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文檔簡介

中小商業企業應收賬款質押融資風險控制探析第一部分選題意義選題意義1無需額外的抵押或擔保條件即可獲得融資；2盤活企業資產，加快企業資金回籠，3提高資金周轉速度；4企業利用遠期付款條件，增加銷售；5應收賬款質押率最高可以達到有效質押金額的80%。優點選題意義1由于應收賬款本身的不確定性、法律制度的不完善，2再加上需要用應收賬款質押的中小企業普遍存在財務制度不健全，3應收賬款確認方式不規范等問題，4這項制度在實施過程中還有很大的風險。因此研究應收賬款質押融資風險的探究，使其企業加強對風險的控制具有重要的現實意義。缺點第二部分論文概述論文綜述

1緒論2應收賬款質押概述3為應收賬款質押風險4為應收賬款質押風險控制5應收賬款質押優勢及發展趨勢6案例分析7結論框架圖1緒論目的及意義應收賬款質押，使降低了企業融資成本，更使企業將充足的資金用在銷售生產或者投資上，增加了企業擴大再生產的機會。國內外研究現狀

國外應收賬款質押已在多個州實施，在中國為廣大金融機構和其他交易方提供應收賬款融資登記服務。2應收賬款質押概述概念企業將所持有的應收賬款債權質押給銀行，作為還款擔保從銀行獲得授信。應收賬款質押授信額度期限最長一年，單筆業務期限原則上不超過6個月。特點1應收賬款質押貸款業務增加借款人可融資擔保的資產，拓寬借款人的融資渠道。2應收賬款質押貸款業務可降低企業的融資成本。3應收賬款質押貸款業務可推動金融產品創新，有效提高銀行競爭力。2應收賬款質押概述質押流程2應收賬款質押概述應收賬款質押優勢第一，應收賬款證券化融資的定價和配置機制更為有效。第二，應收賬款證券化融資增加了資產流動性。第三，應收賬款證券化融資分散了融資風險。3應收賬款質押風險按質押流程討論風險1）基礎合同的效力風險2）應收賬款債務人的抗辯權風險3）應收賬款債務人的償付風險4）應收賬款債權虛假的風險5）應收賬款價值難以確定的風險6）應收賬款的時效性風險7）應收賬款來源已抵押的風險8）質押登記失效風險

9）放棄權利風險

10）應收賬款債務人行使抵消權的風險

3應收賬款質押風險按參與者確認質押風險1）借款人（出質人）風險2）債務人風險3）商業銀行（質權人）風險4應收賬款質押貸款風險控制風險控制措施1）強化貸前調查，防范信用風險2）規范業務操作，防范操作風險3）強化貸后監管，確保債權實現4）發展信用擔保機構和小額貸款公司5）建立小企業經營信息綜合數據庫第三部分結論結論應收賬款質押融資業務迎合了中小企業缺乏可以用于抵押的固定資產，大量應收賬款占用資金，又急需流動資金的現狀，近年來中小企業都積極主動的辦理應收賬款質押融資業務，為中小企業成功籌得資金，用于支持企業的進一步發展和規模的擴大。同時，也給處于激烈競爭中的銀行帶來了新的利潤增長。

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