣泛收集承租人各種信息和資料，以客觀準確、真實可信的信息和資料為依據(注明出處)。第三條編制報告應根據《租賃項目分析流程規范》，采用科學的方法對信息資料進行細致、深入的分析。第四條編制報告應客觀準確地反映項目的真實情況。第五條編制報告應做到內容翔實、觀點明確。第六條編制責任部門為租賃部，撰稿人為項目責任人。第三章

編制和審批的程序、步驟第七條項目責任人依據部門工作計劃，根據《租賃項目調查流程規范》，組織項目調查小組對項目進行實地調查，收集整理有關資料，形成受理調查報告。第八條受理調查報告按規定程序批準后，項目責任人依據項目情況，根據《租賃項目分析流程規范》研究確定工作的內容、范圍、重點，并分解給調查小組成員，由小組成員分頭完成各自研究分析的部分。第九條調查小組負責人負責審核、修改、匯總、完善小組成員的分析結果，形成完整的項目可行性研究報告初稿。第十條租賃部風險管理部人員總經理根據項目責任人提交的項目可行性研究報告，重點審查項目的真實性、安全性，了解分析報告初稿與小組成員研究分析結果的差異性，提出修改意見，與項目責任人或調查小組成員溝通、完善后送公司風險管理部評估。第十一條

公司風險管理部主要審查項目分析報告中有關經濟性的評價是否合理、真實，項目分析的方式、方法是否正確、合規，是否符合公司的內部控制制度，并出具評估意見。第十二條

公司總裁根據租賃部的項目分析報告和風險管理部的評估意見，組織公司租賃項目評審委員會進行審議；或按規定程序上報董事會風險控制管理委員會審議決定。公司總裁有權根據政策性因素和公司發展戰略及資金平衡等內部資源情況，一票否決項目評審委員會同意租賃項目的決定，但無權否決項目評審委員會反對租賃項目的決定。第四章

《報告》編制的內容與結構第十三條

《報告》的內容應包括：總論、承租方項目分析、租賃方式分析及設計、風險分析、項目融資情況分析、研究結論及建議五個部分；《報告》的結構格式如下：第一部分

總

論一、項目背景1、項目名稱2、承租申請人3、項目依據（1）、承租人已批復立項的《可行性研究報告》；（2）、承租人融資租賃項目申請書；（3）、《關于同意開展融資租賃業務的確認函》；（4）、其他有關依據資料。二、租賃項目概況1、租賃項目的內容。2、租賃項目總投資、投資構成及租金設計方案。3、租賃項目經濟分析與主要技術經濟指標。4、項目貸款銀行溝通與承諾。5、目前存在的問題與建議。6、可行性研究的結論。第二部分承租方項目分析第一節

系統分析一、目的性分析：分析企業選擇融資租賃的原因、目的、要求等；二、集合性分析：分析項目比較集中的熱點；三、相關性分析：分析項目涉及的企業和相關部門；四、整體性分析：從整體上分析項目的可行性；五、環境適應性分析：分析目前的環境是否適合項目的運作；六、國家經濟發展形勢：政策環境、經濟金融環境、投資環境、政府支持力度等七、地區經濟發展形勢：政策環境、經濟金融環境、投資環境、政府支持力度等。八、國家和地區的本行業政策、法律法規：所處行業發展規劃、發展現狀、資源分布情況、技術開發情況、競爭情況、產品替代性情況、行業進入壁壘、對其他行業的依賴性、行業可持續增長能力、平均銷售增長率、平均利潤率及未來趨勢、對經濟周期的敏感性等。第二節

定性分析一、承租申請人主要情況1、確定承租人是否滿足以下基本條件：（1）、項目物件租賃是否符合承租人的經營專業長項；（2）、項目是否屬于朝陽產業，并有足夠滿足租賃的利潤空間（行業調查）；（3）、是否屬于國家鼓勵的項目，是否有享受的優惠政策；（4）、租賃物件是否能產生長期穩定的、能滿足償還租金的現金流；承租申請人是否成熟，并在租賃期內連續盈利；承租人是否為租賃物件準備了足夠的配套資金。2、承租申請人基本情況（1）、基本信息申請人名稱成立時間注冊地址注冊資本實收資本所處行業企業性質工商年檢及年檢年度貸款卡卡號資質情況

稅務登記證號

其他信息

（2）經營范圍及主要產品生產規模（能力）（3）與我司業務往來情況3、法人治理結構（1）、申請人主要關聯方關系圖示關聯方持股股數和比例；股東一股東二股東三申請人＊%＊%＊%＊%＊%＊%子公司三子公司二子公司一l描述申請人主要投資人對其的控制與管理關系，對主要投資人的情況做簡要介紹和分析；l申請人及其股東歷史沿革情況；l描述與主要關聯企業之間的關聯關系、控制與管理關系、利潤分配關系等；l主要股東的信譽情況、股東過去的信貸資金使用情況，是否存在挪用資金的情況，股東財務實力如何；l雖無股權關系，但有其他關聯關系或有密切關系的需特別說明。（2）、制度建設與執行情況l公司章程、財務、會計、審計、信息披露制度及其他制度體系；l問責機制和激勵機制。（3）信息披露與透明度l及時、主動披露重大信息的情況；l會計信息披露質量；l公司關聯交易活動遵循商業原則的情況。（4）公司法人代表及主要高管人員說明公司法人代表、財務主管及其他主要管理人員職務、姓名、年齡、教育背景、主要經歷與業績、與本職務相關的主要任職時間（起止年份）等。（5）承租人的團隊素質說明主要負責人是否具備“合作文化”的素質，企業是否具備團結協作的精神；是否具有一定資質的管理人員、技術人員、銷售人員和熟練工人；申請人的企業文化；管理是否規范；領導是否頻繁更換等；4、申請人經營狀況及管理能力分析（1）、基本經營狀況l資質狀況、行業地位、品牌經營、技術裝備、產品結構、設計生產能力、生產設備利用率、實際生產規模、產品質量、市場競爭能力、產品替代性、市場占有率、價格競爭力、經營合法合規性等。注：不同類型的客戶還應根據行業特點進行重點分析。（2）、原材料及設備供應情況l供應商的集中度；主要供應商的名稱、供貨品名、供貨量、價格、質量、付款條件，供貨的穩定性，供貨合同簽訂情況；l供應商的競價能力，申請人是否很容易轉換到別的供應商，供貨關系的穩定性；是否存在拖欠供應商款項的問題；（3）、銷售情況年份

項目

200*年200*年200*年200*年*月主導產品總銷售占比%實際產量產銷率%實際產量產銷率%實際產量產銷率%實際產量產銷率%產品1

產品2

產品3

……

l營銷策略、銷售方式、銷售地域及對市場變化的應變措施；l現有銷售渠道是否能滿足企業需要，各種營銷渠道的使用情況及效果；銷售人員整體素質的高低；l主要銷售中間商的名稱、代理金額、占比，銷售價差、付款條件，銷售商的競價能力，代理銷售關系的穩定性；l以上以工業企業為主，其他行業根據實際情況分析。5、經營管理能力評價通過對申請人經營狀況、原材料及設備供應情況、銷售情況，結合法人治理結構、制度建設、主要管理人員經歷、團隊素質等對其管理能力進行綜合評價。二、租賃物件的適租性分析1、租賃物件是否符合輕松回收，輕松處理的原則；2、申請人是否具有較強的現金回收控制和資產變現能力；3、租賃物件的公允價值是否能遠大于未回收余值；4、租賃物件是否屬于容易變現的通用設備；5、租賃物件的經濟技術壽命是否超過預定租期；6、租賃物件是否需要經過復雜的操作技術培訓后才能使用；7、租賃物件本身是否帶有“信用鎖”；8、租賃融資是否涉及無形資產標的；9、是否符合國家環境保護標準。第三節

定量分析一、對承租申請人租賃項目產品或服務市場進行定量分析，確定以下幾方面的影響：1、利率走勢影響分析；2、匯率走勢影響分析；3、證券市場走勢影響分析；4、產品或服務市場需求和價格分析；5、成本費用估算（編制總成本費用估算表和分項成本費用估算表）；6、銷售收入、稅金、利潤與分配估算（編制銷售收入估算表、現金流量表、損益與利潤分配表、資金來源與運用表、借款償還計劃表）。二、承租企業財務狀況分析項目責任人可根據具體項目所涉及的行業，適當調整相關統計數據指標，但財務分析總體框架不變。（一）、整體財務狀況分析申請人主要財務數據一覽表（萬元）序號項目200*年200*年200*年200*年*月1總資產

1.1流動資產

其中：貨幣資金

應收帳款

其他應收款

存貨

1.2長期投資

1.3固定資產凈值

1.4在建工程

2負債總額

2.1流動負債

其中：短期借款

應付票據

應付帳款

2.2長期借款

3所有者權益

其中：實收資本

4主營業務收入

5主營業務利潤

6投資收益

7利潤總額

8凈利潤

9經營活動現金流入量

10經營活動現金凈流量

11投資活動現金凈流量

12籌資活動現金凈流量

報表有關問題說明：l根據客戶的近期財務報表及經審計的近三年末財務報表中有關數據，闡明近三年來客戶資產、負債、所有者權益情況，損益狀況的趨勢變化和相關財務指標等方面的內容；l借款人會計政策和會計估計變更；l審計情況及審計報告意見、外聘會計師意見（若有）；l在特殊情況下無法提供經有效審計會計報告的，需要客戶對財務報告的真實性出具書面正式承諾，項目責任人須對財務報表的真實性進行分析核實,并在本調查報告中做出明確說明。（二）、資產負債狀況分析對財務報表中余額占比較大，前后變化較大（一般為增減20%以上）乃至異常或可能對審批決策影響較大的項目，進行重點詳細分析說明。財務數據如經調整，應說明調整的理由及調整后的財務變化分析結果，必要時，須提供支撐依據作為附件。1、資產狀況分析（1）、短期投資分析：短期投資的內容、種類、金額及發生時間；各項投資的資金來源（是否為自有資金），歷史成本、現實價值、變現能力、升減值因素、是否已抵押，是否存在長期（超過一年）持有某一投資的情況；短期投資的收益情況、應計提或補提短期投資跌價準備情況。（2）、應收帳款分析：應收帳款歷年帳齡分布情況表（萬元）帳齡200*年200*年201*年201*年*月6個月以內

6至12個月

1年2兩年

2至3年

3年以上

合計

應收帳款分布情況表（萬元）

截止：

年月日帳齡戶數主要對象金額占比%預計損失額6個月以內

6至12個月

1年至2年

2至3年

3年以上

合

計

其他應收款分布情況表（萬元）

截止：年月日帳齡戶數主要對象金額占比%6個月以內

6至12個月

1年至2年

2至3年

3年以上

合

計

l分析應收帳款的帳齡結構，預計各檔次的損失概率和損失金額；比較歷年增減變化情況；l說明企業的應收帳款管理政策；l列示金額前五名的應收帳款明細情況，包括欠款人名稱、貿易背景、欠款時間、目前欠款人狀況、收回可能性、是否為關聯企業等。如應收帳款比較分散，應列明應收帳款集中于幾個客戶或地區的情況。對應計提或補提壞賬準備的，需單獨列示應計提或補提金額；應收帳款是否已作質押，是否已計提壞帳準備，計提的壞帳準備是否能彌補壞帳損失；l主要應收科目中數額較大的，參照應收帳款分析進行；對其他應收款過大的，要重點說明組成結構和資金流向。（3）、存貨分析：存貨歷年分布情況表（萬元）年份

項目200*年200*年200*年200*年*月原材料

半成品

產成品

存貨合計

存貨帳齡分析項目

年份主要內容帳面價值實際價值6個月以內

6至12個月

1年至2年

2至3年

3年以上

合

計

l分別對原材料、在產品、產成品、發出商品等進行分析，包括種類、數量、原始采購成本、目前市場價格、保管地點和保存狀況等，說明存貨的行業特點；l企業采用何種存貨計價方法，成本結轉是否及時，帳實是否相符；l影響存貨價值的升減值因素，影響程度如何，是否應計提或補提存貨跌價準備，列示應計提或補提金額；是否購買了保險，是否已作抵押等。（4）、長期投資分析：l投資的項目、金額、產生背景、占被投資單位的股本比重、是否間接控股、目前項目的運轉情況、近幾年投資收益情況；l投資的流動性、變現途徑和變現價值；l影響投資價值的升減值因素，影響程度如何，是否應計提或補提投資減值準備，列示應計提或補提金額；l投資權益是否被抵押，或存在哪些制約投資人自由處置投資資產的因素等。（5）、固定資產分析固定資產情況表（萬元）年份

項目200*年200*年200*年200*年*月固定資產原值

固定資產凈值

累計折舊

當年折舊

在建工程

l

主要固定資產的種類、數量、帳面原值、已提折舊、帳面凈值和使用保管狀況等；l

固定資產的折舊方法，是否應補提折舊及補提金額；l

固定資產流動性如何，是否已作抵押，或存在哪些影響申請人自由處置固定資產的因素；l

固定資產的重置成本或市場價格（如有），存在哪些影響固定資產價值的升減值因素，影響程度如何，是否應計提或補提資產減值準備。對應計提或補提折舊和資產減值準備的，應分別列示計提或補提折舊和資產減值準備的金額；l

對生產型企業說明主要設備的先進性、產品合格率及設備維護難易程度；l

在建工程要說明項目總投資、已到位資金、后續資金額度、來源、工程進度和完工時間，是否存在資金缺口；l

已實際投入使用尚未結轉固定資產的在建工程情況。（6）、無形及遞延資產分析l

無形及遞延資產分別列示主要無形及遞延資產的種類、金額、取得或發生背景、目前價值或作用。對其中土地使用權價值，應單獨列示，并注明計價依據、是否抵押。2、負債狀況分析（1）、流動負債分析：l

主要分析短期借款的發生時間、到期時間、貸款銀行、約定用途、擔保方式和實際使用情況。對存在逾期貸款或墊款的，應單獨列示；l

分析流動負債的穩定性，對流動負債科目中金額較大或變化較大的，應說明應付對象、金額和關聯關系；l

展期、借新還舊的金額、次數等。授信情況表授信銀行貸款銀行承兌匯票貿易融資貼現保函擔保方式

其中：**銀行

**銀行

……合計

（2）、長期負債分析：l

分析長期借款的發生時間、到期時間、貸款銀行、約定用途和實際使用情況或項目進展情況；其他長期負債且金額較大的，也應進行分析；l

分析長期負債的穩定性，對變化較大的，應說明應付對象、金額和關聯關系；l

對存在長期貸款逾期或欠息的，應單獨列示。其他科目中金額較大或變化較大的，應予重點說明。（3）、或有負債分析：或有負債情況表（萬元）

截止：

年月日項目序號筆數對象余額被擔保負債狀態〈正常或不良〉墊款的可能性1

2

合計

l

分析或有負債的種類（擔保、未決訴訟、有追索權的票據貼現、其他對外承諾等）、金額、對象、產生背景及或有負債轉變為真實負債的可能性；對為其他企業提供擔保的，說明有關被擔保企業的情況和反擔保措施。3、權益分析所有者權益情況表（萬元）

年份

項目200*年200*年200*年200*年*月實收資本

資本公積

盈余公積

未分配利潤

所有者權益

l根據近幾年申請人所有者權益中實收資本、資本公積（資本溢價或股票溢價、資本折算差額、法定財產重估增值、接受捐贈）、盈余公積（法定盈余公積金和公益金）及未分配利潤的組成和變動情況填寫；l分析實收資本的來源及實際到位情況；l分析資本公積金的來源及背景、盈余公積金的來源及背景，資本公積來源是否合理（法定評估增值是否符合有關規定），盈余公積提取是否正常；l根據指標變動及公司章程調查并說明申請人利潤分配政策，是否存在高比例甚至全部分配情況。（三）、盈利能力分析1、損益狀況分析l分析收入是否真實。說明收入的確認方法，確認方法對收入和應收帳款的影響，應收帳款是否真實和可以回收；l成本和費用是否真實。說明成本結轉方法和費用確認方法，成本和費用是否及時入賬，有無未轉少轉成本或未攤少攤費用、對損益影響程度如何；l分析客戶的納稅情況及稅收政策；l分析關聯交易的金額及對利潤的貢獻度；l分析主營業務或產品的盈利能力、說明在收入和利潤中的占比；l對下一年度的銷售收入和利潤進行預測。如有其他利潤和營業外利潤數額較高的應加以分析說明。2、盈利能力分析盈利能力指標項目

年份200*年200*年200*年200*年*月主營業務利潤占比%

資產利潤率%

銷售凈利率%

主營業務收入增長率%

凈利潤增長率%

●分析實收資本的來源及實際到位情況；通過連續三年及近期的損益表，測算盈利能力指標以及增長率指標,綜合分析判斷企業的盈利能力。（四）、償債能力分析1、短期償債能力分析（1）、申請人短期償債能力指標：項目

年份200*年200*年200*年200*年*月流

動

比

率％

速

動

比

率％

現金比率％

流動資產周轉天數

應收帳款周轉天數

存貨周轉天數

●通過測算短期償債能力指標和流動資產結構指標分析判斷企業的短期償債能力。流動比率＝流動資產/流動負債速動比率＝（流動資產合計-存貨）/流動負債合計現金比率=經營活動現金凈流量/銷售額流動資產周轉天數=360/流動資產周轉率＝銷售收入/[（期初流動資產+期末流動資產）/2]應收賬款周轉天數=360/應收賬款周轉率＝銷售收入/[（期初應收賬款+期末應收賬款）/2]（2）、流動資產結構性指標：

年份項目

200*年200*年200*年200*年*月現金流動資產比率％

應收帳款流動資產比率％

存貨流動資產比率％

其他應收流動資產比率％

l根據上述指標詳細進行近期結構分析和整體趨勢分析，說明結構是否合理、趨勢是否正常、原因何在。現金流動資產比率=年經營活動現金凈流量/期末流動資產應收帳款流動資產比率=[（期初應收帳款+期末應收帳款）/2]/期末流動資產2、長期償債能力分析項目

年份200*年200*年200*年200*年*月資產負債率％

利息保障倍數

l通過測算資產負債率、利息保障倍數并結合資產總額增長率和權益總額增長率來分析企業的長期償債能力。資產負債率=（負債總額/資產總額）*100%利息保障倍數=（利潤總額+利息費用）/利息費用3、現金流量分析現金流量表（萬元）

項目

年份200*年200*年200*年200*年*月預測下一年經營活動現金流量經營現金流入

經營現金流出

凈流量

投資活動現金流量投資現金流入

投資現金流出

凈流量

籌資活動現金流量籌資現金流入

籌資現金流出

凈流量

現金凈流量合計

l對照損益表分析經營活動現金流入量和流出量、收到和支付的其它與經營活動有關的現金的具體內容、投資和籌資活動的現金流入和流出量；l分別分析經營活動現金凈流量與投資活動現金凈流量和籌資活動現金凈流量的關系及其原因；l以經營現金凈流量為現金流量分析的重點，從流量的構成和具體對應的業務經營活動來說明，現金流量表中如有其他現金流入、流出科目，數額較大的也應加以說明。（五）、信用狀況分析在信用狀況分析基礎上，測算申請人的負債及或有負債與其凈資產的比值。（六）、財務分析結論根據上述分析,綜合判斷申請人的資產負債狀況、盈利能力、償債能力進行分析，對借款人的財務健康狀況和發展趨勢做出分析評價；明確說明根據申請人租賃到期時的資產、銷售以及現金流量等資金運營預計情況,申請人能否按期償付租金。三、擔保措施分析1、保證人評估（此節內容與承租申請人資信評估類同，可適當簡化）（1）、保證人基本情況及與我司業務往來情況（2）、保證人法人治理結構（3）、保證人財務表現評價l此部分要增加對其對外提供擔保情況（擔保對象、額度、代償可能性等）的分析。（4）、保證人經營情況及管理能力分析（5）、保證人信用狀況l對保證人信用狀況分析基礎上，測算其負債及或有負債與其凈資產的比值。2、抵（質）押物擔保（1）、抵質押物基本情況l描述抵（質）押物基本狀況，取得時間、地點等。（2）、抵質押物的合法性及有效性l分析抵（質）押物的合法性和有效性，標的是否明確、是否易于轉讓和變現、權屬是否清晰、抵（質）押人是否具有合法的所有權或處置權、是否有第三人的優先權利、是否為法律禁止設定抵押權的財產、各項特性與申請人提供的局面描述是否一致、登記部門是否明確、是否投保等。抵（質）押人為第三方的要分析其與客戶的關系（包括但不限于股東、母公司、受控公司、控制公司、受控制人/公司所控公司、最終控股人/公司、全資附屬公司、附屬公司、聯營公司、關系公司、擔保公司、被擔保公司、供貨商、買家、最大供貨商、最大客戶、被持股公司、借款人、貸款人、委托人、代理人/公司、信托人/公司、受托人/公司、資金來源背景機構及主管單位等）及第三方的真實出質意愿如何3、抵質押物的評估價值l描述評估機構資質，估價時點、估價目的、估價作業時間、估價結果。4、抵質押率測算根據貸款銀行的有關規定，測算抵質押率，并分析是否滿足貸款銀行的有關規定。5、擔保措施綜合評價l對擔保方式進行綜合評價，若為保證人擔保，則通過對保證人經營、管理、信用等的綜合分析，對其保證能力進行綜合評價；若為