泓域/功能性醫用紡織材料公司企業風險管理方案

功能性醫用紡織材料公司

企業風險管理方案

xx有限公司

目錄

一、公司簡介

4

公司合并資產負債表主要數據

5

公司合并利潤表主要數據

5

二、風險損失清單使用中需要注意的問題

5

三、風險損失清單表

7

四、流程圖的缺陷

8

五、流程圖的類型

9

六、工程物理法

10

七、人們行為法

12

八、企業風險文化管理

14

九、法人治理結構

18

十、危機管理

23

十一、應急計劃

25

十二、企業風險管理文化建設的路徑選擇

28

十三、企業風險管理文化建設的關鍵要素

33

十四、風險管理文化是股份制企業有效防范化解金融風險的需要

35

十五、風險管理文化是科學的風險管理體系的重要組成部分

36

十六、產業環境分析

37

十七、堅持標準引領，完善質量保障能力

38

十八、必要性分析

39

十九、SWOT分析

40

二十、發展規劃

50

二十一、項目風險分析

54

二十二、項目風險對策

56

公司簡介

（一）基本信息

1、公司名稱：xx有限公司

2、法定代表人：鄭xx

3、注冊資本：1130萬元

4、統一社會信用代碼：xxxxxxxxxxxxx

5、登記機關：xxx市場監督管理局

6、成立日期：2015-11-19

7、營業期限：2015-11-19至無固定期限

8、注冊地址：xx市xx區xx

（二）公司簡介

公司滿懷信心，發揚“正直、誠信、務實、創新”的企業精神和“追求卓越，回報社會”的企業宗旨，以優良的產品服務、可靠的質量、一流的服務為客戶提供更多更好的優質產品及服務。

公司堅持誠信為本、鑄就品牌，優質服務、贏得市場的經營理念，秉承以人為本，始終堅持“服務為先、品質為本、創新為魄、共贏為道”的經營理念，遵循“以客戶需求為中心，堅持高端精品戰略，提高最高的服務價值”的服務理念，奉行“唯才是用，唯德重用”的人才理念，致力于為客戶量身定制出完美解決方案，滿足高端市場高品質的需求。

（三）公司主要財務數據

公司合并資產負債表主要數據

項目

2020年12月

2019年12月

2018年12月

資產總額

15253.97

12203.18

11440.48

負債總額

4864.13

3891.30

3648.10

股東權益合計

10389.84

8311.87

7792.38

公司合并利潤表主要數據

項目

2020年度

2019年度

2018年度

營業收入

42783.65

34226.92

32087.74

營業利潤

9237.09

7389.67

6927.82

利潤總額

8381.18

6704.94

6285.89

凈利潤

6285.89

4902.99

4525.84

歸屬于母公司所有者的凈利潤

6285.89

4902.99

4525.84

風險損失清單使用中需要注意的問題

風險管理單位根據企業的狀況設計的風險損失清單，可以按照風險的輕重緩急確定風險管理的次序。風險管理單位在使用風險損失清單設計風險識別方案時，需要注意以下幾方面的問題。

（1）風險損失清單不是識別風險的萬能的方法，不可能概括一些企業面臨的特殊風險。風險損失清單標準化管理模式雖然比較全面，但是，依然無法概括企業面臨的特殊風險，這是風險損失清單的固有缺陷造成的。因此，企業可以根據自身的經營狀況，確定適合本企業特點的風險損失清單，避免遺漏風險管理單位所固有的風險。

（2）風險損失清單越詳細、越完善，越能全面識別企業面臨的各種風險，越有利于減少風險事故的發生。風險損失清單是比較瑣碎的，但是，正是風險損失清單提供了企業認識自身風險的參照標準。風險管理單位編制比較全面的風險損失清單，需要做大量的工作。

（3）風險管理單位自行設計的風險損失清單，可以按照對自己最有利的方式排列風險。經濟環境的變化，需要風險管理單位不斷地搜集有關的信息，調整風險損失清單，發現風險管理中的一些變化，及時調整、改進風險損失清單。

（4）風險損失清單只考慮了純粹風險，而沒有考慮投機風險。一般而言，風險損失清單提供了一種對可保風險識別的框架，為了搜集關于風險識別的有用信息，一些單位采用風險問卷調查的方式，調查風險管理單位所面臨的純粹風險。

（5）運用風險損失清單發現風險管理單位面臨的風險，可以降低風險管理的成本。風險損失清單對于識別風險管理單位具有共性的風險是普遍適用的，有利于風險管理單位宏觀的風險管理，從而可以降低風險管理成本。

風險損失清單表

1977年，美國風險和保險管理學會制定了一份較全面的風險損失清單分析表。風險損失清單所列項目是人們已經識別的、最基本的各類損失風險。它運用規范的方法，識別風險管理單位所面臨的潛在損失。在風險識別時，人們可以參照這個風險損失清單表檢查本企業資產在生產經營中所面臨的各種風險，并視情形采取各種措施。

資產暴露風險清單首先將資產分為實物資產和無形資產。接著對實物資產和無形資產進行了詳細的列舉。該表將資產暴露風險按直接損失風險、間接損失風險和責任損失風險編制。其中，直接損失風險分為無法控制和無法預測的損失、可控制和可預測的損失、主要財務價值的損失三類；間接損失包括附加費用增加，資產集中損失，式樣、品味和需求變化的損失，破產、營業中斷的損失，經濟波動的損失（如通貨膨脹、匯率波動、危機和兼并），流行病、疾病、瘟疫，技術革命，版權侵權和管理失誤（市場、價格、產品和瘟疫）等損失；責任損失包括航空責任損失、運輸責任損失、出版商責任損失、汽車責任損失、契約責任損失、雇主責任損失、產品責任損失和職業責任損失等。

流程圖的缺陷

流程圖是識別風險比較有效的辦法，但是，流程圖在識別風險方面存在著一定的缺陷，主要表現在以下幾個方面。

（1）流程圖法不能識別企業面臨的一切風險。任何一種方法不可能揭示風險管理單位面臨的全部風險，更不可能全面揭示導致風險事故的所有因素，因此，必須根據風險管理單位的性質、規模及每種方法的用途將各種方法結合起來使用。

（2）流程圖是否準確，決定著風險管理部門識別風險的準確性。制作企業生產、銷售等方面的流程圖，需要準確地反映生產、銷售的全貌，任何部分的疏漏和錯誤都有可能導致風險管理部門無法準確地識別風險。

（3）流程圖識別風險的管理成本比較高。一般來說，流程圖由具有專業知識的風險管理人員繪制，需要花費的時間較多，其管理成本也比較高。企業的生產工序、經營活動越復雜，越能夠表現出流程圖識別風險的優勢。

流程圖的類型

流程圖的類型較多，劃分流程圖的標準也很多。

按照流程路線的復雜程度劃分，可以分為簡單流程圖和復雜流程圖。簡單流程圖是將風險主體的生產經營過程以大致流程進行分析，在進行風險識別的時候，用連線將主要流程的內在聯系勾畫出來。復雜流程圖是將風險主體的生產經營過程詳細地進行分析。在進行風險識別的時候，用連線將生產經營過程中的每一程序及每一程序中的各個環節均進行詳細的分析。

按照流程的內容劃分，可以分為內部流程圖和外部流程圖。內部流程圖是以風險主體內部的生產經營活動為流程路線而繪制的流程圖。外部流程圖是以風險主體外部的活動為主要流程路線繪制的流程圖，如以產品銷售運輸過程為主要流程路線繪制的外部流程圖。外部流程圖用以揭示企業從原材料供應到制成成品直至銷售出去全過程存在的風險。

按照流程圖的表現形式劃分，可以分為實物形態流程圖和價值形態流程圖。實物形態流程圖是以某種實物在生產全過程中運行的路線而繪制的流程圖。價值形態流程圖是用標有價值額度的流程路線來反映生產經營過程中內在聯系而繪制的流程圖。

工程物理法

損失預防的措施如果側重于風險單位的物質因素，則稱為工程物理法。例如，防火結構的設計、防盜系統的設置、機器的安全檢查等都屬于工程物理法。

按照工程物理法的理論，損失預防所采取的具體措施主要包括以下幾個方面。

（1）預防風險因素的產生。例如，造紙廠在堆草垛時，應該嚴格按照有關方面的規定，使每一草垛的重量、體積及草垛之間的間隔距離等都能夠滿足風險防范的要求，防止某一草垛燃燒，引起所有草垛的損失。

（2）減少已經存在的風險因素。例如，用新的電線替換已經老化、破損的舊電線，可以減少已經存在的風險因素，達到降低損失的目的。又如，通過限制生產車間易燃、易爆物質的存放量等措施，可以減少發生火災的風險因素，防止風險事故的發生。

（3）防止已經存在的風險因素釋放能量。例如，保持汽車剎車系統處于良好狀態，以保證其功能不致失控，減少風險事故的發生。又如，在建筑工程中，限制工人登高的人數，可以預防工人摔傷的風險。

（4）改善風險因素的空間分布和限制能量釋放的速度。例如，在建筑工程中，安裝防護欄，可以防止登高工人摔下來。又如，使用限制能量釋放速度的緩沖裝置，能量一旦釋放出來，就能夠采取通風、排氣等措施，使能量無法積累到引發風險事故發生的能量下限。

（5）在時間、空間上將風險因素與可能遭受損害的人、財、物隔離。例如，用道路護欄、過街天橋分離行人和機動車輛，可以避免機動車撞人的風險。又如，遇到大霧天氣關閉機場和高速公路等，可以將風險因素與可能遭受損失的人、財、物分離。

（6）借助物質障礙將風險因素與人、財、物隔離。例如，利用防火墻將兩棟緊挨的房子分開，其中一棟房子發生火災時，防火墻可以起到阻止火勢蔓延、減少損失的作用；而對于未遭受火災的房屋而言，防火墻可以起到損失預防的作用。

（7）改變風險因素的基本性質。例如，在容易產生靜電的絕緣材料中，加入少量抗靜電的添加劑，以增強材料的吸濕性，減少風險事故的發生。又如，在有爆炸性粉塵飛揚的空間，使空間通風、減低濃度可以減少粉塵爆炸事故的發生。

（8）加強風險單位（或個人）的防護能力。例如，為了防止粉塵危害職工身體健康，要求作業工人佩戴防塵口罩、防塵衣、防塵面罩等，可以減少職業病的發生。又如，為了防止雷電危害，建筑物安裝避雷針、避雷線、避雷網、避雷帶等，可以減少建筑物遭遇雷擊的風險。

（9）救護被損害的風險單位。救護被損害的物質、人員等，可以降低風險事故造成的損失。例如，火災發生后，搶救受損物資、受傷人員等措施，可以降低風險事故帶來的損失。

（10）修理或者復原被損害的風險單位。例如，受傷人員的康復、被損害物品的維修等，都屬于修理或者復原風險單位，修理或者復原風險單位可以減少損失。

人們行為法

如果損失預防的措施側重于人員的行為教育，則稱為人們行為法。例如，實施職業安全教育、消防教育等都屬于人們行為法。

人們行為法是以人們的過失行為為預防損失的出發點，通過風險管理知識教育、操作規程培訓等控制損失的方法。人們行為法主要包括以下幾個方面。

（1）安全法制教育。為了保證人身和財產免遭損壞，國家制定了一系列法規、法令和標準，進行安全法制教育。例如，為了保障企業生命、財產的安全，我國政府頒布了許多勞動安全行政法規，要求企業進行安全生產教育?！豆S安全衛生規程》、《建筑安裝工程技術規程》、《鍋爐壓力容器安全監察暫行條例》、《礦山安全法》、《中華人民共和國消防法》、《職業病防治法》等文件，從安全管理、安全技術、勞動衛生等各個方面，對企業生產進行規范化管理和法律約束，其目的在于防范人們行為過失造成的重大損失。

（2）安全技能教育。企業風險管理知識教育主要是指對職工進行三級教育、特種作業安全教育、繼續教育、經常性教育及各種行之有效的安全教育。下面主要介紹以下幾種安全教育方法。

①三級安全教育。三級安全教育是指對新招收或者調人的職工、新進廠的臨時工、合同工、培訓和實習人員等，在分配到車間或工作地點以前，進行的廠級、車間級和崗位級的安全教育。

②特種作業安全教育。特種作業安全教育主要是對特種作業人員的安全教育。特種作業是指對操作者本人，尤其是對他人和周圍設施的安全造成重大危害的作業。特種作業安全教育的目的是防止重大風險事故的發生。直接從事特種作業者，被稱為特種作業人員。例如，根據我國政府頒布的《特種作業人員安全技術考核管理規則》的規定，特種作業的范圍主要包括12大類：電工作業、鍋爐司爐、壓力容器操作、起重機械作業、爆破作業、金屬焊接（氣割）作業、煤礦井下瓦斯檢查、機動車輛駕駛、機動船舶駕駛、輪機操作、建筑登高架設作業及符合標準的其他作業。特種作業人員必須經專門安全技術培訓，由有關部門考核合格、發證后，才能獨立上崗作業。

③繼續教育。繼續教育是指對已經受過大專院校教育，并已經在工程技術崗位上工作的科技人員、管理人員及企業領導者，進行安全知識和勞動保護的最新知識教育。這一層次的教育主要是針對企業安全管理部門的干部、技術人員和領導進行的，通過職業安全技術培訓，發給考核合格者相應的證書，持證者才有資格指揮生產。

④經常性的安全教育。經常性的安全教育是針對工作崗位的特點，對干部和職工開展不同形式的教育。例如，班前布置安全、班中檢查安全、班后總結安全等制度化的管理；對重點設備的大修、檢修；對重大危險性作業前的安全教育；對違章及重大事故責任者的離崗安全教育等。

⑤其他教育形式。隨著安全生產教育工作的普及和深入，安全生產教育的形式和方法也日益豐富。例如，安全活動日、安全活動周、安全宣傳等教育，可以提高職工的風險管理意識，減少風險事故的發生。

（3）安全態度教育。安全態度教育是企業職工樹立風險意識的重要方面。加強安全態度教育，可以減少人為風險因素所造成的損失，可以控制運用物理工程法無法控制的風險事故。

企業風險文化管理

風險管理的一個最“軟”但是最重要的方面，是將風險整合到企業的文化和價值觀中。最明顯的是，必須將風險看作企業策略的一個不可缺少的組成部分。在企業的經營與管理目標中應該包括風險管理目標，企業的主要舉措中也應該包括風險評估和降低風險的策略。

一家企業的企業文化可能對它的成功起非常關鍵的決定作用。相應地，風險文化也將決定企業全面風險管理的成功程度。如果風險意識薄弱，那么雇員對風險管理的重要性及他們在其中的角色就所知甚少。這樣的文化會削弱管理風險的努力，甚至可能導致致命的失誤。相反，如果風險管理被看作日常經營的一個中心部分，那么這家企業就有可能有一種強大的企業文化在起作用。這樣的環境才會使真正有力的風險管理成為可能。

企業應該有一種對企業風險管理認識一致、期望一致的文化。良好的企業風險文化不僅可以提高員工的道德標準，從長遠來看，還可以提高生產力和降低經營風險。風險管理取決于企業各級員工積極向上的態度，而這種態度可以通過風險文化得到加強，也可能因過分強調短期利潤而受到阻礙。企業應該在各級職員中強調風險意識。增強風險意識的目的是保證企業的每一個人都能做到：①積極地辨識企業的主要風險；②認真思考他們負責的風險會產生什么后果；③在內部傳達這些風險，確保引起其他人的注意。在一個有風險意識的環境里，大多數風險問題都應該在它們成為重大問題之前就得到妥善處理。增強企業內部風險意識的組織流程和舉措有很多種。其中最成功的5種是：在企業上層確定基調、提出正確的問題、將風險分類、提供風險知識培訓、使薪酬與風險掛鉤。以下是詳細解釋。

1、在企業上層確定基調

在風險管理中，關鍵在于高級管理人員，尤其是首席執行官的參與。風險管理的某些方面跟人的本性是相背離的。人們非常熱忱地談論市場營銷或產品的成功，談節省成本，但他們一般不那么熱衷于討論實際的或潛在的損失，尤其是與他們自己的業務相關的可能損失。

首席執行官必須動用權威，完全支持風險管理流程，建立制度，付諸行動。首先在報告、會議、論壇上強調風險管理是企業的第一優先事項。更重要的是，首席執行官必須通過行動來實現對風險管理的承諾。首席執行官是否積極地參加風險管理會議？企業是否分配了適當的預算來支持風險管理？高級風險管理人員是否參與了企業的主要決策？一個業績優秀的員工若違背了風險管理政策，應該受到何種處理？首席執行官和其他高級管理人員對上述問題應該作出反應。

2、提出正確的問題

高級管理人員也許無法對每一個問題都提供正確的答案，但是正確地提出問題卻是他們的責任。他們應該提出以下4個方面的關鍵問題。

（1）我們承擔了風險，能否獲得相應的回報？如果一個部門的業務以非同尋常的速度增長或盈利，它所產生的風險屬于什么類型？

（2）采用什么樣的限制和控制手段，來盡量避免不利情況？

（3）我們是否有恰當的系統來跟蹤并測量風險？

（4）我們是否有合適的人員和技能來從事有效的風險管理？

3、將風險分類

有效的交流是風險管理流程中的關鍵之一。為了保證人們理解別人的意思，企業應該努力將風險分類，并且提出風險管理的方法和策略。分類使風險能夠被分成各種易于管理的部分，這些部分綜合起來，就能做出對風險程度的測量報告。這個過程不是一次性的過程，反復執行這一過程，就能反映出企業的動態和變化。

4、提供風險知識培訓

為了加強風險意識，必要的風險知識培訓能使員工們具備必要的技能，來管理他們必須負責的風險。在員工加入企業時的入門培訓中，就應該進行風險教育。要向新員工介紹風險管理的概念，就像向他們介紹管理理念和運營功能一樣。風險教育還應該是一項持續的培訓項目，針對個人的工作職責，特別設計需要培訓的技能。

5、將薪酬與風險掛鉤

很自然地人們最注意根據他們的工作職責和業績表現能獲得多少報酬。很明顯，培育最有力的風險意識的方法，就是讓員工充分理解風險管理是他們工作的一部分，并且他們的薪酬和獎勵是同企業與個人的業務和風險管理表現相聯系的。這些政策對所有的員工都適用。如果有些基本原則并不適用于所有的員工（尤其是高級員工），那么他們就會忽視風險管理，以為個人事業的發展與企業風險管理無關。

法人治理結構

20世紀90年代發生了一系列重大風險管理失誤事件，其中巴林銀行、德國金屬企業和日本住友銀行造成的損失超過10億美元。21世紀初發生了更嚴重的企業欺詐，使安然、世通、阿德菲亞等多家企業損失了數百億美元的股值，股票市場蒙受了極大的恥辱。

這些災難對企業的權益人造成的后果是毀滅性的，無論是投資者、雇員、客戶，還是商業伙伴。有些事件甚至威脅到整個市場的穩定。例如，無賴交易員尼克，里森在期貨市場造成的巨大的損失，使巴林銀行崩潰，并嚴重地威脅到期貨市場的穩定。住友銀行的濱中泰男竟然通過交易成為全球銅市場5%的擁有者，臭名昭著。安然企業的崩潰嚴重地損害了能源交易市場。

對每一起事件的調查及反思，昭示了在這些機構的麻煩背后的一個共同的問題：缺乏有效的風險管理，缺乏董事會對企業運營的監督。問題的嚴重程度促使監管者、股票交易所和投資者重新開始強調企業要符合企業法人治理的最佳行為準則。2002年美國通過了《薩班斯—奧克斯利法案》，對企業法人治理實踐建立了清楚的規則，例如，要求首席執行官和首席財務官簽名確認企業的財務報表，保證審計者及審計委員會的獨立性。

企業法人治理結構是企業運轉的核心，也是防范企業投資風險的重要工具。因此，在企業的營運過程中，必須依照公司法的規定，股東會、董事會、監事會、經理層分別行使各自的權利和職能，把企業的投資活動納入企業法人治理結構的嚴格監督和管理范圍之內，從而防止因經營者個人的獨斷專行和決策失誤而引發企業投資風險。

（1）企業應發揮股東大會的作用。股東大會是企業的權力機構，對于企業的經營方針和投資計劃、非由職工代表擔任的董事監事、董事會報告和監事會報告、財務預決算方案、利潤分配方案、增資和減資方案、企業債券發行方案、企業合并分立解散清算方案等有決議權。因此，股東應借股東大會充分行使自己的權利，對不以股東利益為重或損害企業利益的董事監事應通過股東大會或臨時股東大會決議更換，對影響企業利益的各重大方案應嚴格把關，盡量降低風險。

（2）企業應強化董事會的作用，董事會是企業的決策機構。COSO報告中指出，內部控制是由企業董事、經理和其他員工實施，為運營的效果、財務報告的可靠性、相關法令的遵循性等目標的實現而提供合理保證的過程。企業內部控制制度得以有效運行的基礎和保證在于企業的董事會，企業應該關注董事會成員的合理構成，提高他們的工作質量，使其充分發揮決策和監督作用。具體表現為在選出合適的董事會成員后，要建立健全董事會的工作機制，明確董事會的內部分工，設立專門的委員會，包括風險委員會、審計委員會、預算管理委員會、投資委員會等，并由專門的董事負責，使其在內部審計、預算控制和投資決策等方面發揮監督作用，通過加強內部管理控制，從而提高企業會計信息的真實性，實現企業的經營管理目標，保證投資者和所有者資產的安全性和完整性。此外在董事會中由于董事長與董事會成員權力行使的不平衡狀態，企業還應該強調和突出權力結構中董事會的獨立性和有效的監督，發展二者之間的一種新型合作和互動關系。企業還應該對董事的任職資格、來源及其所承擔的監督義務作出明文規定。針對董事長權力制衡的問題，董事會應利用建立對董事長的問責機制來制約董事長的一些特權，并且常規性地對董事長是否按照這些標準執行業務作出評估和審核，最終達到對董事長進行監督的目的，使董事會的整體發揮更大效用。

（3）企業應強化監事會的監督作用，監事會是企業的監督機構。我國《公司法》規定監事會是企業內部治理中代表股東對董事會、經理承擔監督職責的法定機構。目前我國企業監事會形式化，主要是由于監事會人員的資質不明確并缺乏有效的知情權。監事會成員主要來源于職代會和股東提名，職工代表由于工作報酬等掌握在管理者手中，很難實現監督職能，而股東方面的監事則缺少必要的渠道，對企業的實際情況并不了解。監事會僅有監督權而無處罰權，無法實現有效監督。因此強化監事會的作用應從如下幾方面入手。①監事會的構成。由于監事會成員的構成代表其監督時的利益趨向，所以應選派具有法律、財務、會計等方面的專業知識和工作經驗，并具有與股東及相關利益者進行交流能力的專家進入監事會，這些專家可以在自身良好聲譽的約束下客觀公正地監督檢查企業的經營行為。另外監事會還應建立與現代企業制度相適應的提名制度，股東監事應由股東大會選舉產生，職工監事應通過工會或企業主管部門選舉產生。同時為了防止內部監事被內部人收買操縱，企業應從外部引入一定數量的獨立監事，從而使監事會的人員構成更加合理。②監事會的職責。企業應擴大監事會的職權，從傳統的對企業財務狀況的檢查權，擴展到有對企業業務狀況的調查權。監事會應享有極大的信息擁有權和審查權，監事會需要了解董事會制訂的或意向中的政策，了解企業的收益情況、支付能力及銷售情況，只有這樣才能獲得企業政策遠期方面的信息及近期計劃和任務，使其能夠做到事前監控和隨時監督。不僅如此，監事會還必須對會計師作出的業務報告和年度報告等最終審核并發表意見。在制度中如果能保障監事會的知情權和審查權，這就是有效監督的基礎。另外當企業的董事會成員有重大違規和損害企業利益行為時，企業還應賦予監事會特別任免權，使其監督具有權威性。③建立對監事責任的追究制度。若監事會沒有及時有效執行檢查權使企業受到損害時，有關監事應該承擔責任。

（4）企業應有效發揮獨立董事的作用?！豆痉ā返谝话俣龡l規定，公司設立獨立董事，具體辦法由國務院規定。中國證監會發布的《關于在上市公司建立獨立董事制度的指導意見》也要求上市公司應該引入獨立董事制度，這是對完善我國上市公司治理結構，維護中小股東權益的積極探索。針對目前我國企業中獨立董事制度不完善和獨立董事缺乏知情權的現狀，發揮獨立董事的作用應從以下幾個方面加以改進。①應改善獨立董事的提名制度。獨立性是獨立董事制度的關鍵，在獨立董事的提名上，企業應通過完善嚴格的選任程序來保證獨立董事的獨立性，進而保證獨立董事發揮應有的作用。盡管無法從根本上杜絕獨立董事和企業特定組織間的聯系，但從國外企業治理實踐中看，獨立董事的選任一般是由董事會提名，經股東大會批準的。所以在獨立董事的選任上要保證相對獨立性，并且要經過股東大會認可。②賦予獨立董事實際的權力。如董事會下的審計、薪酬和提名委員會必須由獨立董事組成。除了在實權的崗位任職之外，獨立董事最重要的權力應該是對企業各項信息的知情權。對于獨立董事本身而言，他們就是社會公眾利益的代表，表現在督促企業遵守法律法規上，凡有違規之舉，無論這種舉措代表哪些股東的利益，獨立董事必須堅決反對，若董事會一意孤行，獨立董事則應本著誠信的原則，有責任將信息披露。所以企業應保證獨立董事獲取信息的完整性和正確性，使獨立董事履行誠實的義務，并將他們可能獲得的企業有關的所有重大信息進行披露。只有在獨立董事能夠有效獲得各項信息，公允地對各項信息進行評價，對董事會進行嚴格監督時，才能從源頭上控制企業內部人控制現象。③獨立董事在獲取大量信息的情況下，還應作出對企業經營層的業績評估。通過對企業大量報表的解釋，可以使廣大投資者特別是中小投資者充分了解企業經營狀況，如果企業將這些獨立董事作出的評估結果披露出來，既可以有效地約束企業管理層，又可以督促獨立董事盡職盡責，從而更有效地發揮獨立董事的作用。

危機管理

由于有些重大損失事件是難以預料、難以控制的，或者預測和防范的成本過高，而必須求助于危機管理，即在危機發生后，如何解決危機并從中吸取教訓。危機管理不能替代應急計劃，而只能視為應急計劃的后續措施之一。

簡單地講，企業危機管理是為了盡可能減少企業和其利益相關者的損失而對企業危機進行預防和處理的過程。完整地講，企業危機管理是危機管理者通過危機信息分析，危機應對計劃、組織、控制、領導等職能管理過程來最大程度地降低企業和其各個利益相關者可能遭受的各種損害，最終保障企業整體安全、健康和持久運行的動態過程。

從危機形成的誘因分類，主要結合企業內外環境及是否人為，有以下4種類型的危機。

（1）企業內部人為危機是由于企業內部人為而造成的，是企業通過加強有效的危機管理基本可以避免的。又可分為企業公共關系危機、企業營銷危機、企業人力資源危機、企業信用與財務危機、企業發展和戰略危機等。

（2）企業內部非人為危機主要是由于企業內部工業意外、災害事故所引發的危機。例如，環境污染、爆炸塌方、有毒有害化學物品泄漏等所引起的非常事件而對企業造成的巨大人財物損害危機。對這類危機的策略是定期對企業重大設備檢查，對主要污染物質、可能發生的重大事故的原材料、能源進行專人專庫保管，對事故隱患一經發現，應該立即處理。

（3）企業外部人為危機主要是由企業外部人為因素造成的對企業不利的事件，如有人惡意在產品中下毒、恐怖襲擊、嚴重的產品仿制及造謠中傷等。對這類危機事件的基礎應對策略是啟動危機應對計劃和反應機制，樹立企業良好形象，做好企業與社會各類公眾、利益相關者的日常溝通基礎工作。

（4）企業外部非人為危機是指企業外部環境中重大自然災害、戰爭、行業或經濟危機等不可抗因素造成的直接影響企業正常生產經營活動的嚴重事件。這種危機是非人力所能及的，所以危害性較大。對這些危機的基本應對策略是立即與企業內部員工溝通，啟動危機應對計劃和反應機制，配合政府行動，保護好企業人員和財產的安全，在危機過后盡快恢復生產經營活動，力爭將損失補回來。

在危機處理過程中，必須確保危機處理小組成員的必要權限，能夠及時獲得客戶信息，辦公設備、通信設施等關鍵的企業資源，并分配到最為緊要的環節。危機之后，企業要總結經驗教訓，提升風險管理水平。

應急計劃

應急計劃是針對可能造成企業經營中斷的小概率事件，事先進行安排，確保企業在事故發生后、恢復正常運作前保持生產的連續性，從而降低中斷營業、客戶關系、商譽等方面的損失。當然，應急計劃對腿風、洪水等大范圍的巨災事故，通常也是無能為力的。

應急計劃與上文的風險回避、因子管理、損失預防等風險應對技術都有關，一般可分為識別重大的意外事件、描述和分析意外事件的演進過程、針對意外事件設計修復和管理方案、建立危機管理中心、測試和更新應急計劃、估計事故損失、事后明確責任歸屬等一系列活動。

識別重大意外事件類似于風險識別，所不同的是前者主要關注可能使企業營業中斷、帶來重大損失的事件，而后者旨在衡量風險本身。制定應急計劃，通常從企業整體出發，分析和確定少數幾個關鍵的環節或資源。比如，涉及電子交易的金融企業必須時刻跟上金融市場的節奏，不容片刻的差錯或故障，因此，系統穩定性就是最關鍵的因素，而有些財務報告就顯得次要一些了，有時因特殊情況推遲幾周也影響不大。多數重大意外事件是不可控的、損失巨大的，而且往往會導致商譽損失。比如，可以將可能在未來40年內發生或在過去一年內本行業有一個以上的企業發生的損失事件視為重大意外事件?！稇庇媱澟c管理》（1996，5）刊登了一篇題為“財富1000家與危機管理”的文章，列示了關于高級經理對不同風險因素的重要性排序的調查報告。調查發現，各類風險按被調查者關注程度從高到低依次為：股價下跌、企業丑聞、惡意接管、企業兼并、規模縮減、基本設施停業、工會糾紛、產品積壓、侵犯產權和專利權、洗錢交易、偽造、謠言、媒體危機等。

描述和分析意外事件的演進過程旨在明確特定意外事件在不同時間對企業的影響，以及時間敏感性的程序和資源的恢復周期等，有時還要進一步顯示可能導致意外事件的原因，作為高級管理層制定風險管理和應急計劃的決策依據。

應急計劃所需考慮的意外事件比較難以預測，與人相關的意外事件可能起因于設計不合理、粗心、偷盜、縱火、恐怖活動、綁架、間諜活動等，與基礎設施相關的意外事件包括建筑問題、水電供應、燃料短缺、電纜線中斷等。應急計劃必須包括一個危機管理中心，事先指定特定的員工組成危機管理小組，根據各種可能事件的嚴重程度分別設計修復和管理方案，并進行定期監測和更新。應急計劃的另一個重要組成部分是估計意外事件的應急資金，類似于損失準備金，以便在事故發生后，應付發生的直接損失及間接損失。

一般地，可以從三方面去評價應急計劃，首先是可靠性，即該計劃對重大意外事件的保障程度；其次是可行性，通?？紤]企業恢復正常經營所需的時間；最后是成本與效益分析，即企業資源和程序改變后該計劃的成本和適應性，這一點在許多情況下是最為關鍵的。

企業風險管理文化建設的路徑選擇

1、立足國情放眼未來競爭，積極打造有自身特色的風險管理文化

風險管理文化建設是一項牽動全局、意義深遠的工作，是全球化競爭新格局下的新任務。當今時代的風險管理文化，應當是面向市場、面向國際、面向未來的文化。一方面，企業要立足現狀，注重體現和挖掘國內風險管理文化的民族特色，發揮固有文化基礎的優勢，趨利除弊，使風險管理文化適合于國情，體現民族化、本土化的優良特性。另一方面還要散開胸襟，大膽汲取域外文化的精華，與本土文化匯集交融，相得益彰，使風險管理文化更具開放性，更能緊跟時代發展的潮流，更加適應未來國際競爭的需要。企業必須時刻保持警醒，一定要注意培養自己的獨特優勢，任何完全“亦步亦趨”的方式最終都不可能達到業界領頭羊的地位。只有建立自己的獨特優勢，才有可能在證券市場中勝出，成為投資者持續關注的熱點和焦點。

2、樹立科學的風險管理理念，營造全員參與的濃厚風險管理文化

風險存在于企業各項經營活動中，正是因為風險無時不有、無處不在的特征，使得風險管理對企業來講應該是全方位、多角度的管理過程。為了有效地識別、防范和控制風險，企業需要設立專門的風險管理部門，專司風險控制之職。然而，隨著風險日趨多樣化和復雜化，風險管理已非個別部門和對策所能應付，只有全面性風險管理才能奏效，全面風險管理的推行，有賴于風險管理團隊的互相交流和共同努力。因此，企業要強調全員參與風險管理的文化理念，企業全體員工都應該具有風險管理意識和自覺性。風險控制絕不僅是風險管理部門的事情，無論是高級管理人員還是基層業務人員，無論是風險管理部門還是業務部門，每個崗位、每個人在做每項業務時都要考慮風險因素。

企業的高級管理層應負責衡量企業的總體風險，并對風險管理承擔總的、最終的責任。而獨立于管理層的風險管理委員會負責對企業風險管理的重大事項進行判斷和決策。除了高層以外的各級管理者也要承擔風險管理文化建設的責任，第一要共同參與企業風險管理文化的制定；第二是提煉經驗，總結教訓，探尋方法，確立準則，行為帶動；第三是將風險管理核心理念融入企業制度建設和流程建設之中。真正接觸員工的是中層和基層管理者，所以風險管理文化的真正推動者是中基層，使員工加強風險意識更多地要靠輿論導向，靠氛圍去帶動，所以對員工的推動要有強化的過程，從開始的強制至最終的自覺。

3、強化人力資源管理，突出風險管理文化的主體

人是創造文化的主體，又是傳承文化的載體，風險管理文化塑造要以人為中心，著眼于人們的思維方式和心理狀態，因此，人力資源管理要堅持“以人為本”的工作方針，充分發揮人的主導作用，體現以人為本的思想，注重風險管理文化中人的因素，突出風險管理文化的主體。其一，從文化這一更廣闊的角度出發，因人而異，揚長避短，通過建立一支素質高、責任心強的風險管理隊伍，以點帶面，以風險控制和防范為責任，讓風險管理貫穿于企業經營管理的全過程。其二，要關注員工的個人素質和個體價值。優秀的風險管理文化應當將培養人才放到首位，從而提高員工的個人素質并使個人素質轉化為個體價值。其三，處理好企業和員工利益的關系。要實現企業的價值最大化，出發點要落在實現員工利益最大化上。風險管理文化的構建是為了滿足企業發展的需要，但在細節上要體現出以人為本的思想，提高員工的認同感和參與的積極性。同時注意風險管理政策的內容與實施的時機、方式，處理好員工心理期望與現實之間的關系，以在企業內建立良性互動的政策心理場，產生一種凝聚力，促進企業的升級變革和可持續發展。

4、加強風險管理文化的研究推廣，培育員工風險管理意識

營造一種成熟的風險管理文化需要努力研究企業風險管理文化的優勢、劣勢及下一步的發展目標、工作步驟和工作措施等，還應加強企業間的文化交流和工作溝通，不斷提高風險管理文化建設的科學性，切實起到促進企業發展的重要作用。企業風險管理文化建設可以采取以下步驟。

（1）企業風險管理文化體系的構建提煉。通過挖掘基因、篩選梳理、精煉升華，正確評估企業風險管理文化現狀，對風險管理文化的功能和作用進行準確的定位。首先，針對目前風險管理文化的狀況予以全面、正確的評價，既提煉出經驗、成果又查找出諸要素中的問題，并從歷史背景、客觀條件、人為因素等方面分析問題的成因及危害。其次，立足現狀并結合時代特征和未來競爭需求就風險管理文化的功能、作用進行合理定位。以市場為導向，全面分析、衡量風險管理文化的市場潛力、引導、規范、明確風險管理文化在企業文化中的角色和地位。最后，在員工廣泛討論的基礎上制定員工道德誠信準則，經董事會批準后執行，形成講道德誠信、合規經營的風險管理文化。

（2）企業風險管理文化的推廣與傳播，即如何表達企業的風險管理文化，從外在形象、企業核心價值理念到制度文化建設各方面。企業應當在各個層面營造風險管理文化氛圍。董事會應當高度重視風險管理文化的培育，總經理負責培育風險管理文化的日常工作。董事和高級管理人員應當在培育風險管理文化中起表率作用。重要業務流程和風險控制點的管理人員和業務操作人員應成為培育風險管理文化的骨干。

企業全體員工尤其是各級管理人員和業務操作人員應通過多種形式，努力傳播企業風險管理文化，牢固樹立風險無處不有、風險無時不在、嚴格防范純粹風險、審慎處置機會風險、崗位風險管理責任重于泰山等風險意識和理念。

（3）風險管理文化資源的消費和利用，這是真正的樹榜樣、人心田、成習慣、變物質、社會化，使風險管理文化資源真正成為企業全體員工成長的消費品，這時才稱得上風險管理文化在企業中落地生根。

5、培育系統性思考能力，持續推進風險管理文化建設

系統性體現的是動態的、發展的觀念和全局的視野，沒有全局的把握和動態的調整將難以適應業務的持續動態性調整和擴張。風險管理文化的建設是一項持續動態的系統工程，并不是一勞永逸的工作。所以企業必須培養系統的觀念，掌握看清系統復雜而微妙結構的藝術，避免“只見樹木不見森林”的片面、短期行為，多考慮全局的發展需要和企業的整體性問題，對具體事務進行系統性思考，努力尋找小而有效的高杠桿解。系統性的觀念不是一朝一夕就能形成的，需要在現實中不斷磨礪，領導層、管理層首先需要培養自己的系統化思考問題的模式，繼而對員工的意識形態進行影響和引導。

先進文化的建設必須依靠先進的管理來支撐。管理水平一旦滯后，即使發展方向是正確的，最后的結果還有可能是事半功倍。企業在保持相對穩定的核心風險價值觀的前提下，需要不斷進行改進、提高乃至與世界先進企業的風險管理文化進行融合。尤其要因企業面臨的現實環境需要，不斷進行調整，形成一個對各種風險進行防范的動態防護網。因此，企業的從業人員特別是領導層對風險管理文化建設的認知必須具有連續性，只有這樣，才能使風險管理文化的價值觀、傳統和意識沉淀下來，根植于整個企業的運作行為之中。

企業風險管理文化建設的關鍵要素

風險管理文化的構建是一個系統工程，影響風險管理文化構建的因素眾多，主要有三個因素起著舉足輕重的作用。

1、管理層的積極倡導與策劃

營造良好的風險管理文化無疑是企業的制勝之道，在這一過程中沒有比將風險管理的價值觀深深根植于企業高級管理層的大腦中更為有效的風險管理辦法了。從文化經營角度來看，高級管理層的使命就是創造風險管理文化，通過提煉風險價值觀念，為整個風險管理文化的塑造定下基調，并在價值觀的傳播與溝通中保持足夠的熱情、敏銳的大局觀，做好風險管理文化的策劃。

企業高層管理者要成為風險管理文化建設忠實的追隨者、布道者、傳播者、感召者、激勵者。在日常經營管理過程中，最高管理層不但要直接領導、組織、參與風險管理文化的塑造，親自向企業員工進行風險管理文化宣講，在企業內不斷地布道，在企業內部形成一種氛圍，形成一種無形的文化推動力、約束力。企業高層還要身體力行，要不做違反風險管理原則的事，從而維護風險價值觀的權威性。

2、科學合理的激勵約束機制

企業所承擔的各種風險特別是內部風險與其內部激勵約束機制的建設有相當大的關聯。在一定程度上，激勵約束機制的先進性可以有效控制和弱化風險，風險管理文化的建設不能與激勵約束機制的建設割裂開來。積極的態度不是回避風險，而是積極地去經營風險。要通過科學合理的激勵約束機制，使風險得到有效的控制，業務得到有效的發展。同時，在對業務部門、人員的獎勵安排上，應該盡量避免出臺短期行為導向的激勵措施，以免埋下風險隱患。

3、信息獲取和共享的水平

風險來自預期損失的不確定性，來自于信息的不對稱，也來自于對信息的錯誤理解?，F代企業需要建立完善高效的信息采集、整理、分析、交流的渠道，加強信息化建設，加強對國家政策導向、有關行業發展、市場變化及同業競爭的研究和交流，建設中心數據倉庫和信息平臺，建設風險分析、預警、防范和處理機制。

風險管理文化是股份制企業有效防范化解金融風險的需要

股份制企業作為現代企業制度的高級形態，它與一般國有企業或獨資合伙企業有著本質上的差異。其中最明顯的差異是股份制企業是資本市場體系中最重要的組成部分，具有資本市場最直接的支撐和促動，具有直接同金融市場特別是證券市場相連接的金融管道，這一特點使股份制企業被賦予了特殊的金融特征。股份制企業的運作和經營績效只要達到相應的條件要求，就可以從證券市場上多次融資、以多種方式融資。只要股份制企業的融資與生產經營能有效結合并產生良性循環，企業的這條金融吸管就會暢通無阻。股份制企業可以充分發揮其資本籌集功能，以促進優勢項目和關鍵技術的開發、促進企業實施資本擴張和超常規發展戰略。

股份制企業的金融功能對其發展是一把雙刃劍，在為企業發展提供強大的資本平臺和融資渠道的同時，也使企業面臨著巨大的金融風險、地區風險和宏觀經濟風險。股份制企業往往是一個地區經濟主體力量的領頭羊。目前，由于多種原因影響企業之間的相互經濟擔保，以及為其他企業和地方項目擔保的情況較為普遍，使企業時時處于擔保風險中，一旦擔保鏈的某一環節出現問題，將引發眾多企業的債務危機，甚至影響到一個地區社會經濟的穩定協調發展。因而構建有效的風險管理文化就等于建立了有效防范金融危機的“防火墻”。由此可見，企業風險管理文化的構建已成為當務之急。構建風險管理文化是實現企業可持續發展的迫切需要，風險管理的根本目的是防范和化解風險，避免和減少企業的損失，確保業務能夠健康持續發展。因此，只有具備了先進的風險管理文化，才能實現企業可持續發展的目標。

風險管理文化是科學的風險管理體系的重要組成部分

風險管理文化是一種融合現代企業經營思想、風險管理理念、風險管理行為、風險道德標準與風險管理環境等要素于一體的文化，是企業文化的重要組成部分。在面對市場的變化時，企業很難按照制度辦每一件事。實際上，制度是有缺陷的，因此文化的作用顯得至關重要。文化是制度建設的指導，決定制度建設的方向?？茖W的風險管理體系需要健康風險管理文化支撐，健康的風險管理文化正是企業能否長盛不衰、基業長青的關鍵所在。

近幾年，國際上不少大企業因風險控制不當而倒閉，究其原因往往并不是因其缺乏風險控制的機制，而多數是因為經營管理人員的風險管理意識薄弱，所以培育良好的、科學的風險管理理念顯得尤為重要，企業樹立良好的風險管理文化成為風險管理的重要保障。健康的風險管理文化，有利于企業集中力量控制各類風險，提高風險管理的效率和水準，從而提升企業風險管理水平和整體的綜合競爭力，更好地應對日益激烈的市場競爭，為實現企業價值最大化目標奠定了堅實的基礎。全面培育風險管理文化，既是企業改革與發展的重要內容，也是提高質量效益的重要保障。

風險管理文化是一個動態的范疇，企業在不同的發展階段應該有不同的風險管理文化。因為風險管理文化是風險管理制度的一種折射，當制度不斷變遷、不斷改革的時候，與之相適應的風險管理文化也將不斷被賦予新的內容，風險管理文化自身也需要不斷地豐富發展，風險管理文化只有在動態發展中才有生命力。由于歷史的原因，我國企業還未形成一種完善的風險價值體系，風險管理的核心地位及特殊作用還沒有被普遍認同，風險管理的特殊功能尚未得到科學、合理的定位，風險管理文化的建設滯后于企業的發展，企業內部未能形成濃厚的風險管理文化氛圍，因此，加快風險管理文化建設的步伐，已成為我國企業風險管理的重要內容之一。

產業環境分析

1、民族特色鮮明的區域中心城市：充分發揮我市首府優勢，打造一流首府城市和一流首府經濟，把我市建設成為立足首府、服務全區、輻射西北、對接京津冀、面向俄蒙的民族特色鮮明的區域中心城市。

草原絲綢之路戰略節點城市：充分發揮區位與交通優勢，把我市打造成為國家“一帶一路”戰略、中蒙俄經濟走廊與國家向北開放的重要橋頭堡、草原絲綢之路戰略節點城市。

區域性現代服務業集聚區：充分發揮我市服務業集聚優勢，把我市打造成為區域性現代服務業集聚區。

新型工業化示范地區：通過推進信息化和工業化深度融合，借助互聯網+、中國制造2025以及智慧工業發展機遇，以我市國家云計算產業基地建設為基礎，以大數據戰略為統領，實現產業轉型升級，把我市打造成為呼包銀榆經濟區特色支柱產業新型工業化示范區。

轉型升級與創新創業引領地區：充分發揮我市科技人才與科技園區優勢，深入落實國家“大眾創業、萬眾創新”政策，利用高校聚集、人才匯集的優勢，培育創新環境，匯聚創新要素，把我市打造成為國家創新型試點城市、自治區兩化融合示范基地和創新創業引領地區。

堅持標準引領，完善質量保障能力

加強標準體系協同建設。推進上下游企業標準協同研究發布，推進醫療衛生、安全防護、土工、過濾、海洋等應用領域重點產品標準與應用規范的制修訂。積極參與國際標準制修訂工作，加大國際標準轉化力度，提高標準國際化水平。

開展行業質量提升行動。支持企業完善質量管理體系建設。在繩索、個體防護等領域開展國際對標工作，逐步縮小國內外產品質量差距。鼓勵社會組織等第三方機構開展質量評估，推動高端品質認證和質量評價工作，培育優質品牌。

必要性分析

1、現有產能已無法滿足公司業務發展需求

作為行業的領先企業，公司已建立良好的品牌形象和較高的市場知名度，產品銷售形勢良好，產銷率超過100%。預計未來幾年公司的銷售規模仍將保持快速增長。

隨著業務發展，公司現有廠房、設備資源已不能滿足不斷增長的市場需求。公司通過優化生產流程、強化管理等手段，不斷挖掘產能潛力，但仍難以從根本上緩解產能不足問題。通過本次項目的建設，公司將有效克服產能不足對公司發展的制約，為公司把握市場機遇奠定基礎。

2、公司產品結構升級的需要

隨著制造業智能化、自動化產業升級，公司產品的性能也需要不斷優化升級。公司只有以技術創新和市場開發為驅動，不斷研發新產品，提升產品精密化程度，將產品質量水平提升到同類產品的領先水準，提高生產的靈活性和適應性，契合關鍵零部件國產化的需求，才能在與國外企業的競爭中獲得優勢，保持公司在領域的國內領先地位。

SWOT分析

（一）優勢分析（S）

1、工藝技術優勢

公司一直注重技術進步和工藝創新，通過引入國際先進的設備，不斷加大自主技術研發和工藝改進力度，形成較強的工藝技術優勢。公司根據客戶受托產品的品種和特點，制定相應的工藝技術參數，以滿足客戶需求，已經積累了豐富的工藝技術。經過多年的技術改造和工藝研發，公司已經建立了豐富完整的產品生產線，配備了行業先進的設備，形成了門類齊全、品種豐富的工藝，可為客戶提供一體化綜合服務。

2、節能環保和清潔生產優勢

公司圍繞清潔生產、綠色環保的生產理念，依托科技創新，注重從產品結構和工藝技術的優化來減少三廢排放，實現污染的源頭和過程控制，通過引進智能化設備和采用自動化管理系統保障清潔生產，提高三廢末端治理水平，保障環境績效。經過持續加大環保投入，公司已在節能減排和清潔生產方面形成了較為明顯的競爭優勢。

3、智能生產優勢

近年來，公司著重打造“智慧工廠”，通過建立生產信息化管理系統和自動輸送系統，將企業的決策管理層、生產執行層和設備運作層進行有機整合，搭建完整的現代化生產平臺，智能系統的建設有利于公司的訂單管理和工藝流程的優化，在確保滿足客戶的各類功能性需求的同時縮短了產品交付期，提高了公司的競爭力，增強了對客戶的服務能力。

4、區位優勢

公司地處產業集聚區，在集中供氣、供電、供熱、供水以及廢水集中處理方面積累了豐富的經驗，能源配套優勢明顯。產業集群效應和配套資源優勢使公司在市場拓展、技術創新以及環保治理等方面具有獨特的競爭優勢。

5、經營管理優勢

公司擁有一支敬業務實的經營管理團隊，主要高級管理人員長期專注于印染行業，對行業具有深刻的洞察和理解，對行業的發展動態有著較為準確的把握，對產品趨勢具有良好的市場前瞻能力。公司通過自主培養和外部引進等方式，建立了一支團結進取的核心管理團隊，形成了穩定高效的核心管理架構。公司管理團隊對公司的品牌建設、營銷網絡管理、人才管理等均有深入的理解，能夠及時根據客戶需求和市場變化對公司戰略和業務進行調整，為公司穩健、快速發展提供了有力保障。

（二）劣勢分析（W）

1、資本實力不足

公司發展主要依賴于自有資金和銀行貸款，公司產能建設、研發投入及日常營運資金需求較大，目前的信貸模式難以滿足公司的資金需求，制約公司發展。尤其面對國外主要競爭對手的資本實力，以及智能制造產業升級需求，公司需要拓寬融資渠道，進一步提高技術水平、優化產品結構，增強自身的競爭力。

2、產能瓶頸制約

公司產品核心技術國內領先，產品質量獲得客戶高度認可，但未來隨著業務規模擴大、產品質量和性能不斷提升，訂單逐年增加，公司現有產能已不能滿足日益增長的市場需求。面對未來逐年上升的產品需求量，產能成為制約公司快速發展的重要因素，可能會削弱公司未來在國內外市場的核心競爭力。

（三）機會分析（O）

1、長期的技術積累為項目的實施奠定了堅實基礎

目前，公司已具備產品大批量生產的技術條件，并已獲得了下游客戶的普遍認可，為項目的實施奠定了堅實的基礎。

2、國家政策支持國內產業的發展

近年來，我國政府出臺了一系列政策鼓勵、規范產業發展。在國家政策的助推下，本產業已成為我國具有國際競爭優勢的戰略性新興產業，伴隨著提質增效等長效機制政策的引導，本產業將進入持續健康發展的快車道，項目產品亦隨之快速升級發展。

（四）威脅分析（T）

1、市場風險

（1）市場競爭風險

目前我國相關行業內企業數量較多且絕大多數為中小型企業，市場化程度較高、產業集中度低、市場競爭較為激烈。相關行業的重要技術支撐正在不斷轉變發展思路，向高質量發展邁進，同時隨著國家對相關行業整治力度加強，環保要求進一步提升，行業內主要企業都在依靠科技進步、管理創新、節能減排來推進轉型升級，并呈現資源向優勢企業不斷集中的趨勢，在一定程度上加劇了相關企業之間的競爭。若公司未來不能進一步提升品牌影響力和競爭優勢，公司的業務和經營業績將會受到不利影響。

（2）原材料及能源價格波動風險

若未來原材料及能源采購價格發生較大波動，公司在銷售產品定價、成本控制等方面未能有效應對，可能對公司經營產生不利影響。

（3）宏觀經濟波動風險

近年來受歐美國家一系列貿易限制措施等因素影響，對我國經濟發展特別是外貿出口造成沖擊，外貿出口的下降直接影響了公司下游客戶出口業務，而隨著國內經濟增速放緩，相關行業及下游相關行業的需求也受到一定影響。公司相關業務同時會受到國內外市場供需和經濟周期性波動的影響，因此公司經營將會面臨宏觀經濟波動引致的風險。

（4）人民幣匯率波動及國際貿易摩擦的風險

隨著匯率制度改革不斷深入，人民幣匯率波動漸趨市場化，同時國內外政治、經濟環境也影響著人民幣匯率的走勢，對我國出口企業的國際競爭力造成不利影響，進而產生將不利影響傳導至相關行業的風險，下游客戶由于心理預期不明確，導致其相關業務下單更趨謹慎。如果未來國際間貿易摩擦加劇，將會產生對相關行業發展不利影響的風險。

2、環保風險

隨著人們環境保護意識的逐漸增強以及相關環保法律法規的實施，國家對相關產業提出了更高的環保要求，公司的排污治理成本將進一步提高。公司歷來十分重視環境保護工作，持續加大環保方面投入，嚴格遵守環保法律法規，未發生重大環境污染事故和嚴重的環境違法行為。但如果公司不能始終嚴格執行在環保方面的標準，或操作人員不按規章操作，可能增加公司在環保治理方面的費用支出，將面臨一定的環境保護風險。此外，若國家進一步提高環保標準，公司上游生產企業也面臨較大的增加環保投入的壓力，公司存在采購價格上升的風險，從而影響公司的盈利能力。

3、技術風險

（1）技術開發風險

近年來，公司緊密把握產品市場發展趨勢，密切跟蹤客戶個性化需求的變化，開發一系列差別化加工工藝。不同客戶對產品要求不盡相同，新產品的更新速度較快，這要求公司緊跟客戶的需求變化，對工藝不斷進行技術研發、更新、升級。雖然公司對市場需求趨勢變動的前瞻能力較強，具有較強的新工藝開發能力，但由于新工藝的開發需要投入較多的人力和財力，周期較長，開發過程不確定因素較多，公司存在技術開發風險。

（2）技術流失風險

公司一貫重視科技創新，經過多年的研究和開發，公司在高質量產品等方面具備了較為深厚的技術沉淀，形成了技術流程先進的工藝，有力支撐了公司的快速健康發展。公司建立了嚴格的保密工作制度，與公司核心技術人員均簽署了《保密協議》，嚴格規定了技術人員的保密職責。盡管公司采取了上述措施防止核心技術對外泄露，但若公司核心技術人員離職或私自泄露公司技術機密，仍可能會給公司帶來直接或間接的經濟損失。

4、財務風險

（1）主要客戶發生不利變動及流失風險

行業及產品特點導致客戶較為分散、集中度較低、變動較大。公司不斷加大營銷力度，努力拓展市場，擴大收入來源，但行業競爭的加劇以及服裝行業客戶需求的變化，將影響本公司客戶的經營狀況及客戶對公司印染服務的需求，若公司不能保持對市場的前瞻性判斷，持續開拓新客戶并對現有客戶情況的不利變化作出及時反應，或者市場環境變化導致公司目前的優勢業務領域出現較大波動，或者公司主要客戶自身經營情況出現較大波動而減少對公司印染服務的采購，或者其他競爭對手的出現導致主要客戶的不利變動及流失，將會對公司業績造成不利影響。

（2）短期償債能力不足的風險

為應對市場需求的增加，公司持續擴大產能規模，固定資產投資和生產經營活動對資金的需求量較大，公司主要通過銀行貸款方式解決資金需求問題。公司資產負債率較高，流動比率和速動比率偏低，存在短期償債能力不足的風險。

（3）存貨跌價風險

若未來市場環境發生變化或競爭加劇使得存貨可變現凈值低于賬面價值，將導致公司存貨跌價風險增加，對公司的盈利能力產生不利影響。

（4）現金收款的風險

部分客戶交易金額較小、頻次較高，由于客戶付款習慣以及出于交易便利性，公司存在銷售現金收款的情形。為保證公司資金安全，公司已制定了《財務管理制度》、《銷售管理制度》等管理制度，對現金收取范圍、現金庫存限額、出納人員工作職責、現金流轉過程等方面進行了進一步規范，嚴格控制銷售現金收款，但現金交易安全性相對較差，對內控要求更高，存在因相關制度或措施執行不到位導致現金管理不善給公司造成損失的風險。

（5）凈資產收益率下降的風險

在項目產生效益之前，公司的凈利潤可能難以實現同比例增長。因此公司存在短期因凈資產快速增加而導致凈資產收益率下降的風險。

5、項目建設風險

（1）投資項目建設風險

公司投資項目實施過程涉及建筑工程、設備購置、設備安裝等多個環節，組織和管理工作量大，受到工程進度、工程管理等因素的影響。雖然公司在項目組織實施、施工進度管理、施工質量控制和設備采購管理等方面均采取了控制措施并規范了運作流程，但在投資項目實施過程中仍可能存在項目管理能力不足、實施進度拖延等問題，從而影響項目的順利實施。

（2）固定資產折舊增加的風險

公司投資項目完成后，固定資產規模將顯著增加，每年將新增一定金額的固定資產折舊和研發費用。如果投資項目在投產后沒有及時產生預期效益，可能會對公司盈利能力造成不利影響。

（3）新增產能無法及時消化的風險

本公司已對投資項目進行充分的可行性論證，認為項目具有良好市場前景和效益預期，新增產能可以得到有效消化。但公司投資項目的可行性分析是基于當前市場環境、現有技術基礎、對未來市場趨勢的預測等因素作出的，而投資項目需要一定的建設期和達產期，在項目實施過程中和項目建成后，如果市場環境、相關政策等方面出現重大不利變化或者市場拓展不理想，投資項目可能無法實現預期收益。

6、管理風險

（1）規模擴張帶來的管理風險

公司的資產規模將大幅增加，業務規模將迅速擴大，這對公司經營管理層的管理與協調能力提出更高的要求。如果公司不能建立與規模相適應的高效經營管理體系和經營管理團隊，則將給公司穩定、健康、可持續發展帶來一定的風險。

（2）內部控制的風險

公司已經按照相關法律、法規建立了相對完善的內部控制制度，能夠對公司各項業務活動的良性運行及國家有關法律法規和單位內部規章制度的貫徹執行提供保障，但受公司業務規模的擴張、外部環境的變化等因素影響，公司可能存在內部控制失效的風險。

7、人力資源風險

相關行業競爭日趨激烈，要求相關企業通過科技進步、管理創新、節能減排推動轉型升級，因此行業內企業對優秀人才的爭奪亦趨激烈。公司積極倡導創新和諧、以人為本的企業文化，為人才的培育與發展提供良好的環境，經過多年的快速發展，公司已形成了自身的人才培養體系，擁有一批業務能力、管理能力較強的優秀人才。隨著公司投資項目的建成投產和公司業務的快速發展，將對生產組織、內部管理、技術開發、售后服務等各環節提出更高的要求，相應的對各類人才的需求將不斷增加，如果公司未及時引進合適人才或發生核心人員的流失，將對公司經營發展造成不利影響。

8、自然災害和重大疫情等不可抗力因素導致的經營風險

規模較大的自然災害和嚴重的疫情，可能會形成消費市場景氣度的下降或影響企業的正常生產經營，甚至給社會造成較為嚴重的經濟損失。自然災害和重大疫情等的發生非公司所能預測，但其可能會嚴重影響消費者信心并形成停工損失，從而對公司的業務經營、財務狀況造成負面影響。

發展規劃

（一）公司發展規劃

根據公司的發展規劃，未來幾年內公司的資產規模、業務規模、人員規模、資金運用規模都將有較大幅度的增長。隨著業務和規模的快速發展，公司的管理水平將面臨較大的考驗，尤其在公司迅速擴大經營規模后，公司的組織結構和管理體系將進一步復雜化，在戰略規劃、組織設計、資源配置、營銷策略、資金管理和內部控制等問題上都將面對新的挑戰。另外，公司未來的迅速擴張將對高級管理人才、營銷人才、服務人才的引進和培養提出更高要求，公司需進一步提高管理應對能力，才能保持持續發展，實現業務發展目標。

公司將采取多元化的融資方式，來滿足各項發展規劃的資金需求。在未來融資方面，公司將根據資金、市場的具體情況，擇時通過銀行貸款、配股、增發和發行可轉換債券等方式合理安排制定融資方案，進一步優化資本結構，籌集推動公司發展所需資金。

公司將加快對各方面優秀人才的引進和培養，同時加大對人才的資金投入并建立有效的激勵機制，確保公司發展規劃和目標的實現。一方面，公司將繼續加強員工培訓，加快培育一批素質高、業務強的營銷人才、服務人才、管理人才；對營銷人員進行溝通與營銷技巧方面的培訓，對管理人員進行現代企業管理方法的教育。另一方面，不斷引進外部人才。對于行業管理經驗杰出的高端人才，要加大引進力度，保持核心人才的競爭力。其三，逐步建立、完善包括直接物質獎勵、職業生涯規劃、長期股權激勵等多層次的激勵機制，充分調動員工的