2020年銀行業專業人員職業資格考試《中級公司信貸》真題及答案

1［單選題］（江南博哥）根據《貸款通則》，中期貸款是指貸款期限在（）的

貸款

A.6個月以上1年以下

B.1年以上5年以下

C.1年以上3年以下

D.10年以下

正確答案：B

參考露析：中期貸款是指貸款期限在1年以上（不含1年）5年以下（含5年）的

貸款。

2［單選題］總資產周轉率和存貨周轉天數均屬于（）

A.償債能力指標

B,杠桿能力指標

C.營運能力指標

D.盈利能力指標

正確答案：C

參考解析：營運能力指標包括周轉率和周轉天數兩類，兩者間存在一定關系，

可相互轉換。具體指標主要包括總資產周轉率、固定資產周轉率、應收賬款周

轉率、存貨周轉率，相對應的總資產周轉天數、固定資產周轉天數應收賬款周轉

天數、存貨周轉天數等。

3［單選題］（）占壓了資金，存在收賬風險。

A.現款交易

B.預收貸款

C,賒賬銷售

D.易貸交易

正確答案：C

參考解析：收款條件主要包括:預收貨款、現貨交易和除賬銷售。除賬銷對廠

商不利的方面主要是占壓了資金，存在收賬風險，但有利的方面可以擴大銷量。

4［單選題］設備的使用費決定了設備的（）

A.物質壽命

B.物理壽命

C.技術壽命

D.經濟壽命

正確答案：D

參考解析：設備的經濟壽命是指設備在經濟上的合理使用年限，它是由設備的

使用費決定的。

5［單選題］下列關于信貸檔案管理的表述，錯誤的是（）

A.信貸抵（質）押憑證屬于二級檔案

B.一級檔案原則上不允許借閱

C.二級檔案應按規定整理成卷，交信貸檔案員管理

D.一級檔案在存放保管時應視同現金管理

正確答案：A

參考解析：一級信貸檔案主要是指信貸抵（質）契證、有價證券及押品、契證

資料收據和信貸結清通知書。其押品主要包括:銀行開出的本、外幣存單，銀行

本票，銀行承兌匯票，上市公司股票、政府和公司債券、保險存單、提貨單、產

權證或他項權益證書及抵（質）押物的物權憑證、抵債物資的物權憑證等。二級

信貸檔案主要指法律文件和貸前審批及貸后管理的有關文件。

6［單選題］商業銀行應明確并購貸款業務內部報告的內容、路線和頻率，并應

至少（）對并購貸款業務的合規性和資產價值變化進行內部檢查和獨立的內

部審計，對其風險狀況進行全面評估。

A.每月

B.每半年

C.每年

D.每季度

正確答案：C

參考解析：商業銀行應明確并購貸款業務內部報送的內容、線路、頻率，并應

至少每年對并購貸款業務的合規性和資產價值變化進行內部檢查和獨立的內部

審計，對其風險狀況進行全面評估，出現并購貸款集中度趨高、貸款風險分類趨

降等情形時，商業銀行應提高內部報告、檢查和評估的頻率。

7［單選題］倉儲業大中型企業的劃分標準如下：

大型企業從業人員2200人營業收入23億元

中型企業100人W從業人員V200人。1000萬元W營業收入＜3億元

下列選項中。屬于中型企業的倉儲型企業是（）

A.從業人員300人，營業收入1億元

B.從業人員300人，營業收入4億元

C.從業人員200人，營業收入800萬元

D.從業人員200人，營業收入3億元

正確答案：A

參考解析：大型、中型和小型企業須同時滿足所列指標的下限，否則下滑一檔；

微型企業只須滿足所列指標中的一項即可。

8［單選題］下列關于保證擔保的表述，正確的是（）

A.事前如有口頭或書面約定的，銀行對借款人有關合同的修改可不通知保證人

B.未經保證人同意，對展期后的貸款，保證人可不承擔保證責任

C.銀行對借款合同的修改應取得保證人口頭或書面意見

D.銀行與借款人協商變更借款合同時，可不告知保證人

正確答案：B

參考解析：除事前有書面約定外（口頭的不行），銀行對借款人有關合同方面

的修改，都應取得保證人的書面意見。

9［單選題］長期貸款展期期限累計不得超過（）

A.5年

B.3年

C.1年

D.2年

正確答案：B

參考解析：短期貸款展期期限不得超過原貸款期限；中期貸款展期期限不得超

過原貸款期限的一半，長期貸款展期期限累計不得超過3年。

10［單選題］信貸資產相對不良率是用于評價目標區域信貸資產質量水平在銀行

系統中所處的相對位置，該相標大于（）時，說明目標區域信貸風險高于銀行

一般水平。

A.0

B.3

C.2

D.1

正確答案：D

參考解析：相對不良率。該指標反映目標區域信貸資產質量水平在銀行系統中

所處的相對位置。指標越高，區域風險越高。該指標大于1時，說明目標區域信

貸風險高于銀行一般水平。

11［單選題］貸款申請受理面淡結束后。如認為客戶的貸款申請可以考慮，但

不確定是否可受理，調查人員應（）。

A.申報貸款

B.不作表態

C.先做必要承諾，留住客戶

D.準備后續調查

正確答案：D

參考解析：面談結束時的注意事項：在對客戶總體情況了解之后，調查人員應

及時對客戶的貸款申請（此時的申請通常不正式）做出必要客戶的貸款可以考慮

（但還不確定是否受理人員應當向戶獲取進一步的信息資料，并準備后續調查工

作，注意不得超越權限作出有關承諾。客戶的貸款申請不予考慮，調查人員應留

有余地，明確銀行立場，向客戶耐心解釋原因，并建議其他融資渠道，或尋找

其他業務合作機會。

12［單選題］銀行對采用自主支付的借款企業進行貸后檢查時，應重點關注

（）。

A.應收賬款異常增加

B.客戶的主要股東，關聯企業或母子公司等是否發生重大不利變化

C.資金是否進入資金池進行統籌使用

D.企業未實現預定的盈利目標

正確答案：C

參考解析：對于自主支付資金，應重點關注以下情況：

⑴自主支付的交易對手是否屬于借款人正常經營業務的供貨商、服務商等機構;

（2）自主支付的用途是否合理，是否違反約定用途，如違規進入股市、房產等;

（3）自主支付的交易對手是否為關聯企業，若為關聯企業應進一步了解交易的

合理性；（4）自主支付資金是否進入集團資金池進行統一使用；（5）單筆自主支

付的金額是否存在超過約定受托支付-最低限額的情況；（6）借款人是否存在與

同一交易對于在一天或者連續幾天內發生多筆累計超過約定的最低限額的交易，

涉嫌“化整為零〃方式規避受托管理的情況。

13［單選題］某企業2019年期初流動資產500萬元，期末流動資產700萬元,

主營業務收入凈額600萬元，則該企業的流動資產周轉率是（）

A.100%

B.50%

C.86%

D.120%

正確答案：A

參考解析：流動資產周轉率=主營業務收入凈額/流動資產平均凈值X100%

14［單選題］關于保證期間，下列表述錯誤的是（）

A.在保證期間的最后六個月內，發生不可抗力的。保證期間中止計算

B.一般保證的保證人與債權人未約定保證期間的，保證期間為主債務履行期屆滿

之日起六個月

C.保證期間內債權人提起訴訟的，保證期間適用訴訟時效中斷的規定

D.債權人與債務人對主合同履行期限作了變動，未經保證人書面同意的，保證期

間為原合同約定的或者法律規定的期間

正確答案：A

參考解析：保證期間，債權人依法將主債權轉讓給第三人的，保證人在原保證

擔保的范圍內繼續承擔保證責任。保證合同另有約定的，按照約定。保證期間，

債權人許可債務人轉讓債務的，應當取得保證人書面同意，保證人對未經其同意

轉讓的債務，不再承擔保證責任。

15［單選題］下列選項中，（）屬于考察項目單位盈利能力的靜態指標。

A.財務凈現值

B.投資利潤率

C.資產負債率

D.財務內部收益率

正確答案：B

參考解析：投資利潤率是指項目達到設計能力后的單個正常年份的年利潤總額

與項目占總投資的比率，它是考察項目單位投資盈利能力的靜態指標。對生產期

內各年利潤額變化大的項目，應以生產期各年平均年利潤來計算，計算公式為：

投資利潤率=年利潤總額或年平均利潤總額+項目總投資xlOO%

16［單選題］（）是指在風險預警報告已經做出，而決策部門尚未采取相應措

施之前，由風險預警部門或決策部門對尚未爆發的潛在風險提前采取控制措施,

避免風險繼續擴大對商業銀行造成不利影響。

A.預控性處置

B.全面性處置

C.風險分析

D.風險預警的后評價

正確答案：A

參考解析：預控性處置是在風險預告已經做出，而決策部門尚未采取相應措施

之前，由風險預警部門或決策部門對尚未爆發的潛在風險提前采取措施，避免

風險繼續擴大對商業銀行造成不利影響。全面性處置是商業銀行對風險的類型、

性質和程度進行系統詳細的分析后，從內部組織管理、業務經營活動等方面采取

措施來控制、轉移或化解風險，使風險預警信號到正常范圍。

17［單選題］某企業2017年底購入生產機器一臺，原值100萬元，計劃折舊年

限20年。預計凈殘值率為4%,根據雙倍余額遞減法，2020年該機器應計提的折

舊額為（）萬元

A.10

B.8.1

C.5

D.20

正確答案：B

3.雙倍余袋遞減法

年折舊率=而蠡而x100%

年折舊額=固定資產賬面凈值X年折舊率

在固定資產折舊到期前兩年，要將固定資產賬面凈值扣除計的殘值后的凈額

參考解析：平均攤銷。

年折舊率=2/20X100%=10%

年折舊額=固定資產賬面凈值X年折舊率

第一年（2018年）開始折舊:100X10%=10

第二年（2019年）開始折舊：100-10=9090X10%=9

第三年（2020年）開始折舊：90-9=8181X10%=8.1

18［單選題］在利潤率、資產使用效率、分紅政策都不變的情況下，增加財務杠

桿將使持續增長率（）。

A.降低

B.視財務杠桿規模而定

C.不變

D.提高

正確答案：D

參考解析：財務杠桿：財務杠桿越高，銷售增長越高。

19［單選題］一般情況，企業的應收賬款（）、存貨（），以及應付賬款

的（）將形成企業的借款需求。

A.減少、減少、減少

B.增加、減少、增加

C.增加、增加、增加

D.增加、增加、減少

正確答案：D

參考解析：通常，應收賬款、存貨的增加，以及應付賬款的減少將形成企業的

借款需求。

20［單選題］因借款合同、擔保合同等權利憑證遺失或喪失訴訟時效，法院不予

受理或不予支持，銀行經追償后仍無法收回的貸款，應劃分為（）

A.關注

B.次級

C.損失

D.可疑

正確答案：C

參考解析：損失類貸款的含義是采取所有可能的措施或一切必要的法律程序后,

本息仍然無法收回，或只能收回極少部分的貸款。

21［單選題］商業銀行流動資金貸款貸前調查報告的內容一般不包括（）。

A.借款人基本情況

B.對貸款擔保的分析

C.項目投資估算與資金籌措安排情況

D.對流動資金貸款必要性的分析

正確答案：C

參考解析：貸前調查報告一般包括以下內容：（1）借款人基本情況（2）借款人

生產經營及經濟效益情（3）借款人財務狀況（4）借款人資信及與銀行往來情

況（5）資金用途（6）還款能力（7）擔保情況（8）銀行業金融機構收益預測

（9）風險評估意見（10）結論性意見。

22［單選題］銀團貸款參加行應當按照約定及時足額劃撥資金至（）指定的賬

戶。

A.牽頭行

B.協調行

C.代理行

D.賬戶行

正確答案：C

參考解析：參加行應當按照約定及時足額劃撥資金至代理行指定的賬戶，參

加銀團會議，做好貸后管理，了解掌握借款人日常經營與信用狀況的變化情況，

及時向代理行通報借款人的異常情況。

23［單選題］單季節性資產需求超過季節性負債時，超出的部分可通過（）來

補充。

A.應收賬款

B.預付賬款

C.內部融資

D.存貨

正確答案：C

參考解析：季節性商業負債增加并不能完全滿足季節性資產增長所產生的資金

需求在銷售高峰期，應收賬款和存貨增長的幅度往往要高于應付賬和應計費用

增長幅度。當季節性資產數量超過季節性商業負債時，超出的部分需要通過公司

內部融資或者銀行貸款來補充。

24［單選題］按照監管要求，商業銀行內部審計部門對貸款分類進行檢查和評估

的頻率為（）o

A.每年至少1次

B.6個月1次

C.根據需要而定

D.2年1次

正確答案：A

參考解析：商業銀行高級管理層要對貸款分類制度的執行、貸款分類的結果承

擔責任。商業銀行內部審計部門也應對貸款分類進行檢查和評估，頻率每年不得

少于一次。

25［單選題］假設一家公司的財務信息如下表所示（單位：萬元），該公司第一

年和第二年存貨周轉天數分別為（）天，一年按365天計算。

第一年第二年

稍售收入18002000

商品稍售成本10501250

平均存貨260415

A.52.72；75.74

B.52.72；121.18

C.90.38；75.74

D.90.38；121.18

正確答案：D

參考解析：該公司第一年的存貨周轉天數=計算期天數/存貨周轉次數=計算期

天數X存貨平均余額/銷貨成本=365X260/1050-90.38（天），第二年的存貨周

轉天數=365*415/1250=121.18（天）

26［單選題］農產品收購季節到來之際，某企業向銀行申請貸款用于農產品收購。

這是由（

A.資產變化引日的借款需求

B.長期的銷售增長引起的借款需求

C.負債和分紅變化引起的借款需求

D.季節性存貨引起的借款需求

正確答案：D

參考解析：借款需求的原因可能是由于長期性資本支出以及季節性存貨和應

收賬款增加等導致的現金短缺

27［單選題］某企業的流動負債500萬元，流動資產300萬元，則該企業的流動

比率是（）

A.2/5

B.3/5

C.2/3

D.3/2

正確答案：B

參考解析：流動比率=流動資產/流動負債。

28［單選題］按照我國現行貸教風險分類制度，下列不屬于不良貸款的是

（）.

A.損失

B.關注

C.次級

D.可疑

正確答案：B

參考解析：不良貸款主要指次級類、可疑類和損失類貸款。

29［單選題］甲企業向乙銀行申請貸款本息合計500萬元，丙企業作為保證人（保

證范圍為本金和利息），經乙銀行內部測算，丙企業的可承受保證原額為1000

萬元，則該筆業務的保證率為（）

A.100%

B.150%

C.200%

D.50%

正確答案：D

參考解析：保證率=申請保證貸款本息/可接受保證限額xl00%o

30［單選題］銀團貸款存續期間，銀團會議通常由（）負責定期召集。

A.協調行

B.托管師

C.牽頭行

D.代理行

正確答案：D

參考解析：代理行應根據銀團貸款合同，負責組織召開銀團會議，協調銀團成

員之間的

關系。

31［單選題］下列選項中，不屬于貸款合規性調查的內容的是（）。

A.對借款人的經營范圍進行調查

B.認定擔保人的法定代表人簽名的真實性和有效性

C.認定借款人的法人資格

D.考察借款人是否建立了良好的公司治理機制

正確答案：D

參考解析：（1）認定借款人、擔保人合法主體資格公司業務人員應仔細核查借

款人的法人資格、借款資楠、營業執照的有效期和真實性、中國人民銀行征信

企業系統征信情況（2）定借款人、擔保人的法定代表人、授權委托人、法人的

公章和簽名的真實性和有效性，并依據授權委托書所載明的代理事項、權限、

期限認定授權委托人是否具有簽署法律文件的資格、條件。（3）對需董事會決

議同意借款和擔保的，信貸業務人員應調查認定董事會同意借款、擔保決議的

真實性、合法性和有效性。（4）對需股東（大）會決議同意借款和擔保的，信貸業

務人員應調查認定股東（大）會同意借款、擔保決議的真實性、合法性和有效性

（5）對抵押物、質押物清單所列抵（質）押物品或權利的合法性、有效性進行認

定公司業務人員應審查其是否符合《商業銀行押品管理指引（銀監發［2017）16

號）及銀行貸款擔保管理規定，是否為重復抵（質）押的抵（質）押物⑹對貸款

使用合法合規性進行認定信貸業務人員應調查認定借款人有關生產經營及進出

口許可證是否真實、有效，貸款使用是否屬于營業執照所列經營范圍，并分析借

款人生產經營是否符合國家和本地區的經濟政策產業政策（7）對購銷合同的

真實性進行認定信貸業務人員需分析借款用途的正常、合法、合規及商品交易

合同的真實可靠性（8）對借款人的借款目的進行調查信貸業務人員應調查借

款人的借款目的，防范信貸欺詐風險。

32［單選題］某企業2020年利潤總額是500萬元，凈利潤為300萬元，利息費

用為100萬元，則該企業的利息保障倍數是（）。

A.5

1

4

D.6

正確答案：D

參考解析：利息保障倍數=（利潤總額+利息費用）/利息費用。

33［單選題］企業銷售長期保持穩定增長，其固定資產通常會是（）”增長。

A.階梯狀

B.直線狀

C.半圓狀

D.離散狀

正確答案：A

參考解析：企業銷售長期保持穩定增長，固定資產是階梯狀增長。

34［單選題］在擔保管理評價工作中，商業銀行對保證人的管理評價內容不包

括（）。

A.了解保證人保證意愿

B.保全保證人資產

C.審查保證人資格

D.分析保證人保證實力

正確答案：B

參考解析：對保證人的評價包括確認保證人的主體資格、評價保證人的代償能

力和保證限額分析等幾個方面。

35［單選題］對于季節性生產借款人，可按每年的連續生產時段作為計算周期估

算流動資金需求，貸款期限應根據（）合理確定。

A.發貨周期

B.簽約周期

C.開票周期

D.回款周期

正確答案：D

參考露析：對季節性生產借款人，可按每年的連續生產時段作為計算周期估算

流

動資金需求，貸款期限應根據回款周期合理確定。

36［單選題］同一債務有兩個以上保證人的，下列選項中，表述錯誤的是（）

A.保證人應當按照保證合同約定的保證份額，承擔保證責任

B.已經承擔保證責任的保證人，有權向債務人追償

C.沒有約定保證份額的，保證人平均承擔擔保責任，債權人要求任何一個保證人

承擔相保責任不能超過平均份額

D.沒有約定保證份額的，債權人可以請求任何一個保證人在其保證范圍內承擔保

證責任

正確答案：C

參考解析：同一債務有兩個以上保證人的，保證人應當按照保證合同約定的保

證份額，承擔保證責任;沒有約定保證份額的，債權人可以請求任何一個保證人

在其保證范圍內承擔保證責任。保證人承擔保證責任后，除當事人另有約定外,

有權在其承擔保證責任的范圍內向債務人追償，享有債權人對債務人的權利，

但是不得損害債權人的利益。

37［單選題］（）是指借款人或第三人在不轉移財產占有權的情況下，將財產

座位債權的擔保，銀行持有財產的擔保權益，當借款人不履行借款合同時，銀行

有權以該財產折價或者拍賣，變賣該財產的價款優先受償。

A.質押

B.抵押

C.留置

D.保證

正確答案：B

參考解析：抵押，指為擔保債務的履行，債務人或者第三人不轉移財產的占有，

將該財產抵押給債權人的，債務人不履行到期債務或者發生人約定的實現抵押

權的情形，債權人有權就該財產優先受償。

38［單選題］企業財務限要科目中所有者權益不包括（）。

A.預收賬款

B.未分配利閑

C.盈余公積金

D.資本公積金

正確答案：A

參考解析：所有者權益代表投資者對凈資產的所有權。凈資產是借款人全部資

產減去全部負債的凈額。它由兩部分組成：第一部分是投資者投入的資本金;另

一部分是在生產經營過程中形成的資本公積金、盈余公積、未分配利潤。

39［單選題］《貸款通則》對貸款展期的期限做了相關規定，其中短期貸款展

期的期限累計不得超過原貸款期限的（）倍。

A.1

B.1/2

C.1/3

D.1/4

正確答案：A

參考解析：短期貸款展期期限不得超過原貸款期限。

40［單選題］根據《貸款風險分類指引》的相關規定，重組以后如果貸款仍然預

期，或借款人仍然無力歸還貸款，應至少歸為（）類

A.關注

B.可疑

C.正常

D.次級

正確答案：B

參考解析：重組后的貸款（簡稱重組貸款）如果仍然逾期，或借款人仍然無力歸

還的貸款，應至少歸為可疑類。

41［單選題］下列關于建設項目現金流量分析的表述，錯誤的是（）

A.在編制自有資金現金流量表時，借款利息不應作為現金流出

B.在計算現金流量時，折舊費支出、無形資產與遞延資產攤銷都不能作為現金

流出

C.在編制全部投資現金流量表時，全部投資都假設為自有資金，利息支出不作為

現金支出

D.項目生產經營期間所支付的利息應計入產品總成本中

正確答案：A

參考解析：建設項目生產經營期間所支付的利息應計入產品總成本中，但在編

制全部投資現金流量表時一，全部投資都假設為自有資金，以全部投資為計算基礎,

利息支出不作為現金支出，而在編制自有資金現金流量表，借款利息應作為現金

流出。

42［單選題］奢侈消費品業、機械設備制造業及其他需求的收入彈性較高的行業

屬于（）

A.增長型行業

B.新興行業

C.防御型行業

D.周期型行業

正確答案：D

參考解析：周期型行業的運動狀態直接與經濟周期相關當經濟處于上升時期,

這些行業會緊隨其擴張;當經濟衰退時，這些行業也相應衰落。產生這種現象的

原因是，當經濟上升時對這些行業相關產品的購買相應增加例如奢侈消費品業、

機械設備制造業及其他需求的收入彈性較高的行業，就屬于典型的周期性行業。

43［單選題］下列關于商業銀行貸款審查審批的表述，錯誤的是（）

A.授信審批應按規定權限、程序進行、不得違反程序、減少程序或逆程序審批

授信業務

B.審查人員原則上不與借款人單獨直接接觸

C.審查人員如果對貸款發放持否定態度，可以停止信貸流程，拒絕審批

D.審查人員應具備經濟、財務、信貸、法律，稅務等專業知識，并有豐富的實踐

經驗

正確答案：C

參考解析：①審查審批人員與借款人原則上不單獨直接接觸;②審查人員無最

終決策權；③審查審批人員應真正成為信貸專家；④實體審議機制；⑤按程序審

批。

44［單選題］關于“貸放分控”，下列表述正確的是（）

A.指貸款審批與貸款發放分開管理

B.指貸款發放與貸款支付分開管理

C.指貸款調查和貸款審批分開管理

D.指貸款調查和貸款審查分開管理

正確答案：A

參考解析：貸放貸放分控是指銀行業金融機構將貸款審批與貸款發放作為兩個

獨立的業務環節，分別管理和控制，以達到降低信貸業務操作風險的目的。

45［單選題］商業銀行貸款撥備覆蓋率等于（）

A.貸款損失準備/不良貸款余額

B.貸款損失準備/預期貸款余額

C.貸款損失準備/各項貸款余額

D.貸款損失準備/各項資產總額

正確答案：A

參考解析：撥備覆蓋率=（貸款損失準備?不良貸款）*100%,監管參考標準是

120%-150%.

46［單選題］下列選項中，質權因（）情況而消滅。

A.質物部分轉讓

B,質物滅失

C.質物部分滅失

D.質物轉讓

正確答案：B

參考解析：質權因質物滅失而消滅。

47［單選題］某公司以其商標權為擔保，向銀行貸款1000萬元。這種擔保屬于

（）

A.動產抵押

B.權利質押

C.動產質押

D.不動產抵押

正確答案：B

參考解析：權利質押，是指債務人或者第三人將權利依法辦理質押登記手續或

將?權利憑證移交給債權人占有，作為債權的擔保。

48［單選題］貸款審查事項中，下列選項中不屬于非財務因素審查內容的是

（）

A.行業地位分析

B.生產技術分析

C.財務報告的審計結論

D.經營環境

正確答案：C

參考解析：非財務因素審查主要包括借款人的企業性質、發展沿革、組織架構

及公司治理、經濟環境及所處的行業市場分析、行業地位分析、產品定價分析、

生產及其技術分析、客戶核心競爭能力分析等。

49［單選題］對于有多個債權人的企業，如果其他債權人已搶先采取法律行動強

制執行企業的財產，債權銀行可以考慮（），以達到終止風險。

A.申請企業破產

B.申請財產保全

C.提起訴訟

D.申請強制執行

正確答案：A

參考解析：其他債權人已搶先采取法律行動強制執行企業的財產，債權銀行可

以考慮申請企業破產。

50［單選題］某企業的流動資產是500萬元，非流動資產是1000萬元，流動負

債是300萬元，非流動負債是900萬元，則該企業的營運資本是（）。

A.200

B.100

C.500

D.300

正確答案：A

參考解析：營運資本=流動資產-流動負債

51［單選題］關于抵押擔保，下列表述錯誤的是（）

A.抵押期間，抵押人轉讓已辦理抵押登記的抵押物的，應當通知銀行并告知受讓

人轉讓物已抵押的情況，未通過銀行或者未告知受受讓人的，轉讓行為無效

B.若抵押人對抵押物價值減少無過錯的，銀行只能在抵押人因損害而得到的賠償

范圍內要求提供擔保，其抵押物未減少的部分，不能作為債權的擔保

C.抵押擔保的范圍包括主債權及利息、違約金、損害賠償金和實現債權的費用

D.抵押權不得與其擔保的債權分離而單獨轉讓或者作為其他債權的擔保

正確答案：B

參考解析：抵押人的行為足以使抵押物價值減少的，抵押權人有權要求抵押人

停止其行為。抵押物價值減少時，抵押權人有權要求抵押人恢復抵押物的價值,

或者提供與減少的價值相當的擔保。抵押人對抵押物價值減少無過錯的，抵押

權人只能在抵押人因損害而得到的賠償范圍內要求提供擔保。抵押物價值未減少

的部分，仍作為債權的擔保。

52［單選題］下列選項中，不屬于貸款項目評估中對稅金的審查內容的是（）

A.所采用的稅率是否符合現行規定

B.計算公式是否正確

C.項目所涉及的稅種是否都已計算

D,稅金的分配順序是否正確

正確答案：D

參考解析：評估中對稅金的審查主要包括以下幾個方面:項目所涉及的稅種是

否都已計算;計算公式是否正確;所采用的稅率是否符合現行規定。

53［單選題］客戶評級能夠量化不同信用等級客戶的（）

A.違約概率

B.違約損失

C.違約損失率

D.違約風險暴露

正確答案：A

參考解析：客戶評級能夠量化不同信用等級客戶的違約概率。

54［單選題］貸款新規強調了銀行對借款人回款賬戶的動態監測分析，對于流動

資金貸款，商業銀行必須指定或設立專門的（）賬戶。

A.項目收入

B.資金回籠

C.基本結算

D.還款準備金

正確答案：B

參考解析：貸款人必須指定或設立專門的資金回籠賬戶。該賬戶通常應是開立

在貸款人處的賬戶，不管賬戶開立在何處，借款人都應按照貸款人要求及時提供

包括對賬單等信息在內的能夠反映該賬戶資金進出情況的材料。

55［單選題］下列關于貸款審批要素中有關貸款期限的表述。錯誤的是（）

A.貸款期限應符合相應授信品種有關期限的規定

B.貸款期限應與借款人的風險狀況及風險控制要求相匹配

C,貸款期限應與借教人還款來源到賬時間相匹配

D.貸款期限須控制在借款人生產周期以內

正確答案：D

參考解析：貸款期限首先應符合相應信貸品和有關期限的規定;其次，貸款期

限應控制在借款人相應經營的有效期限內；再次，貸款期限應與借款人資產轉換

周期及其他特定貸款來源的到賬時間相匹配；最后，貸款期限還應與借款人的風

險狀況及風險控制要求相匹配。

56［單選題］商業銀行分析企業貸款需求所用的基礎財務報表包括資產負債表、

利潤表和（）

A.庫存表

B.借貸表

C.損益表

D.現金流量表

正確答案：D

參考解析：商業銀行分析企業貸款需求所用的基礎財務報表包括資產負債表、

利潤表和現金流量表。

57［單選題］內部評級高級法下債項評級的核心內容是開發（）模型。

A.EL

B.PD

C.LGD

D.EAD

正確答案：C

參考解析：LGD模型開發是債項評級的核心內容。

58［單選題］按照貸款經營模式劃分，風險由銀行承擔，并由銀行收回本金和利

息的貸款是（）

A.委托貸款

B.項目貸款

C.信用貸款

D.自營貸款

正確答案：D

參考露析：自營貸款是指銀行以合法方式籌集的資金自主發放的貸款，其風險

由銀行

承擔，并由銀行收回本金和利息。

59［單選題］替代品的威脅會影響現有企業的競爭戰略，下列屬于替代品威脅的

情況是（）

A.競爭者企業采用降價等手段促銷

B.市場趨于成熟，產品需求增長緩慢

C.買方行業由大量相對來說規模較小的企業所組成

D.來自于其他行業和海外市場的替代產品越來越多

正確答案：D

參考解析：替代品指的是來自于其他行業或者海外市場的產品。這些產品或者

服務對需求和價格的影響越強，風險就越高。當新興技術創造出替代品后，來

自于其他行業中的替代品的競爭不僅僅會影響價格，還會影響到消費者偏好。當

消費者購買來自于另一行業的替代產品或者服務的“品牌轉換成本”越低，替代

品對這個行業未來利潤的威脅就越大，行業風險也就越大。

60［單選題］消費價格指數（CPI）可用來衡量（）

A.通貨膨脹率

B.失業率

C.匯率

D.利率

正確答案：A

參考解析：通貨膨脹率，是指用某種價格指數衡量的一般價格水平的持續上漲。

61［單選題］某企業有一處商業辦公樓，經評估價值為500萬元人民幣，擬將此

房屋作為抵押物向銀行申請抵押貸款，抵押貸款率為70%,銀行對該企業放款金

額最多不超過（）萬元

A.500

B.450

C.400

D.350

正確答案：D

參考解析：抵押貸款額=抵押物評估值X抵押貸款率

62［單選題］借款人本金或者利息已經逾期，且存在借用分拆重組方式惡意逃脫

銀行債務情況，此類貸款至少應分類為（）類。

A.次級

B.損失

C.關注

D.可疑

正確答案：A

參考解析：下列貸款應至少歸為次級類：①逾期（含展期后）超過一定期限、其

應收利息不再計入當期損益。②借款人利用合并、分立等形式惡意逃廢銀行債

務，本金或者利息已經逾期。

63［單選題］商業銀行對借款人生產階段進行分析時，（）是借款人核心競爭

力的主要內容

A.負債水平

B.人員素質

C.技術水平

D.環保情況

正確答案：c

參考。析：客戶技術水平是其核心競爭力的主要內容。產品的升級需要技術來

支持，產品的質量需要技術來提升，產品的差異性也需要技術來保障。信貸人

員可以從研發能力、內外研發機構協作能力、科研成果三個方面分析客戶的技術

水平。

64［多選題］貸前調查主要是對（）進行調查。

A.貸款公益性

B.貸款安全性

C.貸款復雜性

D.貸款合規性

E.貸款效益性

正確答案：B,D,E

參考露析:業務人員在開展貸前調查工作時，應圍繞這些具體對象從以下方面

入手進行全面調查，特別是對貸款合法合規性、安全性和效益性等方面進行調查。

65［多選題］客戶評級中的專家分析法5Cs,包括的指標有（）

A.經營環境

B.資本

C.還款能力

D.品德

E.抵押

正確答案：A,B,C,D,E

參考解析：對企業信用分析的5Cs系統使最為廣泛，包括：經營環境、資本、

還款能力、品德、抵押。

66［多選題］商業銀行從事項目融資業務，重點從（）等方面評估項目風險。

A.股東補充還款來源充足性

B.項目財務可行性

C.第三方擔保有效性

D.項目還款來源可靠性

E.項目技術可行性

正確答案：B,D,E

參考解析：重點從項目技術可行性、財務可行性和還款來源可靠性等方面評估

項目風險，要充分考慮政策變化、市場波動等不確定因素對項目的影響，審慎預

測項目的未來。

67［多選題］在貸款項目環境條件中，建廠地區的選擇主要考慮（）o

A.充分利用原有的工業基礎

B.當地的社會經濟環境

C.融資成本

D.當地的基礎結構

E.地理條件

正確答案：A,B,D,E

參考解析：建廠地區的選擇要綜合考慮地理條件、項目方針、當地的基礎結構

和社會經濟環境，并充分利用原有的工業基礎。

68［多選題］下列選項中，通常應劃歸為關注類貸款有（）

A.貸款逾期，經多次談判，借款人明顯沒有還款的意愿

B.借款人利用合并、分立等形式惡意逃廢銀行債務，本金或者利息已經逾期

C.借款還舊，或者需通過其他融資方式償還

D.借款人資不抵債無力歸還貸款

E.未經銀行同意，擅自改變貸款用途

正確答案：C,E

參考解析：下列貸款應至少歸為關注類：（1）本金和利息雖尚未逾期，但借

款人有利用兼并、重組、分立等形式惡意逃廢銀行債務的嫌疑；（2）借新還舊，

或者需通過其他融資方式償還；（3）改變貸款用途；（4）本金或者利息逾期；

（5）同一借款人對本行或其他銀行的部分債務已經不良；（6）違反國家有關法

律和法規發放的貸款。

69［多選題］關于項目的可行性研究和貸款評估，以下說法正確的有（）

A.項目的可行性研究一般是由項目業主委托有資格的機構承擔

B.項目可行性研究主要用于項目報批

C.貸款項目評估是在審查可行性研究報告并對項目進行全面調查的基礎上進行

的

D.項目的可行性研究銀行可以委托中介咨詢機構進行，但貸款項目評估不能

E.項目的可行性研究在先，項目評估在后，項目評估是在項目可行性研究的基礎

上進行的

正確答案：A,B,C,E

參考解析：項目可行性報告主要是用于項目報批和貸款申請，項目的可行性研

究一般是由項目業主委托有資格的機構承擔，項目的可行性研究屬于項目論證工

作，是項目業主或發起人為了確定投資方案而進行的工作，一般由設計和咨詢機

構完成；按照項目管理的程序，項目的可行性研究在先，項目評估在后，項目評

估是在項、目可行性研究基礎上進行的。

70［多選題］關于利息保障倍數，下列表述正確的有（）

A.一般該指標不應小于1

B.該比率越低，說明借款人利息支付能力越強

C.利息保障倍數是指借款人息稅前利潤和利息費用的比率

D.該比率越高，說明借款人利息支付能力越強

E.是用于衡量客戶償付債務能力的指標

正確答案：A,C,D

參考解析：利息保障倍數是指借款人息稅前利潤與利息費用的比率，用于衡量

客戶償付負債利息能力。利息保障倍數不能低于1,因為一旦低于1,意味著借

款人連利息償還都保障不了，還本可能性更低，也就更談不上長期償債能力的好

壞。該比率越高，說明借款人償付利息用的能力越強，因此，它又是衡量款人

舉債經營的前提，又是衡量借款人長期償債能力強弱的重要標志。

71［多選題］下列關于“固定資產使用率”的表述，正確的有（）

A.固定資產使用價值，會因折舊會計政策的變化和經營租賃的使用而被錯誤理解

B.該比率中固定資產價值代表了一個公司整個固定資產基礎，可能存在該比率較

低，但個別資產需要重置的情況

C.該比率能夠非常客觀地反映固定資產的消耗程度，不受其他主觀因素影響

D.公式中折舊意味著資產的消耗，提滿折舊之后意味著資產在會計意義上的價值

為零

E.該比率的計算公式為：固定資產使用率=累計折舊/總折舊固定資產*100%

正確答案：A,B,D,E

參考解析:固定資產使用率”只能粗略地反映固定資產的折舊程度（消耗程

度）。

72［多選題］商業銀行應在并購貸款借款合同中的約定保護商業銀行利益的關鍵

條款，主要包括（）

A.商業銀行有權根據市場利率變化情況上調利率水平的保護性條款

B.對借款人或并購后企業重要財務指標的約束性條款

C.確保商業銀行對重大事項知情權或認可權的借款人承諾條款

D.對借款人并購后企業的主要或專用賬戶的監控條款

E.對借款人特定情形下獲得的額外現金用于提前還款的強制性條款

正確答案：B,C,D,E

參考解析：商業銀行應在借款合同中約定保護商業銀行的關鍵條款：（1）對借

款人或井購后企業重要財務指標的約束性條款；（2）對借款人特定情形下獲得的

額外現金流用于提前還款的強制性條款；（3）對借款人或并購后企業的主要或專

用賬戶的監控條款；（4）確保商業銀行對重大事項知情權或認可權的借款人承諾

條款。

73［多選題］商業銀行對借款人日常生產經營所需的新增流動資金貸款額度估算,

主要考慮的因素包括（）

A.現有流動資金貸款

B.其他渠道提供的運營資金

C.營運資金量

D.資本溢價

E.借款人自有資金

正確答案：A,B,C,E

參考解析：

2.估算新增流動資金貸款額度

將估算出的借款人營運資金需求該扣除借款人自有資金、現有流動資金貸款以及

其他融資.即可估算出新增流動資金貸款額度。

新增流動資金貸款額度=營運資金量-借款人自有資金

-現有流動資金貸款-其他渠道提供的營運資金

74［多選題］關于貸款項目盈虧平衡點，一般情況下，下列理解正確的有（）

A.盈虧平衡點越低,項目抗風險能力越弱

B.盈虧平衡點越低,項目抗風險能力越強

C.在盈虧平衡點時,項目不盈不虧

D.盈號平衡點越高,項目風險越小

E.盈與平衡點越低,項目風險越小

正確答案:B,C,E

參考解析：盈虧平衡點是某一企業銷售收入與成本費用相等的那一點。當銷

售收入在盈虧平衡點以下時，企業將要承受損失；在盈虧平衡點以上時，企業創

造利潤。盈虧平衡點與經營杠桿有著直接的聯系：高經營杠桿行業中的企業需要

達到較高水平的銷售收入來抵消較高的固定成本，這些企業的盈虧平衡點普遍也

較高。如果盈虧平衡點較高，很小的銷售下滑便有可能會導致較大的利潤下滑。

反過來說，盈虧平衡點越低，影響盈利水平的風險越小。

75［多選題］在簽訂貸款合同時、商業銀行通常要求借款人在合同中對貸款相關

的重要內容做出承諾，通常包括（）

A.配合商業銀行開展的相關檢查

B.未按規定用途使用貸款時通知商業銀行

C.發生影響其償債能力的重大事項時通知商業銀行

D.向商業銀行提供的材料真實有效

E.發生股權轉讓、公司分立等重大事項時通如商業銀行

正確答案：A,C,D

參考解析：貸款人應要求借款人在合同中對與貸款相關的重要內容作出承諾,

承諾內容應包括：貸款項目及其借款事項符合法律法規的要求；及時向貸款人提

供完整、真實、有效的材料;配合貸款人對貸款的相關檢查;發生影響其償債能力

的重大不利事項及時通知貸款人;進行合并、分立、股權轉讓、對外投資、實質

性增加債務融資等重大事項前征得貸款人同意等。

76［多選題］商業銀行應定期或不定期對押品的價值進行價值重估，出現（）

情形的，應開展重新評估

A.押品所擔保的債務清償完畢時

B.重估頻率未到期

C.發生合同約定的違約的事件

D.押品擔保的債權形成不良

E.押品市場價格發生較大波動

正確答案：C,D.E

參考解析：商業銀行應按規定對押品進行價值重估，出現下列情形的，即使未

評估時點，也應重新估值：（1）押品市場價格發生較大波動；（2）發生合同約定

的違約事件；（3）押品擔保的債權形成不良；（4）其他需要重估的情形。

77［多選題］商業銀行在責任認定中可對小微企業授信業務工作人員免除全部或

部分責任的情形有（）

A.移交錢為暴露風險的，后續接管的工作人員及時發現風險，并采取措施減少了

貸款損失的

B.參與集體決策的工作人員明確提出不同意見（有合法依據），經事實證明意見

正確，且改決策與授信業務風險存在直接關系的

C.信道本金已經還清，僅因少量欠息形成不良，已經采取積極追索措施無違規違

紀的

D.在授信過程中向企業索取或接受企業經濟利益的

E.借用小微企業業務流程、產品為大中型企業辦理授信業務，出現風險的

正確答案：A,B.C

參考解析：（1）無確切證據證明工作人員未按照標準化操作流程完成相關操作

或未勤勉盡職的；（2）自然災害等不可抗力因素直接導致不良資產形成，且相關

工作人員在風險發生后及時揭示風險并第一在時間采取措施的；貸信資產本金

己還清、僅因少量欠息形成不良，如相關工作人員舞弊欺詐、違規違紀行為，并

已按商業銀行有關管理制度積極采取追索措施的；（4）因作調整等移交的小微企

業存量授信業務，移交前已暴露風險的，后續接管的工作人員在風險化解及業務

管理過程中無違規失職行為;移交前未暴露風險的，后續接管的工作人員及時發

現風險并采取措施減少了損失的；（5參與集體決策工作人員明確提出不同意見

（有合法依據，經事實證明該意見正確，且該項決策與授信業務風險存在直接

關系（6）在檔案或流程中有書面記錄、或有其他可采信的證據工作人員對不符

合當時有關法律法規、規章、規范性文件和商業銀行管理的業務曾確提出反對

意見，或對小微企業信貸資產風險有明確警示意見，但經上級決策后業務仍予辦

理且形成不良的。

78［多選題］下列選項中，一般情況下屬于國別風險評估應考慮的因素有（）

A.社會安全環境

B.制度運營環境

C.企業競爭環境

D.政治外交環境

E.經濟金融環境

正確答案：A,B,D,E

參考解析：國別風險評估因素包括：L政治外交環境2.經濟金融環境3.制

度運營環境;4.社會安全環境

79［多選題］貸款項目評估中對利潤的審查主要包括（）

A.項目所涉及的利潤是否經審計確認

B.利潤計算公式是否正確

C.現行的增值稅實行價外稅，計算利潤時的銷售收入，銷售稅金，銷售成本在增

值稅方面的計算口徑是否一致

D.稅后利潤的分配順序是否正確

E.所采用的利潤種類是否符合國資委相關規定

正確答案：B,C,D

參考解析：評估中對利潤的審查主要針對個方面:利潤的計算公式是否正確；

現行的增值稅制實行價外稅，計算利潤時的銷售收入、銷售稅金、銷售成本在增

值稅方面的計算口徑是否致;稅后利潤的分配順序是否正確。

80［多選題］關于并購貸款的貸后管理，下列表述正確的有（）

A.在并購完成后，商業銀行應關注并購雙方的整合進度

B.跨境并購中國別風險是重要的風險因素之一

C.商業銀行需關注目標方及收購方信貸、法規、流動資金等風險信息

D.當并購方，實際借款人，目標方任一出現“重大信用風險事項”，應全面評估

并制定全方位的風險緩釋措施

E.跨境并購中需關注針對該國家或地區的整體國別風險敞口

正確答案:A,B,C,D,E

參考解析：BCDEo1.關注目標方及收購方各維度的風險信息，包括信貸、法

規、流動資金、市場及利率、信譽等風險信息當井購方、實際借款人、目標方

任出現“重大信用風險事項應全面評估并定全方位的風險緩釋措施風險控制

措施包括追加擔保，限制提款，要求提前還款，要求有保險或其他賠償獲得的

額外現金流用于提前還款等;2.跨境并購中國別風險是重要的風險因素，需關注

目標企業所在地政治穩定性、整體國家經濟情況、主權評級變化、產業、稅收政

策、法律環境、反壟斷或安全審核情況、反洗錢、反恐融資相關風險變化;并且

需關注針對該國家或地區的整體國別風險敞口；3.關注并購完成后并購雙方的整

合進度，包括組織層面、戰略層面、資產層面和業務層面，以及人力資源和企業

文化的整合情況，評估與預期目標一致，其差異對并購雙方和目標企業經營管理

以及對授信還款的影響。

81［多選題］關于波特五力模型，邁克爾，波特教授認為可以用來描述行業競爭

態勢的有（）

A.潛在競爭者進入的威脅

B.行業競爭狀況

C.客戶議價能力

D.替代產品或服務的威脅

E.供應商議價能力

正確答案：A,B,C,D,E

參考解析：邁克爾?波特教授認為可以用五個方面來描述行業競爭態勢：行業

競爭狀況、供應商議價能力'客戶議價能力、替代品或服務的威脅、潛在競爭

者進入的威脅。上述五種力量決定了行業競爭程度和吸引力，企業應該綜合評價

以上各個方面，分析行業潛力，并由此制定競爭戰略。

82［多選題］根據中國銀行業監督管理委員會《銀團貸款業務指引》（修訂），

銀團貸款是有兩家或者兩家以上銀行（）向借貸人提供的本外幣貸款或授信

業務

A.按約定時間

B.按約定比例

C.基于相同的貸款條件

D.通過牽頭行

E.依據統一貸款合同

正確答案：A,B,C,E

參考解析：銀團貸款是指由兩家或兩家以上銀行基于相同貸款條件，依據同一

貸款合同，按約定時間和比例，通過代理行向借款人提供的本外幣貸款或授信業

務。

83［多選題］商業銀行評估并購貸款的法律與合規風險，主要分析內容包括

（）

A.擔保的法律結構是否合法有效并履行了必要的法定程序

B.并購交易是否有關規定已經或即將獲得批準，并履行必要的登記、公告等手續

C.借款人對還款現金流的控制是否合法合規

D.并購交易各方是否具備并購交易主體資格

E.商業銀行權利能否獲得有效的法律保障

正確答案：A,B,C,D,E

參考解析：1.并購交易各方是否具備并購交易主體資格；2.并購交易是否按有

關規定已經或即將獲得批準，并履行公告等手續；3.法律法規對并購交易的資金

來源是否有限制性規定；4.擔保的法律結構是否合法有效并履行了法定程序；5

借款人對還款現金流的控制是否合法合規；6.貸款人權利能否獲得有效的法律保

障；7.與并購、并購融資法律結構有關的其他方面的合規性。

84［多選題］以下選項中，屬于借款人短期償債能力分析指標的有（）

A.流動比率

B.現金比率

C.速動比率

D.資產負債率

E.現金流量比率

正確答案：A,B,C,E

參考解析：反映客戶短期償債能力的比率主要有:流動比率、速動比率、現金

流量比率和現金比率，這些統稱為償債能力比率。

85［多選題］下列財產設定抵押擔保時，必須辦理抵押登記的有（）

A.原材料

B.建筑物和其他土地附著物

C.建設用地使用權

D.廠房

E.正在建造的建筑物

正確答案：B,C,D,E

參考解析:‘以建筑物和其他土地附著物、建設用地使用權、海域使用權、正在

建造的建筑物抵押的，應當辦理抵押登記抵押權自登記時設立。以城市房地產或

者鄉（鎮）、村企業的廠房等建筑物抵押的，抵押物登記的部門為縣級以上地方人

民政府規定的部門。

86［多選題］在對客戶財務狀況進行監控時，出現以下（）情況時，商業銀行

重點關注

A.意期負債異常增加

B.應收賬款異常增加

C.流動資產占總資產比重大幅下降

D.企業盈利能力指標惡化

E.經營性凈現金流量持續為負值

正確答案：A,B,C,D,E

參考解析：

企業的財務風險主要體現在以F方面。

①企業關鍵財務指標是否發生重大不利變化，包括盈利能力、資產質敢、債務風

險、經營增氏狀況等指標感化；

②經營性凈現金流量持續為負值；

③產品積壓、存貨周轉率大幅下降；

④應收賬款異常增加；

⑤流動資產占總資產比重大幅下降；

⑥短期負債增加失當，長期負債大盤增加；

⑦銀行賬戶混亂，到期票據無力支付；

⑧企業銷售額下降,成本提高，收益減少，經營虧損；

⑨不能及時報送會計報表，或會計報表布?造假現象；

，⑩財務記錄和經營控制混亂；

?對外擔保率過高、對單一客戶擔保額過大、有同質企業互保、擔保鏈或對外擔

保已出現墊款的現象；

?客戶存在過度交易或盲目擴張行