集團(tuán)公司會(huì)計(jì)憑證審計(jì)的管理規(guī)定_第1頁(yè)
集團(tuán)公司會(huì)計(jì)憑證審計(jì)的管理規(guī)定_第2頁(yè)
集團(tuán)公司會(huì)計(jì)憑證審計(jì)的管理規(guī)定_第3頁(yè)
全文預(yù)覽已結(jié)束

下載本文檔

版權(quán)說(shuō)明：本文檔由用戶提供并上傳，收益歸屬內(nèi)容提供方，若內(nèi)容存在侵權(quán)，請(qǐng)進(jìn)行舉報(bào)或認(rèn)領(lǐng)

文檔簡(jiǎn)介

集團(tuán)公司會(huì)計(jì)憑證審計(jì)的管理規(guī)定1目的審核企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中所取得或填制的原始憑證，保證會(huì)計(jì)資料的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、合法，并規(guī)范各項(xiàng)業(yè)務(wù)的審核工作2范圍適用于集團(tuán)公司會(huì)計(jì)憑證審計(jì)3程序活動(dòng)1記賬憑證審核內(nèi)容復(fù)核記帳憑證是否按規(guī)定的分類編號(hào)方法連續(xù)編號(hào)，是否有重號(hào)、漏號(hào)或不按日期順序編號(hào)等情況；會(huì)計(jì)分錄是否正確，摘要是否清晰，記賬憑證是否附有正確、完整、合法的原始憑證，記賬憑證反映的內(nèi)容與所附原始憑證的內(nèi)容、金額是否相符；個(gè)人借款是否按集團(tuán)公司借款審批權(quán)限執(zhí)行，對(duì)外付款的審批手續(xù)是否符合規(guī)定，憑證金額與付款審批單金額是否相符；1.4各種報(bào)銷費(fèi)用、差旅費(fèi)支付是否按集團(tuán)公司簽批權(quán)限執(zhí)行；5銀行轉(zhuǎn)帳資金是否按集團(tuán)公司簽批權(quán)限執(zhí)行；應(yīng)付票據(jù)記賬金額與銀行承兌匯票、付款申批單金額是否一致，收款單位是否出具正式收據(jù);資表中個(gè)人還款、話費(fèi)超支、燒電機(jī)、獎(jiǎng)罰款、扣勞保等情況是否與記賬憑證一致；采購(gòu)發(fā)票、采購(gòu)訂單、過(guò)磅單、倉(cāng)庫(kù)驗(yàn)收單、入庫(kù)單等，名稱、型號(hào)、數(shù)量、金額是否相符，相關(guān)經(jīng)辦、審核、審批人員簽字是否齊全，記賬憑證金額與發(fā)票金額是否一致；銷售發(fā)票數(shù)量、單價(jià)與出庫(kù)單、銷售合同是否一致；3.1.10轉(zhuǎn)帳憑證相關(guān)原始、自制憑證是否齊全；復(fù)核記賬憑證“附單據(jù)數(shù)”的張數(shù)與所附原始憑證張數(shù)是否相符；記帳憑證中的出納、制單、復(fù)核、記賬、會(huì)計(jì)主管欄目是否簽名或蓋章；已裝訂會(huì)計(jì)憑證封面中的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管人、裝訂人是否簽名或蓋章，會(huì)計(jì)憑證封面填寫是否完整。4相關(guān)記錄會(huì)計(jì)憑證接收

溫馨提示

  • 1. 本站所有資源如無(wú)特殊說(shuō)明，都需要本地電腦安裝OFFICE2007和PDF閱讀器。圖紙軟件為CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.壓縮文件請(qǐng)下載最新的WinRAR軟件解壓。
  • 2. 本站的文檔不包含任何第三方提供的附件圖紙等，如果需要附件，請(qǐng)聯(lián)系上傳者。文件的所有權(quán)益歸上傳用戶所有。
  • 3. 本站RAR壓縮包中若帶圖紙，網(wǎng)頁(yè)內(nèi)容里面會(huì)有圖紙預(yù)覽，若沒有圖紙預(yù)覽就沒有圖紙。
  • 4. 未經(jīng)權(quán)益所有人同意不得將文件中的內(nèi)容挪作商業(yè)或盈利用途。
  • 5. 人人文庫(kù)網(wǎng)僅提供信息存儲(chǔ)空間，僅對(duì)用戶上傳內(nèi)容的表現(xiàn)方式做保護(hù)處理，對(duì)用戶上傳分享的文檔內(nèi)容本身不做任何修改或編輯，并不能對(duì)任何下載內(nèi)容負(fù)責(zé)。
  • 6. 下載文件中如有侵權(quán)或不適當(dāng)內(nèi)容，請(qǐng)與我們聯(lián)系，我們立即糾正。
  • 7. 本站不保證下載資源的準(zhǔn)確性、安全性和完整性, 同時(shí)也不承擔(dān)用戶因使用這些下載資源對(duì)自己和他人造成任何形式的傷害或損失。

最新文檔

評(píng)論

0/150

提交評(píng)論