第頁出納會計對賬技巧正確建立新賬。不管是新接出納工作，還是老出納人員，年初建立新賬時應將上年年終余額過入"余賬'欄，不得先過入"發生額'欄，再過入"余額欄'。

序時記賬。現金日記賬與銀行存款日記賬，必須按發生業務的時間先后順序登記，并要求逐筆記錄，按日結記當天發生額及其余額，與庫存現金數進行核對，看是否賬款相符。

正確更正錯賬。記錯賬或結錯賬是常有的事。會計制度歷來規定，財會人員要按正確的方法改正錯賬，不準就字涂改或各別數字涂改，不準挖、補、刮、擦，更不準用消字靈褪色涂改。

正確選用賬本。由于現金出納登記簿與銀行存款日記賬均屬日記賬，所以必須用訂本賬冊，而不得用活頁賬。訂本賬的賬頁數固定、頁碼事先印在賬頁上，如記賬時形成隔頁、跳行，應劃紅叉或紅線注銷，并用紅字寫上"此頁空白'、"此行空白'等字樣，不準將賬頁撕掉。

正確對賬。每日結完現金日記賬后，將余額與庫存現金結存數進行核對，以求賬款相符。單位、企業的會計賬一般要求日清月結，當會計結完賬后，出納員應主動報出現金結存數與會計員對賬。出納員還必須常常與銀行對清存款項目，使單位存款日記賬與"銀行存款'科目對賬單的余額堅持一致。其對賬方法一般以"對賬單'為依據，與存款日記賬所記載的收支項目逐筆核對。

2會計工作對賬技巧

會計工作中賬款對賬技巧

1、關于只提供余額無明細賬目的對賬資料，不予對賬。供應商必須提供最后一次對賬以來的全部賬目資料;以前從未進行過對賬的，必須提供自雙方開始業務往來以后的所有賬目資料。關于對方因〔財務〕決算審計發函要求核對賬面余額的，同樣應按照上述原則辦理。

2、關于供應商直接依據其銷售部門往來資料而非財務部門賬目提供對賬資料的，不予對賬。雙方核對的賬目主要應是財務賬目，供應商銷售部門賬目可能與其財務部門賬目不符，對賬基數存在問題，會給以后的雙方清算帶來不必要的麻煩，因為最后清算以雙方財務賬目為準。

3、關于多年無業務往來的供應商前來對賬的，不予對賬。即使經過企業有權人士簽批，供應商的對賬資料也必須加蓋供應商公章(或財務專用章)，或者提供加蓋公章的介紹信，否則不予對賬。因為多年無業務往來的供應商，我們不太了解其近年來的狀況，可能原有企業已解體、改制，現在對賬及以后催款都可能系個人行為，并不代表原企業，可能對賬人并不具有索償權利。

4、關于對賬手續和賬目資料齊全的供應商，應及時對賬并出具對賬單。

5、有些供應商屬于小企業或個體工商戶，賬目資料并不齊全，很可能缺失以前年度的賬目資料，這種狀況如何處理呢?

如果今后雙方持續合作，那么應就現有資料出具"有保留看法的對賬單'，至少對賬目齊全的年度不拖拉造成歷史遺留問題。什么是"有保留看法的對賬單'呢?就是在對賬單上加一個說明段，說明雙方對賬由于供應商提供賬目不全的原因，只就某年某月以來的賬目資料進行對賬，以前年度的賬目并未核對，暫時以某余額為準出具對賬單，采購企業保留依據證據進一步調整賬目的權利。

如果供應商賬目不全而雙方余額又不符的，這時供應商通常會同意暫時以雙方較小的余額為準出具對賬單，如果采購企業余額較小，就不必調整應付賬款賬面余額;如果供應商余額較小，采購企業就要調低應付賬款賬面余額，憑對賬單確認(債務重組)收益，這時必須由供應商在對賬單上簽字并同時加蓋公章。

6、關于發票丟失又無法確認是采購企業責任的，采購企業不能在對賬單上確認該項債務，應要求供應商調減該債權。

7、采購企業財務部門如果采納手工賬記賬的，最難查找的就是串戶錯誤。對方入賬，我方賬面上沒有入賬，很可能是下錯戶，但是從手工賬上查串戶，非常困難，而使用財務軟件的，在財務軟件上查找串戶就非常容易，主要是查有無該金額的發生額。

8、為方便對賬，應要求供應商下次對賬時攜帶本次的對賬單或其復印件。

調整賬目：

1.對賬后必須及時調整賬目。如果對賬形成的未達賬項在對賬單上長期掛賬，以后再想調賬還必須要重新核實，否則會不知道如何進行賬務處理;另外，不調整賬目會影響企業應付賬款的真實余額。

調整賬目必須要供應商提供復印件的，應要求供應商配合;關于金額較小的未達賬項，可以簡化處理，憑對賬單和企業自制說明作為記賬憑證附件進行賬務處理。

2.必須要供應商調賬的，采購企業還要催促、協助供應商及時調賬。因為如果供應商不及時調賬，也會影響其應收債權的真實余額。

保管對賬單：

1.每年依據對賬次序將對賬單裝訂成冊，供應商提供的對賬資料作為對賬單的附件與對賬單一并裝訂儲存，前面要加上對賬清單目錄(包括供應商所屬地區、供應商名稱、對賬日期等信息)并注明對賬單所屬年度、裝訂會計姓名;裝訂成冊的對賬單應按照會計檔案的保管規定進行〔管理〕。

2.應付賬款會計崗位發生變動時，其手頭的對賬單也要做好移交工作，在會計崗位移交清單上應特別注明。

3會計查找錯賬技巧

1.重記或漏記賬戶查找。

科目是在登記賬簿時，將記賬憑證的雙方重記或漏記，或者只登記一方，重記或只記另一方。其查找方法是：首先檢查總賬，將記賬記錄的賬戶金額分別加總與總賬核對，以確定"標準賬戶'。然后，再與日記賬進行核對。如果日記賬發生重記或漏記，則其增減發生額會與總賬的增減發生額不符;如果日記賬發生額大于總賬，說明日記賬發生重記，相反則為漏記。最后，還應依據總賬與日記賬的差額，在賬簿或記賬憑證中查找與此相同的數額，如果有，即為重記或漏記數。

2.記反賬戶方向的查找方法。

記反方向，指應該記到增加方的數字，記入了減少方，或者相反。這種錯賬往往在登賬時登錯了欄次。由于記賬方向的錯誤，就會使賬戶的一方合計數加大，另一方合計數減少，這就使變動前后雙方都產生了差數。這個差數就是數字的"2'倍。因此，把這個差數用"2'除，所得的商就是記錯方向的數字。

3.記賬筆誤的查找方法。

①數字錯位的查找方法。數字錯位，就是把數字的位數記錯，錯賬金額能被9整除，則商為記錯位的數字。然后，在賬內查找此數，將商擴大10倍或縮小10倍。

②數字顛倒的查找方法。數字顛倒就是把數字中的前后兩個數字書寫顛倒。例如，把58寫成85，將顛倒的兩位數之間的差額27除以"9'，商為"3'，就是記顛倒后兩位數字的差額。

③寫錯或寫掉角、分尾數的查找方法。寫錯或寫掉角、分尾數就是在記賬過程中，把帶有角、分的尾數丟掉或寫錯，查找方法必須要與原始憑證逐一核對。

4會計新手做賬技巧

一、會計核算

1.建立各核算單位會計賬冊、設置和使用會計科目。2.審核原始憑證的真實性和完整性。3.辦理資金支付結算。4.記錄、計算和報告單位各種資金的增減變動及其結果。

5.會計賬冊和其他財務資料的整理和歸檔工作。6.隨時提供有關財務資料數據的查詢。

二、政府采購買管理

1.政府集中采購買月度計劃申報管理。2.協調組織政府集中采購買、定點采購買和廳部門統一采購買項目。3.辦理單位采購買資金的具體支付和核算業務。

三、固定資產管理

1.固定資產總帳和明細帳的核算。2.催促各單位強化固定資產日常管理。3.定期開展固定資產清查。

四、預算外資金管理

1.全廳預算外資金收支日常管理和，核算工作。2.催促單位做好預算外收入上繳財政專戶。3.協助單位做好行政事業性收費年檢、預算外資金檢查等工作

五、財政票據管理

1.協助各單位辦理《收費許可證》和《票據領用證》等。2.各類票據統一買、保管、發放和核驗工作。3.催促各單位規范使用各類財政票據。

六、工資管理

1.廳行政機關人員工資獎金的計算、申報和發放。2.催促事業單位及時編制、上報財政統發工資清冊;審核單位政策性獎金、工資等發放清冊，辦理支付手續。3.通報有關工資調整的政策，協助單位做好調資工作。

4.廳行政、事業單位個人所得稅的申報、繳納。5.廳行政