第六章商業銀行Commercialbank

貨幣銀行學經濟與管理學院第一節商業銀行概述第二節商業銀行的資產負債表第三節商業銀行的資產負債業務第四節商業銀行資產業務第五節商業銀行表外業務貨幣銀行學經濟與管理學院學習目的和要求商業銀行是為適應市場經濟發展和社會化生產需要而建立的一種金融組織。經歷了幾百年的發展和完善，現代商業銀行已成為各國經濟活動中最主要的資金集散機構，并成為各國金融體系中最重要的組成部分。通過本章學習要求學生了解商業銀行的產生和發展、商業銀行的性質、職能和組織制度，掌握商業銀行經營的主要業務。貨幣銀行學經濟與管理學院第一節商業銀行概述一、商業銀行的產生與發展最早的商業銀行：英格蘭銀行——1694年現代資本主義銀行產生的兩條途徑：

由舊式高利貸性質的銀行轉變為資本主義銀行按資本主義原則組織起來的股份制銀行商業銀行稱謂：英：存款銀行、清算銀行美：國民銀行、州銀行日本：城市銀行、地方銀行貨幣銀行學經濟與管理學院

商業銀行的發展趨勢混業經營經營手段電子化金融創新的不斷發展資產證券化國際銀行的并購與擴張風暴注重市場營銷貨幣銀行學經濟與管理學院二、商業銀行的性質與職能商業銀行的性質商業銀行具有一般的企業特征商業銀行是特殊的企業商業銀行是一種特殊的金融企業與中央銀行相比與專業銀行和其他非銀行金融機構相比商業銀行的職能信用中介職能支付中介職能信用創造職能金融服務職能調節經濟職能貨幣銀行學經濟與管理學院三、商業銀行的組織制度商業銀行的組織制度：是一個國家用法律形式所確定的該國商業銀行體系、結構及組成這一體系的原則的總和。商業銀行組織制度建立的基本原則公平競爭原則安全穩健原則規模適度原則現代商業銀行的組織制度以英國為代表的分支行制以美國為代表的單一銀行制以日本為代表的集團銀行制貨幣銀行學經濟與管理學院

第二節商業銀行的資產負債表一、資產負債表的負債方資本項目：股本銀行盈余債務資本儲備金存款負債借入負債其他負債二、資產負債表的資產方現金資產貸款證券投資其他資產貨幣銀行學經濟與管理學院資產負債現金資產：5.4

庫存現金0.9

在美聯儲的存款0.6

在其他銀行存款和在途待收的現金3.9貸款：61.7

房地產26.0

工商企業17.0

消費者11.7

其他7.0證券：23.9

美國政府18.4

州和地方政府及其他5.5其他資產：9.9存款：64.7

交易存款20.4

非交易存款44.3借款：16.4其他負債：10.6資本項目：8.3

總資產100.0總負債100.0貨幣銀行學經濟與管理學院第三節商業銀行負債業務一、存款負債交易存款活期存款可轉讓支付命令超級可轉讓支付命令貨幣市場存款帳戶自動轉帳服務帳戶非交易存款：定期存款二、借入負債同業拆借中央銀行借款：再貼現、再貸款回購協議歐洲貨幣市場借款發行中長期債券貨幣銀行學經濟與管理學院第四節商業銀行資產業務一、放款業務商業銀行貸款業務分類：按貸款期限分：活期貸款、定期貸款、透支按貸款的保障條件分類：信用貸款、擔保貸款、票據貼現按貸款的償還方式分類：一次性償還貸款、分期償還貸款按貸款質量分類：正常貸款、關注貸款、次級貸款、可疑貸款、損失貸款按貸款用途分類：按貸款對象的部門分：工業貸款、農業貸款、商業貸款等按貸款的具體用途分：流動資金貸款、固定資金貸款貨幣銀行學經濟與管理學院二、證券投資業務目的：為了獲取較高的收益分散風險增強流動性合理避稅貨幣銀行學經濟與管理學院第五節商業銀行表外業務表外業務：指商業銀行從事的按會計準則不列入資產負債表內，不影響其資產負債總額，但能影響銀行當期損益，改變銀行資產報酬率的經營活動。狹義的表外業務狹義的表外業務，指那些未列入資產負債表，但同表內資產業務和負債業務關系密切，并在一定條件下會轉化為表內資產業務和負債業務的經營活動。即特指有風險的業務。這類業務通常有三大類：擔保和類似的或有負債、承諾、與利率或匯率有關的或有項目。貨幣銀行學經濟與管理學院一、狹義的表外業務擔保和類似的或有負債：由銀行向交易活動中的第三者的現行債務提供擔保，并且承擔相應的風險。包括：履約保證書投標保證書貸款擔保備用信用證貨幣銀行學經濟與管理學院承諾銀行承諾主要是由銀行向顧客允諾對其未來的經濟交易承擔某種信貸義務。包括：票據發行便利、貸款承諾票據發行便利貸款承諾貨幣銀行學經濟與管理學院與利率或匯率有關的或有項目指自20世紀80年代以來銀行運用最新的計算機技術和各種風險對沖的技巧，創新的一系列化解、防范利率風險和匯率風險的衍生金融工具，主要由金融期貨、期權、互換和遠期協議等工具。貨幣銀行學經濟與管理學院二、商業銀行的中間業務中間業務：指銀行不運用或較少運用自己的資金而代理客戶承辦支付和其他委托事項，從中收取手續費的業務。包括：結算業務、代理業務、信托業務、租賃業務、銀行卡業務、信息咨詢業務等結算業務：指銀行接受客戶的委托，根據各種收付憑證，為客戶辦理各種貨幣收付。匯兌業務信用證業務托收結算支票結算貨幣銀行學經濟與管理學院代理業務定義：代理業務是指商業銀行接受政府、企業單位、其他銀行或金融機構、以及居民個人的委托，以代理人的身份代表委托人辦理一些經雙方議定的經濟事務的業務。主要有以下幾種：代理收付款業務代理融通業務代理買賣業務其他代理業務貨幣銀行學經濟與管理學院3.信托業務定義：信托業務是指商業銀行作為收托人接受客戶委托，代為經營、管理或處理有關受托的資財或其他事項，為信托人謀取利益的業務。分類：銀行信托按其服務對象分為個人信托和公司信托兩種；按信托財產的形態，可分為是實物財產信托、貨幣資金信托和無形財產信托職能：財務管理的職能融通資金的職能信用服務的職能貨幣銀行學經濟與管理學院4.租賃業務定義：租賃業務是指商業銀行作為出租人向承租人提供某種設備（或其他物件）的使用權并收取租金的一種業務。特點：設備的所有權與使用權分離，承租人定期繳納租金，而在整