外貿企業出口退稅申報系統應用電子口岸出口報關單電子數據用戶幫助手冊用于出口退稅申報系統用戶操作指導

使用背景

首先，我們先講一下之前出口退稅申報工作的瓶頸。納稅人在貨物出口后，通過電子口岸對報關單電子信息進行查詢與確認，經納稅人確認后的數據作為出口退稅審核重要依據，由海關提供給國家稅務總局，國家稅務總局再進行一系列的清分處理，最終進入到出口退稅系統，作為重要的審核依據對納稅人申報的出口明細數據進行審核。但是，由于納稅人在辦理出口退稅申報業務時無法獲得經確認的報關單數據，只能根據紙質報關單相應的數據項目開展申報數據采集工作，給納稅人申報帶來了較大的負擔：

使用背景1.采集工作量大；2.申報數據的準確性無法保證；3.可能出現遺漏采集數據造成出口退稅逾期未申報補稅，給企業帶來一定的經濟損失；4.各地普遍反映原采集規則下的9位報關單編號經常出現數據重復的問題；如果能夠充分利用電子口岸報關單數據，納稅人通過電子口岸對報關單進行確認操作的同時，可以將納稅人自身的報關單數據下載，并應用于出口退稅申報中，將會大大降低出口退稅申報采集工作量，同時保證出口退稅申報數據的質量，保證不會出現遺漏報關單未申報的情況。此外，由于下載的報關單號碼為18位號碼，解決了9位報關單編號出現重復的問題，同時又不會增加企業的工作量。使用背景

基于以上考慮，國家稅務總局與海關電子口岸就為納稅人提供報關單下載功能進行協商，雙方達成共識，通過電子口岸下載報關單數據，并充分利用下載數據為企業出口退稅申報工作服務。根據實際應用，共包括兩大部分：

1.數據獲得；（涉及的系統有：中國電子口岸）

2.數據應用；（涉及的系統有：生產企業出口退稅申報系統、外貿企業出口退稅申報系統以及小規模納稅人出口免稅申報系統。

業務流程納稅人在開展實際業務中按照以下流程開展工作：1.企業通過電子口岸對本期報關單數據進行確認；2.企業通過電子口岸將本期確認的報關單數據下載至本地；3.企業通過申報系統讀入下載到本地的報關單數據；4.在申報系統對讀入的報關單數據進行處理，形成出口退稅申報數據；5.開展出口退稅申報。業務流程電子口岸數據下載下載數據范圍在出口退稅申報業務中，需要海關數據包括出口報關單、進口報關單、加工貿易手冊登記數據（包括進料加工、來料加工、電子賬冊、電子化手冊數據）、加工貿易手冊核銷數據。目前，只能下載出口報關單數據。下載數據條件下載操作針對納稅人自身的報關單數據，并且已經確認的數據進行下載，未確認的數據無法下載。提供報關單數據的單票下載和批量下載。單票下載：納稅人可以通過輸入18位報關單號，進行單張報關單數據下載。批量下載：納稅人可以通過設定出口日期或報送日期范圍，進行該區間范圍內的出口報關單批量下載，或輸入部分報關單號碼（開頭、結尾編號），批量下載包含這部分報關單號碼的數據。

下載數據處理為了避免納稅人查詢數據過大，影響運行效率，在下載時限制下載數據的大小，一次最多只能下載1000張報關單，大小不超過4M。（超出限制時需要縮小日期范圍，當1天的報關單超出限制時可以設定日期和報關單尾號（0-9）分10次下載）報關單數據下載后直接保存在納稅人本機上，下載數據格式是XML。下載結束后，電子口岸提供本次下載數據的相關信息，如下載XXX條數據、保存路徑、下載時間等信息。允許納稅人多次下載，下載報關單不收取任何費用。下載數據加密電子口岸基于數據傳輸安全考慮，為避免企業下載報關單數據在下載過程中以及在用戶本機上應用之前出現數據被竊取等原因造成企業出口報關單相關數據泄露情況，下載時根據用戶的IC卡信息對報關單數據進行加密處理。下載到本機數據，沒有經過解密處理時，是無法查看具體下載內容。在出口退稅申報系統中，當企業進行數據讀入時，出口退稅系統根據連接的電子口岸IC卡，對數據進行解密處理。電子口岸數據下載

下載操作流程第一步登錄電子口岸企業用戶通過http:///訪問電子口岸頁面，點擊進入中國電子口岸執法系統（/pub/），連接讀卡器并插入電子口岸IC卡，在執法系統頁面輸入IC卡密碼，點擊“確認”，提交驗證登錄。第二步成功登錄系統后，在主界面中點擊“出口退稅”按鈕，進入出口退稅子系統。第三步進入出口退稅子系統，點擊頁面左側導航欄的“數據下載”，展開后點擊“出口報關單”子菜單，右側刷新出“出口報關單”頁面。第四步在“出口報關單”頁面的查詢條件中輸入本次要查詢下載報關單的條件，條件可以是出口日期、報送日期范圍或出口報關單號，并可修改下載文件保存路徑。第五步輸入條件后，點擊“查詢”可以查看本次查詢到結果，點擊“下載”將滿足查詢條件的報關單數據下載到本地保存。電子口岸數據下載出口退稅系統應用報關單的工作全部在出口退稅申報系統中完成，涉及的系統有：生產企業出口退稅申報系統、外貿企業出口退稅申報系統、小規模納稅人出口免稅申報系統。各系統對應處理業務流程一致，具體應用包括：1.報關單應用功能參數設置；2.出口報關單數據讀入；3.出口報關單數據檢查；4.出口報關單異常數據處理；5.出口商品匯率配置；6.海關貿易性質配置；7.出口報關單數據確認；8.出口報關單確認數據后期處理；操作流程概述操作流程概述報關單應用功能參數設置讀入下載的報關單數據前，先進行報關單應用相關功能參數設置，其中包含：電子口岸卡信息配置、報關單讀入方式、離岸價折算設置、運保雜費配置、18位報關單執行日期配置、確認關聯號規則配置，設置將影響到讀入數據、確認數據環節。首次使用，企業必須根據自身的業務需要進行選擇性設置。之后，只有發生變更時需要進行相關參數的修改，否則可以略過此步驟。配置IC卡號和密碼是為了在讀入出口報關單XML文件時，驗證報關單文件信息與連接當前計算機的IC卡信息一致，不然無法解析。

操作步驟

打開菜單“系統維護系統配置系統參數設置與修改”，進入《系統參數設置與修改》界面，點擊選項卡“功能配置I”，第4個設置項。如圖展示：報關單應用功能參數設置直接填寫或修改正在連接當前計算機的IC卡的卡號和密碼?？ㄌ栆话銥?3位數字，密碼為8位數字或字母（以掩碼*形式顯示）。報關單讀入方式

功能說明系統在讀入電子口岸報關單數據是，可以選取多個報關單文件或選取報關單文件所在文件夾兩種方式進行讀入.

操作步驟打開菜單“系統維護-系統配置-系統參數設置與修改”，進入“系統參數設置與修改”界面，點擊選項卡“功能配置II”，第3個設置項，選取報關單文件（可多選）或選取報關單所在文件夾。電子口岸卡信息配置離岸價折算設置

功能說明離岸價折算是指在數據確認時是否將報關單數據中成交方式為非FOB的成交金額扣除運保雜費折算為離岸價金額。

操作步驟打開菜單“系統維護系統配置系統參數設置與修改”，進入《系統參數設置與修改》界面，點擊選項卡“功能配置I”，第5個設置項。如圖展示：離岸價折算設置離岸價折算，則選中“將出口報關單中非FOB價折算為FOB價”；不折算，則取消勾選“將出口報關單中非FOB價折算為FOB價”。運、保、雜費配置

功能說明在執行“離岸價折算”的前提下，當運、保、雜費標志為1（費率）時，需要配置此項。分別將運、保、雜費配置為百分比或千分比，如遇特殊情況配置為其他并輸入其他值（當輸入其他值時，系統將運、保、雜費金額×他值）。含義指的是報關單數據中運、保、雜費金額代表比率，而非實際金額。

操作步驟打開菜單“系統維護系統配置系統參數設置與修改”，進入《系統參數設置與修改》界面，點擊選項卡“功能配置I”，第3個設置項。如圖展示：

運、保、雜費配置運費X代表X%時，在運費處選百分比；代表X‰時，在運費處選千分比；其他情況時，在運費處選‘其他’并在輸入框中填寫其他值。保費、雜費同運費。18位報關單執行日期配置

功能說明執行日期前的仍按原報關單錄入規則（9位報關單號+0+項號）進行填寫，執行日期后的按照18位報關單號+0+項號進行填寫。在確認數據時，系統將根據企業配置的執行日期自動處理報關單號為12位或21位。18位報關單執行日期以國家稅務局規定的日期為止，要求與出口退稅審核系統中的18位報關單啟用日期一致。確認關聯號規則配置

功能說明系統在數據確認時自動生成關聯號，企業可以根據自身的實際情況通過參數設置來決定生成的關聯號規則，如（1）申報年月+4位流水號；（2）申報年月后4位+批次+4位流水號。

操作步驟打開菜單“系統維護-系統配置-系統參數設置與修改”，進入“系統參數設置與修改”界面，點擊選項卡“功能配置II”，第3個設置項，配置申報年月（6）+流水號（4）或申報年月后四位（4）+批次（2）+流水號（4）。出口報關單數據讀入功能說明下載的報關單數據是加密狀態，企業需要通過數據讀入將報關單數據解密并讀入到系統中。操作步驟打開菜單“基礎數據采集外部數據采集出口報關單數據讀入”。如圖展示：出口報關單數據讀入出口報關單數據讀入1.讀入前，檢查本機是否已有效連接電子口岸卡設備，并且參數設置中的電子口岸卡信息與當前連接的IC卡信息一致。2.打開菜單“基礎數據采集-外部數據采集-出口報關單數據讀入”，選取下載的報關單文件。要求選取的文件是當前電子口岸卡下載的報關單文件，否則無法讀取。3.系統會提醒用戶“讀入是否清空原有出口報關單數據”。4.系統進行解密處理，讀取解密后的報關單數據。5.系統判斷讀入報關單號是否存在重復性問題。6.讀入成功，系統將提示讀入的報關單張數、條數、耗用時間。7.解析成功，但提示“出口報關單文件中無數據”，這時說明報關單無詳細商品信息，建議企業登錄電子口岸核實。8.解析失敗，提示“解析的xml文件格式不正確”，這時說明下載的報關單文件格式不正確，建議企業嘗試改變查詢條件重新下載報關單數據。9.解密失敗并提示出失敗原因，這時建議企業根據提示的失敗原因進行解決。

出口報關單數據檢查

功能說明針對選中的電子口岸出口報關單數據，進行有效性檢查，可以檢查的項目有：1.報關單號長度是否滿足18位；2.商品項號是否為空；3.出口日期是否為空；4.商品代碼是否為無效商品碼；5.成交幣制在幣別碼庫中是否存在；6.各種成交方式下,對應的運、保、雜費幣制是否為空；7.是否使用到新的出口年月下幣制的匯率；8.運費標志為2(即運費單價)時,提示用戶填寫折算數量；9.是否存在系統可以自動處理為有效商品碼的海關商品代碼；10.是否有新增的海關貿易性質，同時檢查海關貿易性質配置表中是否存在尚未配置的信息；出口報關單數據檢查操作步驟1.在數據檢查前，需要先在左邊索引窗口勾選本次需要檢查的報關單數據，可以單個勾選、全選、不選三種方式操作，為了方便企業在選擇報關單數據時進行查找，可以在索引窗口中點擊“報關單號”或“出口日期”排序。2.選擇報關單后，點擊工具欄右側的“數據檢查”，檢查結束后系統將彈出文本查看器顯示本次檢查的結果：檢查記錄條數、檢查耗用時間、新增海關貿易性質、未配置貿易性質、異常數據信息。出口報關單數據檢查出口報關單異常數據處理

功能說明1.異常處理需要用戶手動調整數據，系統輔助提示調整是否正確，調整后仍不正確的數據，系統在編輯窗口右上角和在保存時的保存窗口中提醒用戶。2.商品碼異常（指海關商品代碼需要進行擴展后，方能確定商品代碼對應的征退稅率，這類商品碼歸類為商品碼異常，稱為無效商品碼），可以通過批量處理完成。由用戶來選擇需要處理的海關商品碼，根據設定的出口日期范圍，來選定對應的商品碼庫中商品碼，系統對報關單數據中相同海關商品碼、屬于該出口日期范圍內的數據批量處理為選定的碼庫商品碼。

出口報關單異常數據處理操作步驟1.打開菜單“基礎數據采集-外部數據采集-出口報關單異常數據處理”，進入“出口報關單異常數據處理”界面；2.在異常數據處理界面，點擊“批量處理”按鈕，有需要處理的海關商品碼，根據實際情況（可以參考商品名稱、征退稅率）進行批量處理為退稅商品碼；3.其他異常項，可以通過直接修改記錄中異常數據項來調整，對調整后仍未通過的數據，系統在窗口右上角提示用戶，保存時將驗證當前記錄是否全部調整通過；出口報關單異常數據處理出口商品匯率配置功能說明電子口岸下載的報關單中不包含幣制的匯率信息，系統在數據檢查時自動在出口商品匯率配置中增加應用到的報關單中成交幣制、運保雜費幣制、出口年月，再由用戶來配置各種幣制對應出口年月的匯率。操作步驟1.打開菜單“基礎數據采集-外部數據采集-出口商品匯率配置”，進入“出口商品匯率配置”界面。2.根據幣別簡碼和出口年月來填寫對應的當期匯率。（人民幣時配置100）3.例外，當成交幣制、運保雜費幣制需要使用當日匯率時，直接填寫報關單數據中匯率，否則報關單數據中的匯率應為空。

出口商品匯率配置海關貿易性質配置

由于下載的報關單數據可能根據海關貿易性質的不同需要應用到不同的業務表中，為此用戶可以在海關貿易性質配置中一次配置貿易性質，系統將根據此配置進行確認數據。功能說明1.報關單數據檢查時，海關貿易性質配置自動增加報關單數據中涉及而配置表中沒有的貿易性質。2.企業需要在確認數據前，在海關貿易性質配置中配置對應的業務表，系統將根據配置將報關單數據確認到對應的業務表中。3.例外，當無法根據海關貿易性質確認業務表時，如同一貿易性質的報關單數據需要確認至多個業務表的情況，企業可以通過直接修改報關單數據中關聯業務表項來將報關單數據確認至不同的業務表。4.外貿的關聯業務表有：（1）出口明細申報表；（2）單證：代理出口證明申請表；（3）單證：含金產品免稅證明申請表；（4）單證：退運已辦結稅務證明申請表；（5）單證：補辦出口報關單證明申請表；（6）單證：補辦收匯核銷單證明申請表；（7）單證：補辦代理出口證明申請表；（8）出口進貨明細申報表；海關貿易性質配置操作步驟1.打開菜單“基礎數據采集-外部數據采集-海關貿易性質配置”，進入“海關貿易性質配置”界面。2.點擊索引窗口中“關聯業務表”項為空的記錄，然后點擊工具欄“修改”按鈕，下拉選擇海關貿易性質對應的“關聯業務表”，保存。3.需要將同一貿易性質確認至不同業務表時，直接進入“出口報關單數據查詢與確認”界面，修改報關單數據的“關聯業務表”項。

海關貿易性質配置出口報關單數據確認

確認數據是出口退稅系統應用電子口岸報關單數據的核心環節。在這個過程中，系統將報關單數據轉換處理為退稅申報明細數據。

功能說明1.如果企業手動填寫了報關單數據中的成交匯率、運保雜費匯率時，系統將使用填寫的匯率進行相關計算（如原幣離岸價折算、人民幣離岸價計算、美元離岸價計算等）。未填寫匯率的報關單數據，將使用“出口商品匯率配置”中的幣制匯率進行相關計算。2.計算運、保、雜費金額。（1）運、保、雜費標志為1（指費率）時，運、保、雜費金額=成交金額×報關單中運、保、雜費金額（實指費率）×（%、‰、其他，在參數設置中配置的比率）。（2）運費標志為2（指運費單價）時，運費金額=折算數量（企業填寫）×報關單中運費金額（實指運費單價）。保費、雜費無標志為2的情況。（3）運、保、雜費標志為3（指總額）時，運、保、雜費金額=成交金額×（運、保、雜費金額（實指運費總價）/整張報關單的成交金額總和）。出口報關單數據確認3.折算原幣離岸價。（1）成交方式為CIF時，原幣離岸價=成交金額-運費-保費-雜費（2）成交方式為C&F時，原幣離岸價=成交金額-運費（3）成交方式為C&I時，原幣離岸價=成交金額-保費注：當運、保、雜費幣制與成交幣制不同時，需要將運保雜費根據報關單數據中匯率或出口商品匯率配置中匯率轉換為與成交金額幣制相同的運保雜費金額。公式=運保雜費×（運保雜費匯率/成交幣制匯率）4.計算人民幣離岸價。人民幣離岸價=原幣離岸價*成交幣制匯率/100。5.計算美元離岸價。美元離岸價=人民幣離岸價/美元匯率*1006.出口報關單號處理。（1）當報關單中出口日期>18位報關單執行日期時，確認至業務表的報關單號=18位報關單+0+兩位項號；（2）當報關單中出口日期<18位報關單執行日期時，確認至業務表的報關單號=后9位報關單+0+兩位項號；出口報關單數據確認7.報關單號重復檢查。檢查業務表中是否存在相同所屬期的報關單號，并提示是否覆蓋。沖減數據和已申報數據除外。8.確認至業務表中。根據“關聯業務表”項將報關單數據確認至對應的業務表中。9.確認時根據參數設置中配置規則自動生成關聯號。出口報關單數據確認操作步驟1.打開菜單“基礎數據采集-外部數據采集-出口報關單數據查詢與確認”，進入“出口報關單數據查詢與確認”界面。2.點擊工具欄中“數據確認”按鈕。3.需要企業填寫確認所屬期。系統默認的是已申報最大所屬期的下一期。已經申報的所屬期無法確認。4.當需要重新再次確認報關單數據時，可以先執行“數據恢復”（和“數據確認”在同一工具欄上），經調整后再次重新確認。注：確認后的報關單數據不再顯示，“數據恢復”只是將隱藏的數據再次可見，使用戶可以再次應用這部分報關單數據。建議用戶當執行“數據恢復”后對應刪除業務表中的數據。出口報關單數據確認恢復確認的報關單數據當需要重新確認出口報關單數據時，先執行數據恢復，再進行調整重新確認。功能說明系統對已經完成確認的記錄不再顯示，但當用戶需要再次確認本次已完成確認的出口報關單時，可以通過恢復數據，來再恢復顯示確認過的出口報關單數據。操作步驟1.打開菜單“基礎數據采集外部數據采集出口報關單數據查詢與確認”。如圖展示：2.在出口報關單數據查詢與確認界面，點擊工具欄右方的“數據恢復”按鈕，恢復本次已確認的出口報關單數據，并提示企業同時刪除申報表中確認的報關單數據。恢復確認的報關單數據確認數據后期處理當需要重新確認出口報關單數據時，先執行數據恢復，再進行調整重新確認。功能說明1.記銷售日期批量處理：設定出口日期范圍，統一將