內部控制制度——關聯交易第一章總則第一條為了規范某某公司（以下簡稱“公司"）關聯方及其交易行為,防范謝謝閱讀關聯交易損害中小股東利益,確保維護投資者、債權人合法權益,根據國家有關法精品文檔放心下載第二條本制度所稱關聯方是指一方控制、共同控制另一方或對另一方施加感謝閱讀感謝閱讀是指關聯方之間轉移資源、勞務或義務的行為，而不論是否收取價款。謝謝閱讀第三條公司在規范關聯方及其交易行為時，至少應關注涉及關聯交易業務謝謝閱讀的下列風險：(一）關聯交易及其披露違反國家法律法規，可能遭受外部處罰、經濟損失感謝閱讀和信譽損失.（二）關聯交易未經適當審批或超越授權審批，可能因重大差錯、舞弊、欺謝謝閱讀詐而導致損失.（三）關聯方界定不準確，可能導致財務報告信息不真實、不完整。謝謝閱讀（四）關聯交易定價不合理,可能導致公司資產損失或中小股東權益受損.精品文檔放心下載（五關聯交易執行不當，可能導致公司經營效率低下或資產遭受損失.精品文檔放心下載第四條公司在建立與實施關聯交易內部控制過程中，至少應強化對下列關感謝閱讀鍵方面或關鍵環節的控制：(一）關聯方界定應明確規范，應采用有效措施防范關聯方占用或轉移公司感謝閱讀資源.二）關聯交易行為應規范,關聯交易會計記錄和價格執行機制的準確性和適謝謝閱讀當性應有合理保證。(三）關聯交易披露應符合國家統一的會計準則制度和其他法律法規的有關謝謝閱讀規定，關聯交易披露內容、披露方式及披露流程應規范。第二章關聯方界定及其控制第五條公司應在交易行為發生前對交易對象的背景進行調查核實，確定是謝謝閱讀否屬于關聯方。第六條公司應在每個會計年度末,要求重要股東、債權人、客戶以及董事、感謝閱讀監事、高級管理人員和關鍵崗位管理人員提交年度關聯方聲明書,聲明與公司的精品文檔放心下載關聯方關系及其交易行為。第七條公司財務部門應根據管理層關聯方聲明書和股權結構圖表等資料，感謝閱讀編制關聯方名單,報財務部門負責人審核后提交公司財務負責人審閱。關聯方名感謝閱讀謝謝閱讀案。公司財務部門應及時將關聯方名單發送公司管理層和各業務部門共同掌握.感謝閱讀第八條公司應采取有效措施防范關聯方隱瞞關聯關系，或以非公允的關聯精品文檔放心下載謝謝閱讀精品文檔放心下載可能。一旦發現異常情況,應立即提請董事會、監事會采取相應措施，并及時向謝謝閱讀上級主管部門和監管機構報告。第三章關聯交易及其控制第九條公司應建立關聯交易逐級授權審批制度,嚴禁越權審批。精品文檔放心下載第十條審計委員會應對重大關聯交易事項進行審核，并提交董事會、股東精品文檔放心下載大會審議.審計委員會可以聘請外部咨詢機構出具專門報告，作為其判斷的依據。精品文檔放心下載第十一條公司應建立關聯交易事項回避審議制度。股東大會審議關聯交易感謝閱讀事項時，關聯股東應按有關規定回避表決；董事會審議時,關聯董事應按有關規謝謝閱讀定回避表決，如因回避原則導致董事會無法決議之情形，應提交股東大會審議。精品文檔放心下載第十二條,明確關聯方交易的謝謝閱讀精品文檔放心下載協議》的有關規定。第十三條公司應建立關聯交易詢價制度,感謝閱讀交易定價的公允關聯交易定價應遵循下列原則：（一交易事項實行政府定價的，直接適用此價格。謝謝閱讀價格。精品文檔放心下載場價格或收費標準的，優先參考該價格或標準確定交易價格。精品文檔放心下載(四）關聯事項無可比的獨立第三方市場價格的，交易定價應參考關聯方與謝謝閱讀獨立于關聯方的第三方發生非關聯交易價格確定。謝謝閱讀則應以合理的構成價格作為定價的依據，構成價格為合理成本費用加合理利潤。精品文檔放心下載第十四條關聯交易合同協議一經確定，公司各部門應嚴格按照批準后的交感謝閱讀易條件進行交易。關聯交易執行過程中,任何人不得自行更改交易條件，如因實精品文檔放心下載際情況變化確需更改時，需履行相應的審批程序。第十五條公司應建立關聯交易檔案和臺賬,定期與關聯方有關人員核對關精品文檔放心下載感謝閱讀務負責人簽字確認.第十六條公司應定期組織有關人員對關聯交易會計報表和價格執行情況進感謝閱讀行審核、分析，糾正存在的問題或提出完善的意見和建議,報經公司財務負責人謝謝閱讀批準后執行。第十七條公司應根據審核后的關聯交易會計報表和價格執行情況，編制關精品文檔放心下載聯交易明細表.關聯交易明細表至少每季度編制一次，并報送公司財務負責人審謝謝閱讀核.第十八條公司財務部門應定期將關聯交易明細表提交公司審計委員會審閱。謝謝閱讀審計委員會對重大關聯交易的異議事項，應報董事會審議。感謝閱讀第四章關聯交易的報告與披露及其控制第十九條公司應指定專人負責記錄和報告關聯方交易信息。審計委員會應感謝閱讀謝謝閱讀董事會審議。第二十條公司應按照《企業會計準則》和國家相關法律法規、監管規則和謝謝閱讀《內部控制制度——財務報告的編報》的規定，披露關聯交易信息。謝謝閱讀第五章附則第二十一條本制度適用于公司及所屬公司，包括公司總部、各分公司及全謝謝閱讀資子公司、控股子公司。第二十二條公司及所屬公司可