開展高新技術企業認定

促進高新技術產業發展市科技局高新處陳琦二0一三年六月一、我市高新技術企業（產業）發展概況高新技術企業：是指在《國家重點支持的高新技術領域》內，持續進行研究開發與技術成果轉化，形成企業核心自主知識產權，并以此為基礎開展生產經營活動，在中國境內（不包括港、澳、臺地區）注冊一年以上的居民企業。一、我市高新技術企業（產業）發展概況高新技術企業：名稱：高新技術企業證書：由省科技、國地稅、財政蓋章編號：由國家高企認定辦備案后編發與其他高新技術企業稱號的區別：國家火炬計劃重點高新技術企業不存在省級高新技術企業一、我市高新技術企業（產業）發展概況

截止2012年底，我市共有高新技術企業480家,位居全省第三位。2012年我市高新技術企業實現工業總產值904.23億元，實現凈利潤65.94億元，繳納稅收總額51.83億元，出口創匯24.82億美元，從業人數達到15萬人，企業享受加計扣除的研發費用20.58億元，占研發經費支出的63%。一、我市高新技術企業（產業）發展概況

序號地區認定企業數所占比例排序1瑞安市10722.29%12樂清市8517.71%23龍灣區5912.29%34永嘉縣469.58%45經開區398.13%56甌海區398.13%67鹿城區357.29%78蒼南縣326.67%89平陽縣326.67%910洞頭縣30.63%1011泰順縣20.42%1112文成縣10.21%12合計480100.00%二、認定（復審）程序及工作安排認定（復審）時間安排:全年認定和復審各一批,分別為7月15日和8月16日。市本級的截止時間分別為6月14日和7月16日，縣（市）自行決定。材料的受理初審程序：市本級采取統一受理時間、分頭現場考察、會議討論決定的方式；二、認定（復審）程序及工作安排部門職責分工：科技部門負責技術方面的審核，主要包括有效知識產權、產品技術領域、科技人員比例、高新技術產品、擁有核心自主知識產權的高新技術產品、企業研究開發組織管理水平、科技成果轉化能力等方面；財政及稅務部門負責財務方面的審核，主要包括：研發費用比例、高新技術產品銷售比例、擁有核心自主知識產權的高新技術產品銷售比例、銷售與總資產成長性、專項審計報告等方面。二、認定（復審）程序及工作安排今年認定（復核）特點更嚴格國家審計署抽查：2009-2010已抽查到浙江財政部抽查：2009年3月，今年可能延續到浙江國家高企認定辦抽查：對浙江由抽查10%上升到30%今年國家進行全國范圍高新技術企業檢查更規范對企業規模要求（查賬征收單位）對企業財務要求（單獨列帳）對知識產權要求（復審企業要有近3年的專利）三、高企認定（復審）的核心要素及考核指標政策依據：《高新技術企業認定管理辦法》

附件：《國家重點支持的高新技術領域》（國科發火[2008]172號）,經國務院批準,由科技部、財政部、稅務總局于2008年4月14日聯合發布?！陡咝录夹g企業認定管理工作指引》（國科發火[2008]362號），由科技部、財政部、稅務總局于2008年7月8日聯合發布。

高新技術企業：是指在《國家重點支持的高新技術領域》內，持續進行研究開發與技術成果轉化，形成企業核心自主知識產權，并以此為基礎開展生產經營活動，在中國境內（不包括港、澳、臺地區）注冊一年以上的居民企業。三、高企認定（復審）的核心要素及考核指標理解要點：企業要求：境內居民企業、注冊1年以上研發項目（RD）要求：屬“重點領域”持續研發成果要求：核心自主知識產權產品要求：技術成果轉化三、高企認定（復審）的核心要素及考核指標六個條件缺一不可1、在中國境內（不含港、澳、臺地區）注冊的企業，近三年內通過自主研發、受讓、受贈、并購等方式，或通過5年以上的獨占許可方式，對其主要產品（服務）的核心技術擁有自主知識產權。2、產品（服務）屬于《國家重點支持的高新技術領域》規定的范圍；

國家重點支持的高新技術八大領域：電子信息技術、生物與新醫藥技術、航空航天技術、新材料技術、高技術服務業、新能源及節能技術、資源與環境技術、高新技術改造傳統產業。三、高企認定（復審）的核心要素及考核指標六個條件缺一不可3、具有大學?？埔陨蠈W歷的科技人員占企業當年職工總數的30%以上，其中研發人員占企業當年職工總數的10%以上；(科技人員：是指在企業從事研發活動和其他技術活動的，累計實際工作時間在183天以上人員，含直接科技人員和科技輔助人員。企業研究開發人員：主要包括研究人員、技術人員、輔助人員；研究人員：指企業內主要從事研究開發項目的專業人員；技術人員：在研究人員指導下參與下述工作的人員：關鍵資料的收集整理、編制計算機程序、進行實驗測試和分析、為實驗測試和分析準備材料和設備、記錄測量數據、進行計算和編制圖表、統計調查等；輔助人員：參與研究開發活動的熟練技工。)企業要送相關證明材料備案三、高企認定（復審）的核心要素及考核指標4、近三個會計年度的研究開發費用總額占銷售收入總額的比例符合如下要求：（1）最近一年銷售收入小于5,000萬元的企業，比例不低于6%；（2）最近一年銷售收入在5,000萬元至20,000萬元的企業，比例不低于4%；（3）最近一年銷售收入在20,000萬元以上的企業，比例不低于3%。其中，企業在中國境內發生的研究開發費用總額占全部研究開發費用總額的比例不低于60%。企業注冊成立時間不足三年的，按實際經營年限計算；三、高企認定（復審）的核心要素及考核指標研發經費歸集方面問題：

1、沒有單獨建賬（研發費用沒有基于研發項目單獨建帳、以臺帳進行歸集）

2、研發費用沒有正確歸集（用于生產的原材料列入研發費用、試生產費用列入研發費用、研發費用發生時間滯后于項目研發起止時間、將生產與研發共用固定資產發生的折舊費全部計入研發費用、研發費用前后不一致、研究開發歸集中其它費用比例超過10％）三、高企認定（復審）的核心要素及考核指標5、高新技術產品（服務）收入占企業當年總收入的60%以上；

高新技術產品（服務）收入：企業通過技術創新、開展研發活動，形成符合重點領域要求的產品（服務）收入與技術性收入的總和。技術性收入主要包括：技術轉讓收入、技術承包收入、技術服務收入、接受委托科研收入。高新技術產品方面問題：1、高新技術產品是否符合技術領域

2、如何認定高新技術產品：關鍵技術-提高產品性能和競爭力(高新技術產品情況表)3、沒有具有知識產權4、財務上未單獨例出，劃分不合理

高新技術產品的確認:政府立項、中介鑒定為佳三、高企認定（復審）的核心要素及考核指標6、企業研究開發組織管理水平、科技成果轉化能力、自主知識產權數量、銷售與總資產成長性等指標符合《高新技術企業認定管理工作指引》的要求。四項指標是用于評價企業利用科技資源進行創新、經營創新和取得創新成果等方面的情況，采取加權記分方式，須達到70分以上。具體評價方法如下：序號指

標賦值1核心自主知識產權302科技成果轉化能力303研究開發的組織管理水平204成長性指標20合計100三、高企認定（復審）的核心要素及考核指標1.知識產權（30分）企業擁有的核心自主知識產權的數量（發明、實用新型、以及非簡單改變產品圖案和形狀的外觀設計即運用科學和工程技術的方法，經過研究與開發過程得到的外觀設計、軟件著作權、集成電路布圖設計專有權、植物新品種,不含商標）?！魽.6項，或１項發明專利

□B.5項

□C.4項□D.3項

□E.1～2項

□F.0項存在問題：

1、研發項目-高新技術產品-專利緊密度不夠；

2、專利屬于個人，未辦轉讓、備案；

3、獨占或轉讓協議簽訂時間與企業相關研究項目產品的開發立項時間前后不一致。(協議中必須是全球獨占)提醒一下：原則上近三年（含省級認定機構受理之日前一天）獲得的有效且與核心技術密切相關的專利均可參與計分發明專利因其受理期長，有效期長可適當放寬，但要求有效期涵蓋認定后三年的才可參與計分必須是授權專利，即已拿到有效證書，任何過程文書無效專利是否失效（過期、欠費或被轉讓），最好附法律狀態查詢或繳費證明專利所有權人中必須有申報企業專利證明材料三要件：專利證書復印件、公告說明復印件、轉讓等手續的國知局證明復印件轉讓專利日期滯后于產業化時間的需提供轉讓前與原專利權人的產學研合作等證明材料。同一知識產權在國內外的申請、登記只記為一項。1.知識產權（30分）2.成果轉化（30分）最近3年內科技成果轉化的年平均數?！魽.4項以上

□B.3～4項（不含3項）□C.2～3項（不含2項）□D.1～2項（不含1項）□E.1項

□F.0項說明：同一科學技術成果（專利、版權、技術使用許可證、注冊的軟件版權、集成電路布圖設計）在國內外的申請只記為一項。

購入或出售技術成果以正式技術合同為準。此項評價可計入技術訣竅，但價值較小的不算在內。從產品或工藝的改進表現來評價技術訣竅等的價值大?。ㄆ髽I可以不披露具體內容）。技術成果轉化的判斷依據是：企業以技術成果形成產品、服務、樣品、樣機等。提醒一下：最好使用我提供的成果轉化列表（見文本）成果轉化證明材料最基本的要有：檢測報告、查新報告（可選）和用戶意見報告。產業化證明需包含大宗購銷合同簡要復印件。如有更高級的鑒定或驗收意見，乃至省、部級以上科技類獎項更佳。所有佐證材料最好只提供封面，涉及目標內容及簽署頁面即可，不用附全，請注意保護自己。2.成果轉化（30分）科技成果轉化列表序號成果名稱轉化方式（產品/樣品）轉化時間累計銷售收入（萬元）涉及關鍵技術名稱所屬技術領域關聯RD編號應用專利名稱專利授權號證明材料所在頁碼備注3.研究開發的組織管理水平（20分）（1）制定了研究開發項目立項報告;（2）建立了研發投入核算體系；（3）開展了產學研合作的研發活動；（4）設有研發機構并具備相應的設施和設備；（5）建立了研發人員的績效考核獎勵制度。□A.5項都符合要求□B.4項符合要求□C.3項符合要求□D.2項符合要求□E.1項符合要求□F.均不符合要求提醒一下： 這一項，管理健全的公司認為是在送分建立的內部立項制度一定要與后面的佐證材料呼應，而不是背離研發投入核算體系要體現在制度文本里產學研合作材料要注意與研發項目時間段的契合，且注意保密研發機構要有相應的管理制度，且注意與公司研發管理制度做取舍研發設施清單要注意與研發內容的契合績效獎勵制度一旦建立，就應該有與之想對應的兌現佐證材料，且注意其與研發經費中人員經費的沖突3.研究開發的組織管理水平（20分）4.總資產和銷售額成長性指標（20）此項指標是對反映企業經營績效的總資產增長率和銷售增長率的評價（各占10分），具體計算方法如下：計算所得的總資產增長率和銷售增長率分別對照下表指標評價檔次（ABCDE）評出分數比例，用分數比例乘以賦值計算出每項得分，兩項得分相加計算出總資產和銷售額成長性指標實際得分。說明:在計算會計年度內企業未產生銷售收入或成長性指標為負的按0計算；第一年銷售收入為0的，按兩年計算；第二年銷售收入為0的，都按0計算。此項指標計算所依據的數據應以具有資質的中介機構鑒證的企業財務報表為準。成長性指標(20分)得分指標賦值≥0.35≥0.25≥0.15≥0.05＜0.05ABCDE總資產增長率賦值(10分)銷售增長率賦值(10分)高新技術企業認定（復核）的核心要素提醒一下：RD、PS、成果轉化與知識產權間無一一對應關系，詳見成果轉化列表可把參與起草國家標準制定設立為研發項目非軟件類企業的制造業信息化類項目只能合并為一個項目認定（復審）應提交的材料1.申請（復審）企業自評表；2.《高新技術企業認定（復審）申請書》；3.企業營業執照副本、稅務登記證書（復印件）；4.高新技術企業原證書（認定企業無）；5.企業職工人數、學歷結構以及研發人員占企業職工的比例的證明（此項復審無）；6.經具有資質并符合《工作指引》規定相關條件的中介機構鑒證的企業近三個會計年度研究開發費用（實際年限不足三年的按實際經營年限）、近一個會計年度高新技術產品（服務）收入專項審計報告，和能說明中介機構符合《工作指引》規定相關鑒證條件的證明材料（花名冊+證書+無違規證明)7.經具有資質的中介機構鑒證的企業近三個會計年度的財務報表（含資產負債表、利潤及利潤分配表、現金流量表，實際年限不足三年的按實際經營年限）；8.技術創新活動證明材料，包括所有權和使用權同屬申請企業的知識產權證書、獨占許可協議、生產批文，成果轉化列表，新產品或新技術證明（查新）材料、產品質量檢驗報告，省級（含計劃單列市）以上科技計劃立項證明，以及其他相關證明材料等。9.《地方高新技術企業認定工作辦公室(復審）初審意見表》；（見附件3）10.《推薦申報高新技術企業認定（復審）匯總表》；認定（復審）應提交的材料審核要點1．申請高新技術企業認定（復審）的必須是查賬征收企業所得稅的企業。個人獨資、合伙企業（含有限合伙企業）和認定（復審）前三年任意一年為核定征收企業所得稅的納稅人原則上不得申請高新技術企業認定（復審）。2．對照申報企業的研發費用與近三年《研究開發費加計扣除情況歸集表》，若金額相差較大，企業必須說明正當理由。3.研發費用中，工資薪金支出是指企業實際發放的工資薪金總和，不包括職工福利費、職工教育經費、工會經費以及養老保險費、醫療保險費、失業保險費、工傷保險費、生育保險費等社會保險費和住房公積金。4.為研究開發活動所發生的辦公費、通訊費、專利申請維護費、高新技術研發保險費等其他費用，一般應不得超過研究開發總費用的10%，另有規定的除外。（此條地稅很看重）5．對照申報企業的研發費用的起止日期、金額與企業的成果轉化證明資料，投產后發生的費用應計入相關產品的成本，一般情況下，不得作為研究開發費。對已形成規模化銷售的產品（服務）進行后續改進提升的研發活動而發生的費用，企業應給出詳細說明。6．申報企業的研發費用的起止日期與獲取自主知識產權的日期應有對應關系。對已獲自主知識產權的產品（服務）進行后續