第30頁共30頁2023中國工商銀行實習報告范文這個暑假，我來到中國工商銀行***支行進展階段實習。中國工商銀行***支行是一個以房產貸款、個人貸款辦理為特色的一個支行，存款規模達17個億，各項貸款達14個億，主要辦理各項人民幣、外幣的存、貸、匯款業務，同時辦理各種代理保險業務等。該支行在銀行改革的大背景下，進展各項業務，特別是信貸業務的創新，連續3年盈利居全市首位。選擇銀行的原因是因為一直以來銀行是各行各業資金的交匯點，加上體制的關系，人們更愿意把商業銀行看作是一個“國家機構”，而無視了商業銀行應該是作為一個法人主體、作為以盈利為主要目的的企業。對于銀行的盈利的討論很大程度上和銀行的存款額相掛鉤，某些地區用存款額的多少來考察銀行經營的成功性，而至關重要的信貸盈利卻被丟在一邊，產生了大量的壞帳。入世之后，中國的金融行業必將承受來自世界金融業的強烈沖擊，假設四大國有銀行和各地區商業銀行繼續采用原先的政策，將使中國銀行業陷入前所未有的困境。中央在看到這一情況后，國務院決定對四大國有銀行進展股份制改制，今年7月15號，中國工商銀行宣布，在國務院決定對工商銀行施行股份制改革后的70天時間里，工商銀行已較好地完成了財務重組的各項任務。財務重組完成后，工商銀行的財務和資產質量指針已經到達了安康銀行的標準。截至6月底，工商銀行資本總額到達2806億元，充足率為9．12%，其中核心資本到達2525億元，充足率為8．07%；境內外機構不良資產率降至2．72%，不良貸款率降至4．58%，分別較年初下降11．51個百分點和14．42個百分點；按撥備余額與應計撥備算，撥備覆蓋率到達了100%。這也就意味著，工行將辭別以存款額為業績的歷史，更加大信貸等盈利性業務在工行的營業范圍和營業比重。我的目的就是用會計知識理解和分析^p除了存款外，其它盈利性業務在工行的經營情況，并在此過程中，進步自己會計理論才能。很有幸，在工行可以進入信貸部，因為信貸部作為盈利性業務的代表，根本上就是整個盈利性業務的一個全面反映。能使我可以比擬全面理解贏利性業務。銀行信貸以新公布施行的《貸款通那么》為準那么。以銀行存款收入作為銀行融資的主要途徑，在銀行存款保證的根底上，利用種種業務把存款資金進展再投資，實現銀行的利潤增長，把營業利潤作為銀行資金增長的重要手段。以國家基準利率為基準，根據銀行和市場的實際情況，上浮貸款利率或下降貸款利率以獲得利潤總值。在實習期間，主要學習了個人住房貸款和個人消費貸款的詳細操作業務，在學習過程中我也對個人住房貸款和個人消費貸款這兩項貸款業務進展了會計分析^p，希望用會計方法得到這兩項業務的盈利情況。這兩項業務是將國家規定的基準利率下調10％，以4．32％－4．59％的利率范圍進展業務開展。因為這兩項業務的信貸風險是所有信貸業務中最低的，所以用較低的利率程度以吸引更多的貸款業務，實現創利。再從詳細操作方式上看，在利率下調根底上，銀行通過貸款中特定的條例，和保險公司合作，對所貸資金進展投保，這樣既保證了所貸資金的平安性，又在和保險公司合作中得到利潤，作為純粹企業意義上來說是很好的盈利方式。當然，在詳細規那么的制定上，都是有利于銀行利潤的增長，并對個人住房貸款和個人消費貸款還分別做了關于實際貸款金額、貸款金額、首付金額、貸款年限、抵押資產內容、抵押方式、資產評估等方面不同的要求。這些要求又為貸款提供了平安性保障，使銀行的壞帳率到達最小。由統計可以看出，去年信貸部門的住房貸款為67281萬元，今年到本月為止為71385萬元，增加了4104萬元，半年增長率為5．7％，這是整體的統計數額情況。在實習期間，由憑證統計出〔截至日期為8月24號〕：累計逾期本金金額為561902．39元；累計表內欠息〔既由本金產生的利息〕；累計表外利息〔復利計算〕為12802．76元。由此三項產生的數額為721577．45元。從會計角度可以把這721577．45元看作是本期的支出，由增加的4104萬元貸款額產生的利潤為1883736元。凈利潤為1162158．55元。從這個數字上看銀行的住房信貸這一塊是盈利的。再有是個人綜合消費貸款，上年為755萬元，今年8月份為止是1423萬，增長了668萬。個人綜合信貸業務由于銀行風險遠遠大于住房貸款，所以相對的涉及金額也相繼較少，這也有利于控制銀行貸款風險。由上述數字可以看出，個人信貸業務，銀行風險還是比擬小的，利潤的多少，僅僅取決于貸款數額的多少。只要根據市場特點制定相對應較低的利率程度，銀行是可以從個人信貸上獲得固定利潤的，這兩項貸款業務是可以實現資產增值的。再由銀行對企業的信貸業務來看。企業貸款最為高風險業務，銀行產生壞帳的原因很大程度上是因為企業貸款。由于經營時間長的原因，工商銀行一度成為壞帳大戶。對于一個盈利性企業來說，壞帳不可防止，如何降低壞帳發生率才是應該親密關注的。在實習期間，我看到，信貸部從上至下每一個員工，對于企業貸款都保持著警覺的態度，在接到企業貸款時，都會從根底進展清查，一旦發現不利因素，便立即停頓貸款審查，取消貸款資格。從手續上使企業貸款不再暢通無阻。詳細審查時，銀行對申請貸款企業要進展資產評估，涉及到總資產、總負債、資產負債率等各項考察工程。以某事業公司〔實習期間有幸學習到對該公司進展資產審查。該公司申請貸款200萬。主要從事：服裝、鞋帽、餐飲、住宿、網吧〕為例，銀行對該企業的總資產〔3599萬〕、總負債〔1912萬〕、流動資產〔677萬〕、流動負債〔1910萬〕、存貨〔263萬〕、所有者權益〔1688萬〕、資產負債率〔53．12％〕、流動比率〔677萬/1910萬＝35%〕、貨幣資金〔290萬〕、應收賬款〔95萬〕、預付賬款〔28萬〕、固定資產〔2921萬〕、短期借款〔1890萬〕、實收資本〔158萬〕、上年銷售收入〔895萬〕、利潤總額〔190萬〕進展了分析^p。該企業去年利潤總額為190萬，05年上半年利潤總額為93萬。經分析^p，該企業屬于中型企業，總資產到達3599萬，有才能歸還200萬的貸款。其流動比率為35％，其短期償債才能不強，因為對該類企業、該類貸款年限為2年，所以必需考慮其短期償債才能，即在2年內收回200萬本錢和318240元利息〔利率在國家規定5．1根底上上浮30％〕。其短期償債才能弱，將成為一個比擬嚴重的臺階。再考慮其產權比率，得出的結果是：1．13〔1912萬/1688萬〕。產權比率反映了企業長期償債才能，一般指標越低，表示企業承當的財務風險越小，償債才能更強。而該企業反映出來的長期償債才能和短期償債才能一樣，和平均程度相去甚遠。這兩項根本償債才能的評價反映出該企業無論長、短期償債才能都不強。給銀行貸款帶來了風險，銀行很有可能因為風險原因放棄對該企業貸款的考慮。當然銀行的審查不僅僅只限于會計范圍，還涉及到社會等方面，到我實習完畢為止，對該企業的貸款審查還沒有完畢。但從會計角度考慮，不應該對該企業進展貸款。WwW.F132.2023中國工商銀行實習報告范文推薦我有幸來到了中國工商銀行雙流縣支行進展了為期一個月的會計實習，學到了許多書本以外的知識，受益非淺。下面是我對銀行儲蓄存款實名制進展的一點簡單討論。一、儲蓄存款實名制的含義儲蓄存款實名制是指居民在金融機構開戶和辦理儲蓄業務時，必須出示有效身份證明，銀行員工有義務給予記錄，并要求存款人在存單上留下自己姓名的制度。其根本宗旨在于有效保護個人利益和維護國家利益的前提下，促進金融體系在公平、公正、公開的根底上進展，保證個人金融資產的真實性、合法性。我國建國五十年來，儲蓄存款制度一直實行的是記名(虛名)儲蓄制度。其記名可以是真名、假名、代碼亦可以是親友的名字。特別是活期儲蓄，銀行只認存折不認人，只要取款人提供存折出示印鑒或輸對密碼(由取款人開戶時約定)銀行即按折付款。儲蓄存款實名制是興隆國家早已實行的一項金融制度，也是絕大多數開展中國家實行的金融制度.二、為什么要實儲蓄存款實名制我國現行的儲蓄存款記名制可以說從頭上造成了一系列社會經濟問題，已經阻礙了改革開放的進程，到了積重難返的地步。1、儲蓄存款加快增長現象下掩蓋了觸目驚心的社會財富轉移。截止1999年6月末，我國商業銀行儲蓄存款總額(本外幣全折人民幣)達6．3萬億元。我國居民儲蓄存款是呈幾何級數增長的，1987年，我國居民儲蓄存款余額僅3073億元,1992年打破1萬億元,1994年打破2萬億元,t995年打破3萬億元，到1998年末更是達5．3萬億元，而僅僅半年,1999年6月末已達6．3萬億元。1992年以來，我國GDp增長率雖然走上了快速增長的通道，的年份是1992年的14．1％，最低的年份是1998年的7．8％，從92年到98年，算術平均數也僅10．76％,GDp的增長與儲蓄存款增長不同步，這說明兩點，一是國民收入的分配過份向個人傾斜。二是有些個人收入已經不來于國民收入，而是直接來于國有資產的流失。2、稅收征管困難，偷逃稅款嚴重。納稅是公民的義務，現實條件下，能偷逃稅賦成了個人的本領，對不少財務管理人員來說，逃稅倒成了其義務，我國個人所得稅規模占人均GDp的比重大約在0．28％左右，遠低于開展中國家平均程度的2．1％，稅流失過多，根在于我國的現行儲蓄存款制度根本無法支持個人所得稅的征收和監管，而存款制度的不完善，不利于建立公民的信譽體系，不能明確個人對國家應盡的義務，無法通過稅收杠桿調節居民收入差距和(中國報告網)貧富差距，緩解社會矛盾，使國家集中力量辦大事。3、使我國的相關調整政策無所適從，施行效果大打折扣。比方，針對我國內需不旺、消費疲軟的狀況，國家出臺了一系列刺激消費的政策，如連續下調利率、鼓勵消費信貸、征收儲蓄利息所得稅、增加公務員和事業單位人員工資收入、刺激教育消費等等，但這些政策施行效果很不明顯，為什么?因為儲蓄存款記名制掩蓋了貧富差距，立法和行政機構很難對癥下藥，對少局部暴富階層的人士來說(據非官方資料，這局部僅占存款人數7％的階層控制了約60％以上的儲蓄存款總額)，收入只是數字的增加減少，錢對他們來說幾輩子也花不完，該有的都有了，因此他們對刺激消費的政策很麻木。4、個人信譽制度無法建立起來。市場經濟就是信譽經濟，一切經濟關系要靠信譽來維系，沒有好的信譽制度，就會產生“交易冷淡”和“投資鎖定”現象，由于互不信任，交易方式會向現金交易和以貨易貨等原始的刻板的方式滑落，“銀行惜貸、企業惜投、個人惜借”的悲觀情緒彌漫，造成經濟活力日益下降，宏觀調控政策難以發揮作用。個人信譽制度建立當然是一個復雜的程序，涉及到金融法律法規建立、金融產品創新、技術創新和管理創新等諸多內容，但儲蓄暑期實習報告存款實名制那么是最根本、最核心的內容。三、如何實行儲蓄存款實名制1、以現有的個人身份證號碼為根底，建立儲蓄存款實名制。信譽是公民活在世上的面(中國報告網)子和通行證，個人信譽的好壞直接關系到能否享受貸款、透支和分期付款，還影響到退休保障。在儲蓄存款實名制的記錄和支持下，每個人的每一筆收入、交易、納稅、借款、還款的情況都記錄在案，作為考核信譽的根底。2、明確一個申報確認期，對現有個人帳戶及個人財產進展申報登記，說明可計算的合法來，對于到期按兵不動，無人認領的，以及無法說明合法來的，國家給予凍結調查，違法收入將沒收充公。3、實行銀行帳戶與稅務機關聯網，個人帳戶收支情況在受權范圍內報送稅務局，由稅務局作為納稅根據，稅務局有義務對個人財產高度保密，并建立相應的懲罰措施。為堵塞現金交易、逃避稅務檢查的破綻，銀行應嚴格控制大額存取款的數量和次數，對不正常情稅務局。4、要促進支付手段的票據化，為財產登記和依法征稅提供根據。尤其是個人帳戶要普及支票轉帳業務，票據清算要實現電子化、即時化、通存通兌化，實在提供隨時、隨地、隨意的個人轉帳業務，逐步改變傳統的依賴現金交易的做法。四、實行儲蓄存款實名制中要注意減輕負面影響50年來，我們是靠廣闊老百姓的節省節約的美德和高儲蓄率才支撐起社會和經濟的穩定和開展。金融是經濟的核心，金融穩定了，人心才能穩定，社會才能穩定和開展。開展儲蓄需要平安感，平安感于儲蓄保密性，實行儲蓄存款實名制，有可能造成存款人不平安心理的增加，因為“怕露富”是一種普遍的社會心理，老百姓怕露富，貪污____分子也怕露富，如何在兩者之間權衡，趨利避害，很費思量，這是我們實行儲蓄存款實名制要考慮的第一個問題。第二，推出儲蓄存款實名制后，大批黑色和灰色收入將退出銀行儲蓄，一局部深懷恐慌心理的老百姓也可能提款增加，而這種存款下降必然首先沖擊中小銀行，因為中小銀行的歷史、背景和存款實力一直是老百姓把(中國報告網)握不住的。存款的過份提取將造成銀行流動性風險和支付壓力，所謂水落石出，存款的下降有可能使商業銀行的不良資產突冗出來，由此沖擊到整個銀行體系，甚至引起金融恐慌。因此，減輕實行儲蓄存款實名制的負面影響，關鍵要做好以下三點：1、加強法律法規配套建立。如“保密法”、“個人財產保護法”。2、加強職業道德教育。對銀行內部工作人員和公安、法院、紀檢、審計等執法部門內部工作人員進展職業道德教育，嚴格執法，嚴格保密。加大對執法部門的監視力度，控制好執法機構對個人金融財產查詢、凍結、劃扣的權利。3、反對____。某些地方基層機構亂收費、亂攤派、亂罰款比擬嚴重，實行儲蓄存款實名制，有可能使干部更容易掌握居民的家底，因此更容易有的放矢治理“三亂”效率更高。因此對基層干部要加強知法守法教育，嚴懲“三亂”，對濫用職權，進犯存款人利益的要堅決追究其法律責任和經濟責任。2023中國工商銀行實習報告范文2住宿、網吧〕為例，銀行對該企業的總資產〔3599萬〕、總負債〔1912萬〕、流動資產〔677萬〕、流動負債〔1910萬〕、存貨〔263萬〕、所有者權益〔1688萬〕、資產負債率〔53.12％〕、流動比率〔677萬/1910萬＝35%〕、貨幣資金〔290萬〕、應收賬款〔95萬〕、預付賬款〔28萬〕、固定資產〔2921萬〕、短期借款〔1890萬〕、實收資本〔158萬〕、上年銷售收入〔895萬〕、利潤總額〔190萬〕進展了分析^p。該企業去年利潤總額為190萬，05年上半年利潤總額為93萬。經分析^p，該企業屬于中型企業，總資產到達3599萬，有才能歸還200萬的貸款。其流動比率為35％，其短期償債才能不強，因為對該類企業、該類貸款年限為2年，所以必需考慮其短期償債才能，即在2年內收回200萬本錢和318240元利息〔利率在國家規定5.1根底上上浮30％〕。其短期償債才能弱，將成為一個比擬嚴重的臺階。再考慮其產權比率，得出的結果是：1.13〔1912萬/1688萬〕。產權比率反映了企業長期償債才能，一般指標越低，表示企業承當的財務風險越小，償債才能更強。而該企業反映出來的長期償債才能和短期償債才能一樣，和平均程度相去甚遠。這兩項根本償債才能的評價反映出該企業無論長、短期償債才能都不強。給銀行貸款帶來了風險，銀行很有可能因為風險原因放棄對該企業貸款的考慮。當然銀行的審查不僅僅只限于會計范圍，還涉及到社會等方面，到我實習完畢為止，對該企業的貸款審查還沒有完畢。但從會計角度考慮，不應該對該企業進展貸款。經過對信貸業務中個人業務和企業業務的考察，可以肯定這家銀行的盈利才能在改革后在不斷地加強，對其盈利才能是可以信任的。支行做到了一個企業應該做好的工作。在整個實習過程中，我的主要目的是考察銀行業務的盈利性，在此過程中，運用到了會計知識。在實際應用中，卻深深地感到了自己專業知識的缺乏，在學校里以為懂的知識在實際中變得非常模糊，感覺很多時候以紙上談兵為多，只有在實戰中才能體會到書到用時方恨少的痛苦。不過經歷了痛苦能認識到自己的缺乏卻是一份非常重要的收獲。從根底的東西一步步做起，有利于知識的明晰和整合，擁有扎實的根底，將使對事件的會計分析^p更加細致。很多細小的差異都需要在實際的工作接觸中才可以發現，比方，很簡單的憑證顏色，收款憑證是紅色的，付款憑證是藍色的，轉帳憑證是綠色的。而收款憑證中由類別的不同，又分為幾種不同的紅色。這些看起來不起眼的東西，往往被我們在課本上忽略。而理論中卻給了我們認識的時機。對于憑證的處理，看著整齊的一本本憑證覺得沒什么，但當自己親手理論后發現：原始票據要粘的好，憑證要疊的好，電鉆要打的好，線要扎的好，角要包的好。這五個好一個都不能少。在填寫資產負債表時，要時刻注意“資產＝負債＋所有者權益”這個公式。否那么，在填表過程中，會出現一些很低級的不平等錯誤。經過這次實習，不僅到達了我一開場的目的，并且，讓我進一步的理解了會計，從盈利的角度理解了會計的作用和重要性，也使我從理論中找到了我的缺乏之處，對會計要進展更細致地分析^p，更多的知識要在理論中區領悟，光光從課本上是無法完全掌握的，要做好會計，要學習的東西還有很多很多。2023中國工商銀行實習報告范文1這個暑假，我來到中國工商銀行***支行進展階段實習。中國工商銀行***支行是一個以房產貸款、個人貸款辦理為特色的一個支行，存款規模達17個億，各項貸款達14個億，主要辦理各項人民幣、外幣的存、貸、匯款業務，同時辦理各種代理保險業務等。該支行在銀行改革的大背景下，進展各項業務，特別是信貸業務的創新，連續3年盈利居全市首位。選擇銀行的原因是因為一直以來銀行是各行各業資金的交匯點，加上體制的關系，人們更愿意把商業銀行看作是一個“國家機構”，而無視了商業銀行應該是作為一個法人主體、作為以盈利為主要目的的企業。對于銀行的盈利的討論很大程度上和銀行的存款額相掛鉤，某些地區用存款額的多少來考察銀行經營的成功性，而至關重要的信貸盈利卻被丟在一邊，產生了大量的壞帳。入世之后，中國的金融行業必將承受來自世界金融業的強烈沖擊，假設四大國有銀行和各地區商業銀行繼續采用原先的政策，將使中國銀行業陷入前所未有的困境。中央在看到這一情況后，國務院決定對四大國有銀行進展股份制改制，今年7月15號，中國工商銀行宣布，在國務院決定對工商銀行施行股份制改革后的70天時間里，工商銀行已較好地完成了財務重組的各項任務。財務重組完成后，工商銀行的財務和資產質量指針已經到達了安康銀行的標準。截至6月底，工商銀行資本總額到達2806億元，充足率為9.12%，其中核心資本到達2525億元，充足率為8.07%；境內外機構不良資產率降至2.72%，不良貸款率降至4.58%，分別較年初下降11.51個百分點和14.42個百分點；按撥備余額與應計撥備算，撥備覆蓋率到達了100%。這也就意味著，工行將辭別以存款額為業績的歷史，更加大信貸等盈利性業務在工行的營業范圍和營業比重。我的目的就是用會計知識理解和分析^p除了存款外，其它盈利性業務在工行的經營情況，并在此過程中，進步自己會計理論才能。很有幸，在工行可以進入信貸部，因為信貸部作為盈利性業務的代表，根本上就是整個盈利性業務的一個全面反映。能使我可以比擬全面理解贏利性業務。銀行信貸以新公布施行的《貸款通那么》為準那么。以銀行存款收入作為銀行融資的主要途徑，在銀行存款保證的根底上，利用種種業務把存款資金進展再投資，實現銀行的利潤增長，把營業利潤作為銀行資金增長的重要手段。以國家基準利率為基準，根據銀行和市場的實際情況，上浮貸款利率或下降貸款利率以獲得利潤總值。在實習期間，主要學習了個人住房貸款和個人消費貸款的詳細操作業務，在學習過程中我也對個人住房貸款和個人消費貸款這兩項貸款業務進展了會計分析^p，希望用會計方法得到這兩項業務的盈利情況。這兩項業務是將國家規定的基準利率下調10％，以4.32％－4.59％的利率范圍進展業務開展。因為這兩項業務的信貸風險是所有信貸業務中最低的，所以用較低的利率程度以吸引更多的貸款業務，實現創利。再從詳細操作方式上看，在利率下調根底上，銀行通過貸款中特定的條例，和保險公司合作，對所貸資金進展投保，這樣既保證了所貸資金的平安性，又在和保險公司合作中得到利潤，作為純粹企業意義上來說是很好的盈利方式。當然，在詳細規那么的制定上，都是有利于銀行利潤的增長，并對個人住房貸款和個人消費貸款還分別做了關于實際貸款金額、貸款金額、首付金額、貸款年限、抵押資產內容、抵押方式、資產評估等方面不同的要求。這些要求又為貸款提供了平安性保障，使銀行的壞帳率到達最小。由統計可以看出，去年信貸部門的住房貸款為67281萬元，今年到本月為止為71385萬元，增加了4104萬元，半年增長率為5.7％，這是整體的統計數額情況。在實習期間，由憑證統計出〔截至日期為8月24號〕：累計逾期本金金額為561902.39元；累計表內欠息〔既由本金產生的利息〕；累計表外利息〔復利計算〕為12802.76元。由此三項產生的數額為721577.45元。從會計角度可以把這721577.45元看作是本期的支出，由增加的4104萬元貸款額產生的利潤為1883736元。凈利潤為1162158.55元。從這個數字上看銀行的住房信貸這一塊是盈利的。再有是個人綜合消費貸款，上年為755萬元，今年8月份為止是1423萬，增長了668萬。個人綜合信貸業務由于銀行風險遠遠大于住房貸款，所以相對的涉及金額也相繼較少，這也有利于控制銀行貸款風險。由上述數字可以看出，個人信貸業務，銀行風險還是比擬小的，利潤的多少，僅僅取決于貸款數額的多少。只要根據市場特點制定相對應較低的利率程度，銀行是可以從個人信貸上獲得固定利潤的，這兩項貸款業務是可以實現資產增值的。再由銀行對企業的信貸業務來看。企業貸款最為高風險業務，銀行產生壞帳的原因很大程度上是因為企業貸款。由于經營時間長的原因，工商銀行一度成為壞帳大戶。對于一個盈利性企業來說，壞帳不可防止，如何降低壞帳發生率才是應該親密關注的。在實習期間，我看到，信貸部從上至下每一個員工，對于企業貸款都保持著警覺的態度，在接到企業貸款時，都會從根底進展清查，一旦發現不利因素，便立即停頓貸款審查，取消貸款資格。從手續上使企業貸款不再暢通無阻。詳細審查時，銀行對申請貸款企業要進展資產評估，涉及到總資產、總負債、資產負債率等各項考察工程。以某事業公司〔實習期間有幸學習到對該公司進展資產審查。該公司申請貸款200萬。主要從事：服裝、鞋帽、餐飲、2023年中國工商銀行實習報告范文這個暑假，我來到中國工商銀行***支行進展階段實習。中國工商銀行***支行是一個以房產貸款、個人貸款辦理為特色的一個支行，存款規模達17個億，各項貸款達14個億，主要辦理各項人民幣、外幣的存、貸、匯款業務，同時辦理各種代理保險業務等。該支行在銀行改革的大背景下，進展各項業務，特別是信貸業務的創新，連續3年盈利居全市首位。選擇銀行的原因是因為一直以來銀行是各行各業資金的交匯點，加上體制的關系，人們更愿意把商業銀行看作是一個“國家機構”，而無視了商業銀行應該是作為一個法人主體、作為以盈利為主要目的的企業。對于銀行的盈利的討論很大程度上和銀行的存款額相掛鉤，某些地區用存款額的多少來考察銀行經營的成功性，而至關重要的信貸盈利卻被丟在一邊，產生了大量的壞帳。入世之后，中國的金融行業必將承受來自世界金融業的強烈沖擊，假設四大國有銀行和各地區商業銀行繼續采用原先的政策，將使中國銀行業陷入前所未有的困境。中央在看到這一情況后，國務院決定對四大國有銀行進展股份制改制，今年7月15號，中國工商銀行宣布，在國務院決定對工商銀行施行股份制改革后的70天時間里，工商銀行已較好地完成了財務重組的各項任務。財務重組完成后，工商銀行的財務和資產質量指針已經到達了安康銀行的標準。截至6月底，工商銀行資本總額到達2806億元，充足率為9.12%，其中核心資本到達2525億元，充足率為8.07%；境內外機構不良資產率降至2.72%，不良貸款率降至4.58%，分別較年初下降11.51個百分點和14.42個百分點；按撥備余額與應計撥備算，撥備覆蓋率到達了100%。這也就意味著，工行將辭別以存款額為業績的歷史，更加大信貸等盈利性業務在工行的營業范圍和營業比重。我的目的就是用會計知識理解和分析^p除了存款外，其它盈利性業務在工行的經營情況，并在此過程中，進步自己會計理論才能。很有幸，在工行可以進入信貸部，因為信貸部作為盈利性業務的代表，根本上就是整個盈利性業務的一個全面反映。能使我可以比擬全面理解贏利性業務。銀行信貸以新公布施行的《貸款通那么》為準那么。以銀行存款收入作為銀行融資的主要途徑，在銀行存款保證的根底上，利用種種業務把存款資金進展再投資，實現銀行的利潤增長，把營業利潤作為銀行資金增長的重要手段。以國家基準利率為基準，根據銀行和市場的實際情況，上浮貸款利率或下降貸款利率以獲得利潤總值。在實習期間，主要學習了個人住房貸款和個人消費貸款的詳細操作業務，在學習過程中我也對個人住房貸款和個人消費貸款這兩項貸款業務進展了會計分析^p，希望用會計方法得到這兩項業務的盈利情況。這兩項業務是將國家規定的基準利率下調10％，以4.32％－4.59％的利率范圍進展業務開展。因為這兩項業務的信貸風險是所有信貸業務中最低的，所以用較低的利率程度以吸引更多的貸款業務，實現創利。再從詳細操作方式上看，在利率下調根底上，銀行通過貸款中特定的條例，和保險公司合作，對所貸資金進展投保，這樣既保證了所貸資金的平安性，又在和保險公司合作中得到利潤，作為純粹企業意義上來說是很好的盈利方式。當然，在詳細規那么的制定上，都是有利于銀行利潤的增長，并對個人住房貸款和個人消費貸款還分別做了關于實際貸款金額、貸款金額、首付金額、貸款年限、抵押資產內容、抵押方式、資產評估等方面不同的要求。這些要求又為貸款提供了平安性保障，使銀行的壞帳率到達最小。由統計可以看出，去年信貸部門的住房貸款為67281萬元，今年到本月為止為71385萬元，增加了4104萬元，半年增長率為5.7％，這是整體的統計數額情況。在實習期間，由憑證統計出〔截至日期為8月24號〕：累計逾期本金金額為561902.39元；累計表內欠息〔既由本金產生的利息〕；累計表外利息〔復利計算〕為12802.76元。由此三項產生的數額為721577.45元。從會計角度可以把這721577.45元看作是本期的支出，由增加的4104萬元貸款額產生的利潤為1883736元。凈利潤為1162158.55元。從這個數字上看銀行的住房信貸這一塊是盈利的。再有是個人綜合消費貸款，上年為755萬元，今年8月份為止是1423萬，增長了668萬。個人綜合信貸業務由于銀行風險遠遠大于住房貸款，所以相對的涉及金額也相繼較少，這也有利于控制銀行貸款風險。由上述數字可以看出，個人信貸業務，銀行風險還是比擬小的，利潤的多少，僅僅取決于貸款數額的多少。只要根據市場特點制定相對應較低的利率程度，銀行是可以從個人信貸上獲得固定利潤的，這兩項貸款業務是可以實現資產增值的。再由銀行對企業的信貸業務來看。企業貸款最為高風險業務，銀行產生壞帳的原因很大程度上是因為企業貸款。由于經營時間長的原因，工商銀行一度成為壞帳大戶。對于一個盈利性企業來說，壞帳不可防止，如何降低壞帳發生率才是應該親密關注的。在實習期間，我看到，信貸部從上至下每一個員工，對于企業貸款都保持著警覺的態度，在接到企業貸款時，都會從根底進展清查，一旦發現不利因素，便立即停頓貸款審查，取消貸款資格。從手續上使企業貸款不再暢通無阻。詳細審查時，銀行對申請貸款企業要進展資產評估，涉及到總資產、總負債、資產負債率等各項考察工程。以某事業公司〔實習期間有幸學習到對該公司進展資產審查。該公司申請貸款200萬。主要從事：服裝、鞋帽、餐飲、住宿、網吧〕為例，銀行對該企業的總資產〔3599萬〕、總負債〔1912萬〕、流動資產〔677萬〕、流動負債〔1910萬〕、存貨〔263萬〕、所有者權益〔1688萬〕、資產負債率〔53.12％〕、流動比率〔677萬/1910萬＝35%〕、貨幣資金〔290萬〕、應收賬款〔95萬〕、預付賬款〔28萬〕、固定資產〔2921萬〕、短期借款〔1890萬〕、實收資本〔158萬〕、上年銷售收入〔895萬〕、利潤總額〔190萬〕進展了分析^p。該企業去年利潤總額為190萬，05年上半年利潤總額為93萬。經分析^p，該企業屬于中型企業，總資產到達3599萬，有才能歸還200萬的貸款。其流動比率為35％，其短期償債才能不強，因為對該類企業、該類貸款年限為2年，所以必需考慮其短期償債才能，即在2年內收回200萬本錢和318240元利息〔利率在國家規定5.1根底上上浮30％〕。其短期償債才能弱，將成為一個比擬嚴重的臺階。再考慮其產權比率，得出的結果是：1.13〔1912萬/1688萬〕。產權比率反映了企業長期償債才能，一般指標越低，表示企業承當的財務風險越小，償債才能更強。而該企業反映出來的長期償債才能和短期償債才能一樣，和平均程度相去甚遠。這兩項根本償債才能的評價反映出該企業無論長、短期償債才能都不強。給銀行貸款帶來了風險，銀行很有可能因為風險原因放棄對該企業貸款的考慮。當然銀行的審查不僅僅只限于會計范圍，還涉及到社會等方面，到我實習完畢為止，對該企業的貸款審查還沒有完畢。但從會計角度考慮，不應該對該企業進展貸款。經過對信貸業務中個人業務和企業業務的考察，可以肯定這家銀行的盈利才能在改革后在不斷地加強，對其盈利才能是可以信任的。支行做到了一個企業應該做好的工作。在整個實習過程中，我的主要目的是考察銀行業務的盈利性，在此過程中，運用到了會計知識。在實際應用中，卻深深地感到了自己專業知識的缺乏，在學校里以為懂的知識在實際中變得非常模糊，感覺很多時候以紙上談兵為多，只有在實戰中才能體會到書到用時方恨少的痛苦。不過經歷了痛苦能認識到自己的缺乏卻是一份非常重要的收獲。從根底的東西一步步做起，有利于知識的明晰和整合，擁有扎實的根底，將使對事件的會計分析^p更加細致。很多細小的差異都需要在實際的工作接觸中才可以發現，比方，很簡單的憑證顏色，收款憑證是紅色的，付款憑證是藍色的，轉帳憑證是綠色的。而收款憑證中由類別的不同，又分為幾種不同的紅色。這些看起來不起眼的東西，往往被我們在課本上忽略。而理論中卻給了我們認識的時機。對于憑證的處理，看著整齊的一本本憑證覺得沒什么，但當自己親手理論后發現：原始票據要粘的好，憑證要疊的好，電鉆要打的好，線要扎的好，角要包的好。這五個好一個都不能少。在填寫資產負債表時，要時刻注意“資產＝負債＋所有者權益”這個公式。否那么，在填表過程中，會出現一些很低級的不平等錯誤。經過這次實習，不僅到達了我一開場的目的，并且，讓我進一步的理解了會計，從盈利的角度理解了會計的作用和重要性，也使我從理論中找到了我的缺乏之處，對會計要進展更細致地分析^p，更多的知識要在理論中區領悟，光光從課本上是無法完全掌握的，要做好會計，要學習的東西還有很多很多。中國工商銀行實習報告這個暑假，我來到中國工商銀行***支行進展階段實習。中國工商銀行***支行是一個以房產貸款、個人貸款辦理為特色的一個支行，存款規模達17個億，各項貸款達14個億，主要辦理各項人民幣、外幣的存、貸、匯款業務，同時辦理各種代理保險業務等。該支行在銀行改革的大背景下，進展各項業務，特別是信貸業務的創新，連續3年盈利居全市首位。選擇銀行的原因是因為一直以來銀行是各行各業資金的交匯點，加上體制的關系，人們更愿意把商業銀行看作是一個“國家機構”，而無視了商業銀行應該是作為一個法人主體、作為以盈利為主要目的的企業。對于銀行的盈利的討論很大程度上和銀行的存款額相掛鉤，某些地區用存款額的多少來考察銀行經營的成功性，而至關重要的信貸盈利卻被丟在一邊，產生了大量的壞帳。入世之后，中國的金融行業必將承受來自世界金融業的強烈沖擊，假設四大國有銀行和各地區商業銀行繼續采用原先的政策，將使中國銀行業陷入前所未有的困境。中央在看到這一情況后，國務院決定對四大國有銀行進展股份制改制，今年7月15號，中國工商銀行宣布，在國務院決定對工商銀行施行股份制改革后的70天時間里，工商銀行已較好地完成了財務重組的各項任務。財務重組完成后，工商銀行的財務和資產質量指針已經到達了安康銀行的標準。截至6月底，工商銀行資本總額到達2806億元，充足率為9.12%，其中核心資本到達2525億元，充足率為8.07%;境內外機構不良資產率降至2.72%，不良貸款率降至4.58%，分別較年初下降11.51個百分點和14.42個百分點;按撥備余額與應計撥備算，撥備覆蓋率到達了100%。這也就意味著，工行將辭別以存款額為業績的歷史，更加大信貸等盈利性業務在工行的營業范圍和營業比重。我的目的就是用會計知識理解和分析^p除了存款外，其它盈利性業務在工行的經營情況，并在此過程中，進步自己會計理論才能。很有幸，在工行可以進入信貸部，因為信貸部作為盈利性業務的代表，根本上就是整個盈利性業務的一個全面反映。能使我可以比擬全面理解贏利性業務。銀行信貸以新公布施行的《貸款通那么》為準那么。以銀行存款收入作為銀行融資的主要途徑，在銀行存款保證的根底上，利用種種業務把存款資金進展再投資，實現銀行的利潤增長，把營業利潤作為銀行資金增長的重要手段。以國家基準利率為基準，根據銀行和市場的實際情況，上浮貸款利率或下降貸款利率以獲得利潤總值。在實習期間，主要學習了個人住房貸款和個人消費貸款的詳細操作業務，在學習過程中我也對個人住房貸款和個人消費貸款這兩項貸款業務進展了會計分析^p，希望用會計方法得到這兩項業務的盈利情況。這兩項業務是將國家規定的基準利率下調10%，以4.32%-4.59%的利率范圍進展業務開展。因為這兩項業務的信貸風險是所有信貸業務中最低的，所以用較低的利率程度以吸引更多的貸款業務，實現創利。再從詳細操作方式上看，在利率下調根底上，銀行通過貸款中特定的條例，和保險公司合作，對所貸資金進展投保，這樣既保證了所貸資金的平安性，又在和保險公司合作中得到利潤，作為純粹企業意義上來說是很好的盈利方式。當然，在詳細規那么的制定上，都