精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔附件3財務制度培訓綱要（一）。財務制度（二）。信用管理制度（三）。提成分配制度（四）。出差管理制度（五）。財務部人員及崗位職責（一）。財務制度：總公司財務部體制架構：經理、副經理、主辦會計、稅務會計、商品會計、信用會計、助理會計、出納分公司體制架構：財務主管、會計主辦、出納、收款員管理制度：集中管理（人員、規章），獨立核算。資金管理：總公司統一調度；現金及銀行存款管理制度；資金報表制度；商品管理：所有商品進出都需由財務審核。銷售：總公司統一進貨、分公司銷售，例外程序；公司為一般納稅人，所有銷售都開票：總公司-〉分公司-〉客戶應收賬款管理：見信用管理制度。（二）。信用管理制度：信用管理委員會。客戶申請信用條件：合作時間、公司性質、銷售及經營狀況、其他信息。信用額度的計算：含義—賒銷限額、帳期標準信用額度：客戶分類A、B、C（除以8、15、20）風險因素：市場因素：關系因素：客戶信用額度申請程序：《客戶信用額度申請表》臨時信用額度的申請：信用政策的監控：超額度停止發貨；應收帳日報表及月報表：部門權限：分公司8、總公司財務部15、總經理室40貨款催收程序：三天、七天、十五天、一個月、二個月。責任追究：（三）。提成分配制度按數量計算提成。分配方向：分公司個人、分公司獎勵基金、分公司業務發展費、績效考核基金、管理基金；分配方式：系數+考核+獎勵（四）。出差管理及報銷規定交通工具規定：一般為硬臥，夜間（20：00以后）六小時或連續十小時。降低等級補貼。住宿及補貼規定：城市等級劃分：特區（京津滬珠深大廈）、青連溫北、廣東省特殊規定；住宿標準：見表公司內部出差規定培訓及會議報銷規定。出差時間規定：當天4小時，非當天12小時住宿補充規定：住宿補貼、二人同宿規定、住宿標準的70%規定出差期間交際費用、交通費用規定駐外員工特殊規定：定義：工作地點伙食及交通補貼定點租房規定返回上級機構不以出差論報銷程序：制單—〉部門經理—〉財務主辦—〉財務經理—〉總經理（五）。財務部架構及其崗位職責：精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔××村財務制度規定一、依法建立健全財務管理制度，依章理財。二、村民委員會財務設會計一人、出納一人，其任務是管好、用好全村的集體資金，促進集體經濟的發展。村“兩委”成員的直系親屬不得擔任本村財務人員。三、要嚴格錢、財、物的管理，會計管財，出納管錢，非出納員不得保管現金。財會人員要依法履行審核村里的一切資金收付職責，嚴格收支手續，堅決抵制違法違規行為。會計要按照《會計法》規定的基本原則，統計全村的收支及經濟活動情況，健全帳簿，設置科目，及時記好現金帳、銀行帳，資金開支必須具備合法原始憑證。對不符合手續的單據，出納員有權拒收。做到專款專用，收支有憑有據，嚴禁打白條，不挪用公款，不私自外借現金。四、財務人員要帶頭執行財務制度，如違犯財務制度的，將嚴厲追究法律責任。五、嚴格財務審批手續。資金開支應提供有效的憑證，有經手人、證明人簽字，并注明用途。300元以下日常開支由村民委員會主任簽名審批；301元以上至1000元以下的日常大額開支須由村民委員會班子研究決定，由村民委員會主任簽名審批；1001元以上至5000元以下的超大額開支必須由村“兩委”聯席會議研究決定，由村民委員會主任審批；5001元以上特大額開支由村民代表會議討論決定，由村民委員會主任簽名審批。村民委員會主任經手的開支由村民委員會副主任審批。本村財務收支情況，均由村務公開監督小組全體成員和村民委員會主任會審并簽字后，每月公布一次，接受全體村民監督。經村務公開監督小組審核確認為不合理財務開支的上責任人承擔。六、村集體投資項目的招標，由村民委員會提出招標方