一、農村信用社在各個歷史時期的作用1、139年前全世界第一個農村信用社建立。德國是農村信用社的發祥地。十九世紀中葉，德國農業長期處于半封建特征，而德國采取加重農業稅的辦法來加速工業的發展，使小農經濟狀況更加惡化。1818年，全世界農村信用社創始人雷發巽出生在德國一個農民家庭。4歲時父親去世，小學畢業后輟學務農，17歲參軍，25歲退伍后在地方行政機關任職，27歲擔任衛斯特瓦爾德市市長。1847年到1848年，當地發生大饑荒。農民家庭出身的雷發巽，十分同情貧苦農民的處境，就組織了一個面粉供給機構和面包作坊。面粉和面包分別以兩種價格出售，一種對富人，一種面對窮人。這兩種價格影響很大，竟使全區的面包的價格普遍下降，深受貧苦農民歡迎和擁護。這給他啟發很大。他調往佛拉梅斯弗爾德市任市長后，就選了60個家庭較富裕的戶，創辦了“佛拉梅斯弗爾德清寒農人救助社”。主要是幫助社員反抗牲畜販賣商人的高利貸剝削。由救助社購置牲畜，以分年攤還畜價的方式貸給社員，最長期限5年。1854年，他又創立了“赫德斯多夫儲蓄金庫協會”之后，為了解決單個儲蓄金庫業務范圍的局限性，于1872年又組織了萊茵區第一個信用合作社聯合社。這就是全世界第一個信用合作社。1876年他把各個地方的信用社聯合起來，成立了信用合作社的中央機構“德國農業中央儲蓄金庫”，雷發巽逝世后改稱“德國雷發巽銀行"。星星之火，可以燎原。他的合作經濟思想理論，傳播到全世界，為世界各國發展信用合作提供了借鑒。2、88年前中國第一個農村信用社建立。我國早期信用合作思想傳導者薛仙舟，1900年因從事推翻清朝政府的革命活動被捕，獲釋后赴美留學。后來在德國專門研究合作經濟思想。1918年任上海工商銀行董事長期間，根據當時我國政局不穩、自然災害嚴重、農業生產方式原始、貧苦農民深受壓迫和剝削、農村資金匱缺、高利貸盛行等國情，提出了實行全國合作共和的見解。其特征是：帶有自救互助的慈善組織性質。1920年是我國連年自然災害最嚴重的一年。國際國內人士在各地組織華洋義賑團救濟災民。救災過后，給人民留下深刻教訓，也喚醒了農民本能的合作意識。救災是消極被動的。如何預防災害的發生，防患于未然才是積極的方法。所以將剩余的救災余款用于發展信用合作事業。在中國華洋義賑團的組織下，1923年6月河北省香河縣城內成立了全國第一個農村信用社。到1928年2月，在河北、江蘇等地的56個縣成立信用社422個，社員13711人，自籌資金2.58萬元，發放貸款2.32萬元。有力地解決了當地貧困農民生產生活資金困難。為全國農村信用社發展壯大開創了先河。3、68年前陜甘寧邊區第一個農村信用社建立。北伐戰爭期間，毛澤東同志親自考察農民運動發展情況。在《湖南農民運動考察報告》一文講到：“合作社，特別是消費、販賣、信用三種合作社，確實是農民所需要的。他們買進貨物要受商人的剝削，賣出農產品要受商人的勒索。錢米借貸要受重利盤剝者的剝削。他們很迫切要解決這三個問題......”這就一針見血的揭露了高利貸剝削行為和建立農村信用社的必要性。抗日戰爭和解放戰爭時期，1943年，陜甘寧邊區在延安南區溝門建立了全區第一個農村信用社。同年11月《解放日報》專門介紹了溝門信用社辦社經驗。1946年山西省壺關縣百尺鄉建立農村信用社，信用社主任王松牢發動手工業鐵業工人自發的把自己工資集中入股，解決了手工業因無資本而未能生產的困難。王松牢又利用自己會打鐵的專長，一有空就打鐵，以此收入彌補信用社開支，使信用社越辦越好，成為全國信用社一面旗幟。為新中國成立后，在全國普設農村信用社積累了經驗。4、建國初期，農村信用社主要作用與高利貸作斗爭，解決社員生產生活資金困難。新中國成立后，經過土地改革，耕者有其田，農民生產積極性空前高漲。由于農村經濟基礎薄弱，缺乏資金，有些農民不得已求借高利貸。由此高利貸死灰復燃，所以建國之初信用社的一項主要任務就是與高利貸作斗爭。這里介紹一下什么是高利貸。它是一種貸放貨幣為主要形式，以榨取高額利息為目的的封建性質剝削活動。產生于原始社會瓦解時期，在奴隸社會和封建社會獲得廣泛發展。并成為當時社會的主要信用形式。資本主義信用制度的建立和發展，取代了高利貸的壟斷地位。但高利貸并未消滅。舊中國高利貸還比較猖獗。當時絕大部分地主富農乃至家境殷實的富裕中農他們開設的當鋪、錢莊、銀號都放高利貸。高利貸主要形式有信用借貸、擔保借貸和抵押借貸。借款期限一般在一年以內，其中六個月至一年較多。高利貸種類有支青、倒灌利、雙日利、大加三、折實利、勞役利、借錢押房利、出門利等等。它使廣大貧苦農民深受其害而又無可奈何。電影《白毛女》，黃世仁逼債逼死楊白勞，霸占其女'喜兒”頂債的悲慘事例在舊中國并不少見，就是新中國成立之初，有些貧苦農民深受高利貸剝削，賣房賣地，傾家蕩產。解于縣赤社村貧農呂太平全家五口人，病倒了三口。第一次貸款看病錢不夠，他準備廉價出售房屋看病。赤社信用社及時上門再貸款。治好了家人病，呂太平感激地說：“信用社真是及時雨，救了我全家人性命。”1952年夏收時買一把鐮刀只需5角錢，而沒錢賒賬的農民麥收后就得歸還4公斤小麥。赤社信用社清醒的認識到，這就是高利貸剝削，及時給農民發放貸款，使高利貸失去市場和陣地，從新中國成立到1957年底，全國鄉一級信用社基本普及，有力的占領了農村金融陣地。5,農業合作化時期，農村信用社的主要作用是：支持集體經濟，發展農業生產。1953年12月中共中央通過了《關于發展農業生產合作社的決議》，要求把農業生產合作社、供銷合作社和信用合作社，作為對小農經濟進行社會主義改造的三種形式同步進行，。農村信用合作社在全國普及以后，主要任務是“支持集體經濟，發展農業生產。”當時，農村信用社就按這一方針政策支持農業生產的。解于縣赤社村信用社主任呂開化同志，他認識到隨著農村形勢發展單靠信用社扶持農業生產發展是不夠的。他把自己的想法向鄉黨委匯報后，鄉黨委及時召開了農業社、供銷社、信用社聯席會議，根據農業社全年生產投資計劃，結合自有物資和資金，提出了供銷社負責供應物質，信用社提供資金，信用社和供銷社結合起來為農業生產服務，并制定了“三結合”合同。如金井廟農業社計劃打磚井240眼，小型井196眼，需要配套，信用社資金不足，他想了一個辦法，用一根麻繩，一端綁一個鐵環，和農業社水利股長王華南同志深入到476眼井臺，逐個測量水位深淺，繪制了一幅水利規劃圖，能用機器澆水的畫個圈，能用水車澆水的點紅點，又建議農業社水車和機器交換使用。這樣，在減少投資的情況下，解決了農業社澆水問題，為此，1955年4月《人民畫報》以兩個版面刊登了赤社鄉六幅圖片，重點介紹了信用社送資金，供銷社送物資。廣大社員踴躍存款。中國農業銀行喬培新行長親自著文。這就是信用社支持集體經濟，發展農業生產的一個縮影。6、撥亂反正及改革開放時期，農村信用社主要作用是：支持農村家庭聯產承包責任制。1977年1月1日，《人民日報》、《紅旗》雜志、《解放軍報》發表了題為“乘勝前進”的元旦社論。社論提出：“深入揭批‘四人幫’是我們全年的中心任務，把‘四人幫’揭深批透，把思想戰線搞清楚，把各方面積極因素調動起來，我們的各項工作就一定能夠搞好。”農村信用社和全國各條戰線一樣，全力以赴投入到揭批“四人幫”的斗爭，進而推動信用合作工作撥亂反正、正本清源。黨的十一屆三中全會以后，改革首先從農村突破，全國農村逐步實行了以家庭聯產承包責任制，那么，農村信用社主要作用是支持家庭聯產承包責任制。以夏縣為例，首先調整資金投向和服務對象，放寬貸款政策，擴大貸款范圍，對包產組、包產戶、包干戶的貸款，視同對待社隊集體企業一樣，誰用誰貸誰還，貸款利率對種植業、養殖業、農業生產貸款，按社隊農業貸款對待。在貸款方針政策上，堅持貫徹絕不放松支持糧食生產的同時，支持農、林、牧、副、漁業生產，支持多種經營和社隊企業以及社員家庭副業。7、縣信用聯社建立時期，農村信用社主要作用是：支持農村商品經濟發展。1980年8月，中共中央、國務院在討論銀行工作時指出：“把信用社下放到公社辦不對，搞成官辦的也不對，這都不是把信用社辦成真正的集體經濟金融組織，信用社應在銀行領導下，實行獨立核算、自負盈虧，它要辦的更靈活些，不一定受銀行一套規定的約束，要起民間借貸作用。”從1984年國務院下發105號文件算起，全國信用社縣級聯社逐步建立，這標志著信用社改革向前邁進一步，適應了農村商品經濟的發展需求。以夏縣為例：夏縣有山有川，有丘陵有盆地，適宜種植糧、棉、油、菜、瓜、果、林、草等作物，是個典型的農業縣，這種狀況決定了信貸資金的投向，必須以種植業為主，兼顧養殖業和加工業。所以，在資金投向上，主要在十個方面給予支持。支持糧棉生產基地，支持蔬菜生產基地，支持雜果基地，支持山楂板栗木耳基地，支持蘋果葡萄基地，支持養殖業，支持加工業，支持鄉鎮企業，支持科技興農，支持脫貧致富。8、現在，農村信用社主要作用是：全方位支持“三農”。1996年，隨著農村信用社和農業銀行脫離行政隸屬關系，特別是2003年6月，全國省市區信用聯社（農村合作銀行、農村商業銀行）相繼建立，使信用社逐步走向了規范化管理道路，加之各專業銀行實行企業化管理以后，撤并了設在農村的網點機構，這有從客觀上為“三農”提供金融服務的重任，落在了農村信用社的肩上，這對農村信用社是挑戰也是機遇。以夏縣為例：夏縣信用聯社為了肩負支農重任，全方位支持“三農”。一是實施“信用工程”，對農戶小額貸款、對象、用途、利率、資金評定、貸款期限、貸款發放與管理等方面制定了詳細的實施細準。在全縣開展評定信用戶，建設信用村工程。實行優質服務四到位，即：思想認識到位，工作作風到位，支農資金到位，信貸服務到位。對農戶核定的小額貸款額度定期上門服務，實行貸款計劃、程序、額度、用途、利率五公開”。信貸人員出柜臺、進農戶、拉家常、結對子，面對面為農民辦理貸款手續。所以農民高興的說：“手持小紅本，貸款一個準。”進而緩解了農民貸款難的問題。二是隨著電子化步伐的加快，匯兌結算渠道暢通，信用卡的實施，解決了農民發展商品經濟結算難的問題。三是拓寬服務領域。信用社開辦中間代理業務，農民交電費、交水費、交電話費以及國家惠農補貼等款項，都由信用社承辦。所以說農民一時一刻都離不開信用社。這就是今天農村信用社的作用。二農村信用社在艱難曲折中前進大家知道，信用社的管理體制一直固定不下來。六十年來，信用社管理體制幾經變革。人民銀行管理、農業銀行管理、鄉鎮政府和人民公社管理、生產大隊（村委）管理、農金體改辦管理、省政府管理、就是今天這種體制也還在商榷中。這樣以來，信用社婆婆更換頻繁，信用社的政治經濟地位一直處于弱勢，所以信用社的艱難曲折路程可想而知。1、信合老前輩艱苦創建信用社。戰斗在信合戰線上的同志們，包括已謝世的前賢們，艱苦奮斗、無私奉獻。使信用從無到有、從小到大、這就是信合的企業精神。崔如玉，1948年8月在垣曲縣蒲掌鎮辦起了山西省運城地區第一家信用合作組織——信用部。他動員胞弟崔如珠、農民王永祥、劉發堂等人，自己動手，自力更生，在蒲掌鎮蓋起了簡易辦公室;他發揚不怕苦不怕累的精神，一天步行百十里路，一月磨破三雙鞋，吃的是窩窩頭，喝的是山泉水，不分白晝和刮風下雨，跑遍了蒲掌鎮山莊窩鋪，動員群眾有錢出錢，有物出物，向信用社入股;他把收回來的木炭、木柴、爛水桶、廢鐵等生產生活物資，又拿到供銷社變賣成現金。就這樣，動員了97戶農民入股295元，初步搭起了信用部的架子。這就是信合老前輩艱苦創建信用社的一個縮影。2、“大躍進”及“三年自然災害”，給農村信用社帶來影響。1958年大躍進，刮起了“共產風”和“浮夸風”，人有多大膽，地有多大產，一個蘿卜六億三，全國人民吃一天等等。反映在信用社也不例外，那時存款投資雙管齊下，現金實物同時并舉，信用社為了完成高指標的存款任務，違背存款原則，把社員住的房屋和房前屋后生長的樹木以及正在使用的家具，作價存入信用社，而信用社又將實物存款貸給生產大隊。這種嚴重的虛假現象，搞亂了國民經濟，破壞了存款政策，使廣大群眾對信用社的信譽失去了信心。1960年我國遭受嚴重的自然災害，“低標準，瓜菜帶”，是那時人民生活的真實寫照。當時，國家對吃的、穿的、用的都實行票證供應，糧票、布票、肉票、糖票等，憑票購物。那一段時間，信用社下放到生產大隊管理，又是幾個生產大隊管理一個信用社。職工口糧由幾個生產大隊分攤，你推他，他推你，長期得不到解決。副食品供應更是沒有著落。向公社要，公社說你不屬于社辦人員，向生產大隊要，生產大隊說你不是我大隊社員。那個時候信用社職工真成了“無娘兒”。3、文化大革命，信用社更是雪上加霜。1967年上海一月風暴，全國上下掀起奪權斗爭，不管是不是走資派，不論單位大小，統統奪權，就連小小信用社，連八品芝麻官都夠不上，也未能幸免。夏縣大呂信用社就是在這個時候奪得權，正副主任靠邊站，紅衛兵組織掌了權。1969年，《人民日報》報道了河南省嵩縣閻莊貧下中農管理信用社的經驗，這樣一來，全國信用社由貧下中農管理，貧下中農代表進駐信用社，管人、管財、管資金使用。這下可亂了套，一個小小的信用社形成了多股勢力，即：原正副主任是一股，紅衛兵組織是一股，理監事委員是一股，貧下中農代表是一股，信用社職工是一股。一人一桿號，各吹各的調。搞亂了思想，搞亂了組織，業務萎縮，貸款沉淀，虧損加大，信用社面臨崩潰的邊緣。4、建立縣聯社并不是一帆風順。改革開放以前，農村信用社一直處于“有腳無頭”狀態，要不是有改革開放的好政策，信用社恐怕還處在那種狀態。建立縣聯社有理論問題，有認識問題，更有權力分配問題。尤其是在建立縣聯社同時，農業銀行也實行企業化管理，這樣，農業銀行作為國有金融企業，領導信用社集體金融企業，一個企業領導另一個企業，農業銀行有意無意出于本企業的利益考慮，傷害了信用社利益。可想而知，縣聯社就是在這種狀態下生存，多么不容易！縣聯社的建立，有許多工作要做，其中最棘手的是聯社工作人員的工資費用如何解決。因為縣聯社像剛出土的嫩芽一樣，要想生存和發展，就不能靠基層社攤派費用過日子，況且有些基層社連維持自己生計還有困難，哪有力量負擔聯社費用呢!夏縣信用聯社首先從資金富裕社拆借資金，發放貸款，拾遺補缺，在銀行和基層社顧及不到的角落開展聯社自營業務。1984年，聯社自營業務收入除了購置固定財產，人員工資費用外，實現盈利2.2萬元。這一嘗試給聯社開拓了思路，為后來聯社成立營業部、辦經濟實體打下了基礎，而且使聯社自身業務越辦越大。到行、社“脫鉤”前，聯社沒有向基層信用社攤派一分錢。農行實行企業化管理以后，處于本行業的利益，無形中扣押信用社結算手續，所以就出現了“結算難’的問題，有些客戶感到信用社結算不方便，紛紛將賬戶轉移到其他專業銀行，直接影響著信用社的生存和發展。現金緊缺時又出現了“提現難”的問題。當時縣聯社在人民銀行沒有戶頭，農業銀行將僅有的現金支付給農行客戶，信用社客戶一時拿不到現金，又出現了客戶不愿意在信用社開戶的危機。為提取現金，營業所和信用社經常鬧矛盾。為解決信用社“結算難”和“提現難”的問題，聯社想盡辦法。以夏縣為例：1986年夏縣聯社開辦縣轄往來業務，信用社與縣聯社之間發生了賬務往來，這樣，聯社營業部利用本身結算手段，為信用社結算和提現提供了力所能及的方便，緩解了結算難和提現難的矛盾;1987年隨著商品經濟迅速發展，信用社縣轄結算辦法適應不了形勢發展需要，農民肩挑、手提、自行車帶，每天經蔬菜和其他農副產品拿到周圍縣市出售，這樣，縣轄匯兌就無法結算。針對新情況新問題，聯社又研究制定了《對縣聯社辦理跨縣直接結算業務的構想和具體處理手續》的辦法，爭得農行同意，和周圍市縣聯社協商，雙方共同制定方案并遵守執行，從而又解決了農民到周圍縣市出售農副產品結算的要求;1989年10月由于農行停止信用社使用的《省內限額結算憑證》，這又給農民發展商品經濟設了一道屏障，聯社又提出一個設想：縣聯社營業部能否視同農行營業所那樣，參加農行省轄匯兌結算，并制定了一套實施辦法，經過多次申請，爭得了山西省農行批準，夏縣聯社第一批參加省轄匯兌結算，這給農民發展商品經濟插上金翅膀。通貨膨漲，農村信用社承受的壓力。1988年，在國民經濟運行中，出現了經濟過熱、通貨膨脹制約著國民經濟健康運行。黨中央國務院指出：“治理經濟環境，整頓經濟秩序”的大致方針，在金融方面，國家對存、貸款利率一提再提，最高達到月息1.8分，又對三年以上定期存款實行保值貼補，最高達到月息6厘。專業銀行保值貼補國家財政補助70%，而農村信用社自行消化。這就是說，三年以上定期存款最高月息2.4分，而貸款浮動后才達到最高1.8分。這種存貸利率倒掛的現象，歷史少見，中外少有。給農村信用社經營造成很大困難。到1996年底以前，全國信用社大面積虧損，而且虧損額度十分驚人。加上大環境影響，信貸資產低下，職工思想混亂，經濟案件不斷出現，農村信用社又面臨生死考驗。6、按合作制原則規范信用社、縣聯社。1996年6月，國務院召開了農村金融體制改革會議。頒布了《關于深化金融體制改革的決定》。從此，農村信用社和農業銀行脫離行政隸屬關系。2003年6月，國務院印刷了《關于深化農村信用社改革試點方案通知》，從而拉開了逐步建立省市區農村信用合作社聯合社、農村合作銀行、農村商業銀行的序幕。2005年山西省農村信用社聯合社宣告成立。這就為農村信用社改革又向前邁進了一步。明確產權關系、強化約束機制、增強服務功能，國家適當支持，地方政府負責。使農村信用社從低谷中看到了希望。全國信用社按合作制原則進行規范。以夏縣聯社為例：夏縣信用聯社在按合作制原則規范信用社、縣聯社期間，實施四個階段：準備階段、宣傳發動階段、清股擴股階段、民主選舉階段。（一）準備階段。聯社由理事長李鋒杰掛帥成立規范領導小組。組織職工學習有關文件，深入調查，分類排隊，制定計劃，確定重點。（二）宣傳發動階段。擬定宣傳提綱，利用大小會議、廣播電視、散發傳單、大幅標語、街頭演講等形式讓農戶和企業了解規范意義，做到家喻戶曉，人人皆知。（三）清股擴股階段。對原股金逐戶核實，造冊登記，張榜公布。對歷年拖欠股金紅利一次分配兌現。在此基礎上發展個體社員股、職工股、企業股。全縣股金總額比規范前增加18.6倍。（四）民主選舉階段。加強專項中央銀行票據發行兌付工作，制定清收和處置計劃。一是認真請收。按不低于置換資金總額3%比例超額完成任務。二是有效取證。按照《農村信用社改革試點專項中央銀行票據兌付考核操作程序》的要求，完成了處置工作。三是人民銀行按時撥付票據置換五千多萬元，使農村信用社甩掉了多年沉重包袱。在此基礎上，由入股社員民主選舉社員代表。從信用社到縣聯社，分別召開社員代表大會。投票選舉新一屆理事會、監事會。從而健全和完善信用社領導班子建設，即：理事會、監事會、管委會。這就從組織上提供了保證，農村信用社逐步向好的方向發展。三、貫徹執行各項規章制度，是保證信用社健康發展的基礎新中國成立以來，農村信用社由“試辦”到普及，上級就注重加強管理，制定了一系列規章制度。此后，又在各個歷史時期，按照黨的方針政策，不斷的完善了各項規章制度，從而保證了農村信用社健康發展。1、首先介紹兩位信合老前輩執行制度的典范。1952年劉道悟在擔任山西省聞喜縣東凹底信用互助小組會計期間，創造了“三年千日無差錯”的先進事跡。主要做法是三要：一要定下心來，他從不為個人利益影響集體事業，他對家人說：“群眾對自己信任，比任何事情都重要，耽誤咱一點不要緊，影響到群眾是大事。”二要勤學苦練。1953年9月，信用社改成新式賬簿，對文化基礎較低的他來說確實困難不小，但他不懂就問、邊干邊學，不到兩個月時間基本上掌握了會計手續處理的全部業務。三要嚴格執行制度。當日事當日清，做到日清月結季公布。1956年光榮的出席了“全國金融先進工作代表會”。受到毛澤東等國家領導人接見。1954年夏縣魯因鄉信用社主任賈宏元，在籌備建立信用社期間，按照《山西省農村信用合作社章程（準則）》，制訂了《魯因鄉信用社章程（草案）》，共六章三十二條，對信用社的性質、任務、社員的權利和義務、業務范圍、會計核算等作了明確規定。按照社章規定，籌備組首先向農民宣傳建立農村信用社的目的意義，動員農民向信用社入股，股金額度一至三元不等。在入股的基礎上，由入股社員民主選舉產生社員代表，一般一個村民小組產生一名代表，社員代表大會是信用社的最高權力機構，它有權通過或否定社章修訂，有權決定信用社的業務發展，財務計劃和盈虧處理等重大事項，有選舉權和被選舉權，有權罷免信用社主任。同時，社員代表幫助信用社發展股金、動員存款、介紹貸款。社員要求貸款時，必須由所在的村民小組社員代表介紹。1954年7月召開了首屆社員代表大會，大會通過社章，選舉產生信用社理事會和監事會。理事會由七人組成，監事會由五人組成。社員代表大會閉會期間，由理事會行使職權。理事會每季度研究一次業務計劃執行情況，財務收支情況以及貸款投向等。監事會每半年檢查財務收支情況，年終結算時，全面檢查賬簿單據，平時搜集社員對信用社的意見或建議。2、縣聯社建立以后，加強對信用社管理，完善各項規章制度。因為縣聯社是信用社改革的產物，它從娘胎里一出來，就帶有管理信用社的職能，也只有把信用社管理好才能體現縣聯社存在的必要性。同時，過去由于信用社婆婆更換頻繁，沒有一套完整的規章制度，有些制度參照銀行制度去執行，很不適應形勢發展的要求。所以縣聯社首先從完善各項規章制度入手，加強對信用社的管理。以夏縣聯社為例：1984年夏縣聯社建立后，立即著手建立和完善各項規章制度，根據上級有關規章制度精神，結合本縣實際，聯社對社務、業務、財務、稽核、人事勞資、安全保衛、黨風廉政建設以及信用站管理等制定出草案，發至有關股室和信用社，讓大家充分討論，提出修改意見。比如，在職工隊伍管理方面，主要制定了職工自學制度和考核考評制度。在業務方面，制訂了貸款投向、貸款審批、貸款程序、貸款三查以及清收不良貸款等項制度。在財務方面，制訂了會計監督、主任審批、長款歸公、短款自補以及費用管理等項制度。并且按照各個時期隨時修訂規章制度。并將制度和辦法匯編成冊，發至有關單位遵照執行。由于貫徹執行了各項規章制度，1996年以前，夏縣聯社實現了無刑事案件、無經濟案件、無偷盜案件，會計出納實現了“六相符”。3、1996年以后，隨著各省市區農村信用合作社聯合社的建立，上級按照現代化企業管理辦法，紛紛出臺了一系列制度和辦法。從目前來看，信用社各個職能部門制度和辦法基本齊全。主要問題是如何認真學習和領會制度，如何認真貫徹執行制度，這是我今天要講的要點。（一）農民是上帝。當你一進到商店隨處可以看到“顧客是上帝”或者“顧客至上”的口號和標語。對信用社而言農民就是上帝。競爭是當今世界發展的潮流，沒有競爭就沒有發展。在社會主義市場經濟體制下，企業突出的特點就是引進競爭機制。信合系統也不例外，要發展業務，提高市場占有比例，就必須提高服務質量，以服務占領市場，以服務要效益。這里我著重講一下文明優質服務用語。一是要求每個員工在接待顧客時做到：當顧客進門時，“您好!請問有什么事?”當顧客一時說不清楚時，“請您慢慢說，別著急。”當自己未聽清楚時，“對不起，請您說詳細點好么？”或者“請您再說一遍好么？”當你正忙著處理公務時，“對不起，請稍等。”或者說“讓您久等了，這就給您辦。”二是遇到客戶咨詢時做到：如果客戶咨詢不是你份內工作時，“對不起，這不是我負責的業務，請您到XX處詢問。”當客戶咨詢需要領導解釋時，“對不起，這不是我負責的業務，請我們領導給您解釋好么？”當客戶一時聽不清楚時，“沒關系，我再給您說一遍。”或者說“您聽明白了么？還有什么不太清楚的?”三是受理到客戶的錯票或者票據不全時做到，“同志，您的票據有些不清楚，請您糾正一下好嗎?”或者說“對不起，請將您的票據補全后再來。”并詳細告訴需要補充的票據。當客戶一時不理解時，“對不起，這件事有具體規定，我向您解釋一下好么？”四是當客戶態度不冷靜是做到：“您別生氣，坐下來慢慢說好么？”當客戶還不理解時，“實在對不起，請你多原諒。”或者說“這件事確實不能辦，請您配合我們共同執行國家規定。”五是客戶辦完事做到：“您慢走。”或者說“請走好。”“歡迎您下次再來。”（二）遵守職業道德。遵守職業道德，是信用社在群眾中就能樹立起良好的形象。信用社的業務就紅紅火火門庭若市。反之，客戶流失，信用社坐冷板凳，直至關門倒閉。就是這個道理。所以，要求每個員工遵守文明服務公約和臨柜人員修養。文明服務公約是：嚴格執行國家金融政策，自覺維護信用社信譽;忠于職守，不以權謀私、不索禮受賄;接待顧客要熱情周到，不得推諉扯皮;注意儀容儀表，言談舉止要大方文明;做到處理業務準確，快捷，提高辦事效率;上班不得喧嘩、聊天、辦私事;保持工作環境優美，嚴禁存放與工作無關的物品;遇到重大事宜要及時上報，不得拖延或隱瞞不報;人人關心支持“三防一保”工作，防止各類刑事案件的發生;自覺遵守勞動紀律，不擅離職守，嚴格請銷假制度。臨柜人員修養是：大人小孩一個樣;業務繁簡一個樣;對內對外一個樣;生人熟人一個樣;領導在與不在一個樣;檢查與不檢查一個樣。（三）認真學習各項制度。培訓班結束以后，同學們將要回到各自工作崗位。你在學好本單位大的制度的同時，一定要學好本崗位