目錄

二、提取現金的手續一、轉賬支票結算方式三、銀行本票結算方式四、銀行匯票結算方式五、商業匯票結算方式六、銀行承兌匯票結算方式七、匯兌結算方式八、托收承付結算方式九、銀行結算方式口訣轉賬支票結算方式支票結算方式的定義

支票是由付款單位簽發通知銀行支付款項的一種書面證明。支票分為現金支票和轉賬支票兩種。

現金支票可以從銀行支取現金，也可以轉賬；轉賬支票只能通過銀行劃撥轉賬，不能支取現金。支票一律記名，即填明收款人。轉賬支票在人民銀行總行批準的地區可以背書轉讓，即由收款人在支票背面簽章將支票款項轉讓給另一個收款人，即被背書人。票據的背書轉讓，可以使一張票據在多個企業或單位中發揮多次支付作用，既增強了票據的流通性，又簡化了結算手續。轉賬支票結算方式使用的憑證轉賬支票(轉賬支票由出票人（付款單位）簽發，并在出票人簽章處加蓋財務專用章和法人章)進賬單（一式三聯）（進賬單由出票人或收款人填寫連同轉賬支票一并送交開戶銀行）申請人（付款人）收款人（供貨方）付款方開戶銀行收款方開戶銀行簽發轉賬支票送交銀行支票銀行接受委托銀行之間結算資金轉賬支票結算方式票證傳遞程序收款單位送交支票的票證傳遞程序通知支票入賬申請人（付款人）收款人（供方）簽發支票送收款方衡水市印刷包裝有限公司財務專用章業張章敬勝利路支行228866992申請人（付款人）收款人（供方）簽發支票送收款方勝利路支行228866992業張章敬衡水市印刷包裝有限公司財務專用章勝利路支行228866992業張章敬衡水市印刷包裝有限公司財務專用章收款人（供方）收款方開戶銀行送交銀行支票衡水華業有限公司財務專用章業魏章華收款人（供方）收款方開戶銀行送交銀行支票勝利路支行228866992業張章敬衡水市印刷包裝有限公司財務專用章勝利路支行228866992業張章敬衡水市印刷包裝有限公司財務專用章收款人（供方）收款方開戶銀行銀行接受委托中國建設銀行衡水鐵路支行2005.12.19票據受理專用章受妥抵用(3)李櫟付款方開戶銀行收款方開戶銀行銀行之間交換支票并結算資金勝利路支行228866992業張章敬衡水市印刷包裝有限公司財務專用章(以不退票表示轉賬）中國建設銀行衡水鐵路支行2000.12.10轉訖(3)李櫟收款人（供方）收款方開戶銀行銀行收妥入賬并通知收款人中國建設銀行衡水鐵路支行2000.12.10轉訖(3)李櫟申請人（付款人）收款人（供貨方）付款方開戶銀行收款方開戶銀行收妥入賬并通知收款人銀行之間結算資金付款單位送交支票的票證傳遞程序出票并提示支票付款申請人（付款人）衡水市印刷包裝有限公司財務專用章業張章敬勝利路支行228866992付款方開戶銀行出票并提示支票付款申請人（付款人）付款方開戶銀行出票并提示支票付款勝利路支行228866992業張章敬衡水市印刷包裝有限公司財務專用章付款方開戶銀行收款方開戶銀行申請人（付款人）銀行之間結算資金勝利路支行228866992業張章敬衡水市印刷包裝有限公司財務專用章中國建設銀行衡水鐵路支行2000.12.10轉訖(3)李櫟收款人（供方）收款方開戶銀行銀行收妥入賬并通知收款人中國建設銀行衡水鐵路支行2000.12.10轉訖(3)李櫟

收款人（供方）申請人（付款方）付款方開戶銀行收款方開戶銀行王林森轉賬支票結算方式各聯憑證最終分布圖中國建設銀行衡水鐵路支行2005.12.19票據受理專用章受妥抵用(3)李櫟中國建設銀行衡水鐵路支行2000.12.10轉訖(3)李櫟勝利路支行228866992業張章敬衡水市印刷包裝有限公司財務專用章李櫟中國建設銀行衡水鐵路支行2005.12.19票據受理專用章受妥抵用(3)記賬憑證\付款憑證.xls轉賬支票結算帳務處理付款單位賬務處理2005年12月19日賬務處理原始憑證收款單位賬務處理2000年12月19日賬務處理原始憑證記賬憑證\收款憑證2.xls中國建設銀行衡水鐵路支行2005.12.19票據受理專用章受妥抵用(3)李櫟中國建設銀行衡水鐵路支行2000.12.10轉訖(3)李櫟提取現金的手續提取現金所使用憑證（現金支票）收款人（供方）收款方開戶銀行送交銀行支票提取現金票證傳遞程序取回現金收款單位開戶銀行收款單位提取現金的手續衡水華業有限公司財務專用章業魏章華建行衡水鐵路支行1007188052衡水華業有限公司財務專用章業魏章華收款人（供方）收款方開戶銀行提取現金票證傳遞程序取回現金衡水華業有限公司財務專用章業魏章華記賬憑證（現金支票）\付款憑證.xls提取現金帳務處理原始憑證銀行本票結算方式

河北經濟管理學校財會教研組

張好剛

銀行本票結算方式銀行本票結算方式的定義

銀行本票結算方式是指申請人將款項交存銀行，由銀行簽發銀行本票給申請人，申請人憑票辦理轉賬結算或支取現金的結算方式。

銀行本票分為不定額和定額兩種。銀行本票可以用于轉賬，注明“現金”字樣的銀行本票可以用于支取現金。單位和個人在同一票據交換區域需支付的各種款項，均可以使用銀行本票。銀行本票的提示付款期限自出票起最長不得超過2個月。銀行本票結算方式使用的憑證銀行本票申請書（一式三聯）(銀行本票申請書由付款人填寫，并在第二聯加蓋財務專用章和法人章)銀行本票(一式兩聯)（銀行本票由付款人開戶銀行簽發，用壓數機壓印出票金額并在第二聯加蓋銀行本票專用章和經辦人章。收款單位在送交銀行收款時應在第二聯背面加蓋財務專用章和法人章），進賬單（一式三聯）（進賬單由收款人填寫連同銀行本票一并送交開戶銀行）申請人（付款人）收款人（供貨方）付款方開戶銀行收款方開戶銀行⑴申請簽發本票⑵銀行簽發本票⑶持往收款人結算⑷送交銀行本票⑸通知收款入賬⑹銀行之間結算資金銀行本票結算方式票證傳遞程序

申請人（付款人）

付款方開戶銀行⑴申請簽發本票衡水市印刷包裝有限公司財務專用章業張章敬申請人（付款人）付款方開戶銀行⑵銀行簽發本票衡水市印刷包裝有限公司財務專用章業張章敬中國農業銀行衡水勝利路支行2001.03.15本票專用章(3)鐘農衡申請人（付款人）收款人（供方）⑶持往異地結算中國農業銀行衡水勝利路支行2001.03.15本票專用章(3)鐘農衡收款人（供方）收款方開戶銀行⑷送交銀行匯票中國農業銀行衡水勝利路支行2001.03.15本票專用章(3)鐘農衡衡水華業有限公司財務專用章業魏章華收款人（供方）收款方開戶銀行⑸通知收款入賬中國農業銀行衡水勝利路支行2001.03.15本票專用章(3)鐘農衡中國建設銀行衡水鐵路支行2000.12.28轉訖(3)鐘建衡中國建設銀行衡水鐵路支行2000.12.28轉訖(3)鐘建衡付款方開戶銀行收款方開戶銀行⑹銀行之間結算資金中國農業銀行衡水勝利路支行2001.03.15本票專用章(3)鐘農衡

收款人（供方）申請人（付款方）付款方開戶銀行收款方開戶銀行王林森銀行本票結算方式各聯憑證最終分布圖中國建設銀行衡水鐵路支行2000.12.28轉訖(3)鐘建衡中國建設銀行衡水鐵路支行2000.12.28轉訖(3)鐘建衡衡水市印刷包裝有限公司財務專用章業張章敬中國農業銀行衡水勝利路支行2001.03.15本票專用章(3)鐘農衡記賬憑證\付款憑證.xls四、銀行本票結算帳務處理付款單位賬務處理2005年11月19日賬務處理原始憑證2005年12月19日賬務處理原始憑證記賬憑證\轉賬憑證.xls收款單位賬務處理2000年12月19日賬務處理原始憑證記賬憑證\收款憑證2.xls中國建設銀行衡水鐵路支行2000.12.28轉訖(3)鐘建衡再見2015年12月銀行匯票結算方式

河北經濟管理學校財會教研組

張好剛

銀行匯票結算方式銀行匯票結算方式的定義

銀行匯票是由銀行簽發的，由其在見票時按照實際結算金額無條件支付給收款人或者持票人的一種票據。個人或單位任何款項的結算，同城、異地均可使用銀行匯票。銀行匯票可以用于轉賬，填明“現金”字樣的銀行匯票也可以用于支取現金。銀行匯票的提示付款期限自出票日期起一個月。持票人超過付款期限提示付款，銀行可不予受理。銀行匯票結算方式使用的憑證銀行匯票申請書（一式三聯）(銀行匯票申請書由匯款人填寫，并在第二聯加蓋財務專用章和法人章)銀行匯票(一式四聯)（銀行匯票由匯款人開戶銀行簽發，用壓數機壓印出票金額并在第二、第三聯加蓋銀行匯票專用章和經辦人章。收款單位在第二、第三聯填寫實際結算金額并在第二聯背面加蓋財務專用章和法人章）進賬單（一式三聯）（進賬單1式3聯由收款人填寫連同銀行匯票一并送交開戶銀行）申請人（付款人）收款人（供貨方）付款方開戶銀行收款方開戶銀行⑴申請簽發匯票⑵銀行簽發匯票⑶持往收款方結算⑷送交銀行匯票⑸通知收款入賬⑹銀行之間結算資金⑺通知多余款退回銀行匯票結算方式票證傳遞程序

申請人（付款人）

付款方開戶銀行⑴申請簽發匯票凱達印刷包裝有限公司財務專用章達齊章凱申請人（付款人）付款方開戶銀行⑵銀行簽發匯票匯票專用章中國農業銀行5XXX王林森凱達印刷包裝有限公司財務專用章達齊章凱申請人（付款人）收款人（供方）⑶持往異地結算匯票專用章中國農業銀行5XXX王林森收款人（供方）收款方開戶銀行⑷送交銀行匯票匯票專用章中國農業銀行5XXX王林森衡水華業有限公司財務專用章業魏章華匯票專用章中國農業銀行5XXX王林森收款人（供方）收款方開戶銀行⑸通知收款入賬中國建設銀行衡水鐵路支行2000.12.10轉訖(3)中國建設銀行衡水鐵路支行2000.12.10轉訖(3)中國建設銀行衡水鐵路支行2000.12.10轉訖(3)付款方開戶銀行收款方開戶銀行⑹銀行之間結算資金匯票專用章中國農業銀行5XXX王林森申請人（付款人）中國農業銀行運城北成支行2000.12.10轉訖(2)付款方開戶銀行⑺通知多余款退回匯票專用章中國農業銀行5XXX王林森

收款人（供方）申請人（付款方）付款方開戶銀行收款方開戶銀行匯票專用章中國農業銀行5XXX王林森匯票專用章中國農業銀行5XXX中國建設銀行衡水鐵路支行2000.12.10轉訖(3)王林森中國建設銀行衡水鐵路支行2000.12.10轉訖(3)中國農業銀行運城北成支行2000.12.10轉訖(2)凱達印刷包裝有限公司財務專用章達齊章凱銀行匯票結算方式各聯憑證最終分布圖付款憑證.xls銀行匯票結算帳務處理付款單位賬務處理2000年12月10日賬務處理原始憑證2000年12月21日賬務處理原始憑證結算程序課件\轉賬憑證.xls2000年12月25日賬務處理原始憑證中國農業銀行運城北成支行2000.12.10轉訖(2)結算程序課件\收款憑證1.xls收款單位賬務處理2000年12月19日賬務處理中國建設銀行衡水鐵路支行2000.12.10轉訖(3)原始憑證結算程序課件\收款憑證2.xls再見2015年12月商業匯票結算方式商業匯票結算方式的定義

商業匯票是由收款人、付款人或承兌申請人簽發，由承兌人承兌，并于到期日向收款人或被背書人支付票款的一種票據。按其承兌人的不同，商業匯票可分為商業承兌匯票和銀行承兌匯票。商業匯票結算方式適用于企業先發貨、后收款，或者是雙方約定延期付款的商品交易，同城和異地均可使用。

使用商業匯票必須遵守以下原則：

第一，使用商業匯票的單位必須是在銀行開立賬戶的法人；

第二，簽發商業匯票必須以合法的商品交易為基礎，禁止簽發無商品交易的匯票；

第三，商業匯票經承兌后，承兌人負有到期無條件支付票款的責任；

第四，商業匯票承兌期限最長不得超過6個月。如屬分期付款，應一次簽發若干張不同期限的匯票。

商業承兌匯票結算方式使用的憑證商業承兌匯票（1式3聯）(商業承兌由收款人簽發，交付款人承兌或由付款人簽發并承兌)托收承付憑證（1式5聯）商業承兌匯票結算方式流轉程序圖申請人（付款人）收款人（供貨方）付款方開戶銀行收款方開戶銀行簽發匯票并承兌送交單證通知付款通知款項收妥入賬

劃轉款項商業匯票結算方式票證傳遞程序提交匯票，委托收款傳遞單證承付款項—2承兌匯票—1簽發匯票衡水華業有限公司財務專用章業魏章華衡水華業有限公司財務專用章業魏章華申請人（付款人）收款人（供貨方）衡水華業有限公司財務專用章業魏章華衡水華業有限公司財務專用章業魏章華收款人（供貨方）申請人（付款人）—2承兌匯票—1簽發匯票衡水華業有限公司財務專用章業魏章華衡水華業有限公司財務專用章業魏章華凱達印刷包裝有限公司財務專用章達齊章凱辦理托收收款人（供方）收款方開戶銀行衡水華業有限公司財務專用章業魏章華凱達印刷包裝有限公司財務專用章達齊章凱衡水華業有限公司財務專用章業魏章華業魏章華衡水華業有限公司財務專用章辦理托收收款人（供方）收款方開戶銀行衡水華業有限公司財務專用章業魏章華凱達印刷包裝有限公司財務專用章達齊章凱業魏章華衡水華業有限公司財務專用章傳遞單證辦理托收收款人（供方）收款方開戶銀行付款方開戶銀行衡水華業有限公司財務專用章業魏章華凱達印刷包裝有限公司財務專用章達齊章凱中國建設銀行衡水鐵路支行2001.03.15托收專用章(3)業魏章華衡水華業有限公司財務專用章中國建設銀行衡水鐵路支行2001.03.15托收專用章(3)申請人（付款人）付款方開戶銀行收款方開戶銀行送交單證通知付款

劃轉款項衡水華業有限公司財務專用章業魏章華凱達印刷包裝有限公司財務專用章達齊章凱中國農業銀行運城北成支行2000.12.27結算專用章(2)李櫟中國建設銀行衡水鐵路支行2001.03.15托收專用章(3)收款人（供貨方）收款方開戶銀行通知款項收妥入賬中國建設銀行衡水鐵路支行2000.12.28轉訖(3)

收款人（供方）申請人（付款方）付款方開戶銀行收款方開戶銀行王林森商業匯票結算方式各聯憑證最終分布圖衡水華業有限公司財務專用章業魏章華中國建設銀行衡水鐵路支行2001.03.15托收專用章(3)中國建設銀行衡水鐵路支行2000.12.28轉訖(3)中國農業銀行運城北成支行2000.12.27結算專用章(2)李櫟業魏章華衡水華業有限公司財務專用章衡水華業有限公司財務專用章業魏章華凱達印刷包裝有限公司財務專用章達齊章凱中國建設銀行衡水鐵路支行2001.03.15托收專用章(3)轉賬憑證.xls商業匯票結算帳務處理收款單位賬務處理2000年12月19日賬務處理原始憑證收款單位賬務處理2001年3月19日賬務處理原始憑證收款憑證2.xls中國建設銀行衡水鐵路支行2000.12.28轉訖(3)中國建設銀行衡水鐵路支行2001.03.15托收專用章(3)轉賬憑證.xls付款單位賬務處理2000年12月19日賬務處理原始憑證衡水華業有限公司財務專用章業魏章華付款憑證.xls2.付款單位賬務處理2001年3月19日賬務處理原始憑證中國農業銀行運城北成支行2000.12.27結算專用章(2)李櫟銀行承兌匯票結算方式銀行承兌匯票結算方式的定義

銀行承兌匯票是指由收款人或承兌申請人簽發，并由承兌申請人向開戶銀行申請，經銀行審查同意承兌的票據。

使用銀行承兌匯票進行結算時，由承兌申請人持銀行承兌匯票和購銷合同向其開戶銀行申請承兌。銀行按照有關政策規定對申請進行審查，符合承兌條件的，銀行即可與承兌申請人簽訂承兌契約，并在匯票上簽章，用壓數機壓印匯票金額后，將銀行承兌匯票和解訖通知交給承兌申請人轉交收款人。承兌銀行將按票面金額的5%的比例向承兌申請人收取手續費。承兌手續費不足10元的，則按10元收取。銀行承兌匯票結算方式使用的憑證銀行承兌匯票（1式4聯）銀行承兌契約（1式4聯）進賬單（1式3聯）(轉賬支票由出票人（付款單位）簽發，并在出票人簽章處加蓋財務專用章和法人章)特種轉賬傳票（1式3聯）(轉賬支票由出票人（付款單位）簽發，并在出票人簽章處加蓋財務專用章和法人章)銀行承兌匯票結算方式流轉程序圖申請人（付款人）收款人（供貨方）付款方開戶銀行收款方開戶銀行交付銀行承兌匯票承兌通知款項收妥入賬

劃轉款項銀行承兌匯票結算方式票證傳遞程序匯票到期委托收款傳遞單證交存票款出票并申請承兌

申請人（付款人）

付款方開戶銀行⑴出票并申請承兌衡水市印刷包裝有限公司財務專用章業張章敬衡水市印刷包裝有限公司財務專用章業張章敬衡水市印刷包裝有限公司財務專用章業張章敬

申請人（付款人）

付款方開戶銀行⑴出票并申請承兌衡水市印刷包裝有限公司財務專用章業張章敬衡水市印刷包裝有限公司財務專用章業張章敬衡水市印刷包裝有限公司財務專用章業張章敬申請人（付款人）付款方開戶銀行⑵簽定承兌協議并承兌衡水市印刷包裝有限公司財務專用章業張章敬衡水市印刷包裝有限公司財務專用章業張章敬中國農業銀行衡水勝利路支行2001.03.15匯票承兌專用章(3)鐘農衡衡水市印刷包裝有限公司財務專用章業張章敬衡水市印刷包裝有限公司財務專用章業張章敬中國農業銀行衡水勝利路支行2001.03.15匯票承兌專用章(3)鐘農衡衡水市印刷包裝有限公司財務專用章業張章敬鐘農衡中國農業銀行衡水勝利路支行2001.03.15匯票承兌專用章(3)衡水市印刷包裝有限公司財務專用章業張章敬中國農業銀行衡水勝利路支行2001.03.15匯票承兌專用章(3)鐘農衡申請人（付款人）付款方開戶銀行⑵簽定承兌協議并承兌衡水市印刷包裝有限公司財務專用章業張章敬衡水市印刷包裝有限公司財務專用章業張章敬中國農業銀行衡水勝利路支行2001.03.15匯票承兌專用章(3)鐘農衡衡水市印刷包裝有限公司財務專用章業張章敬申請人（付款人）收款人（供方）⑶交付銀行承兌匯票衡水市印刷包裝有限公司財務專用章業張章敬衡水市印刷包裝有限公司財務專用章業張章敬中國農業銀行衡水勝利路支行2001.03.15匯票承兌專用章(3)鐘農衡收款人（供方）收款方開戶銀行⑷送交銀行匯票衡水市印刷包裝有限公司財務專用章業張章敬衡水市印刷包裝有限公司財務專用章業張章敬中國農業銀行衡水勝利路支行2001.03.15匯票承兌專用章(3)鐘農衡衡水華業有限公司財務專用章業魏章華收款人（供方）收款方開戶銀行⑸通知收款入賬衡水市印刷包裝有限公司財務專用章業張章敬衡水市印刷包裝有限公司財務專用章業張章敬中國農業銀行衡水勝利路支行2001.03.15匯票承兌專用章(3)鐘農衡中國建設銀行衡水鐵路支行2000.12.28轉訖(3)鐘建衡中國建設銀行衡水鐵路支行2000.12.28轉訖(3)鐘建衡付款方開戶銀行收款方開戶銀行⑹銀行之間結算資金衡水市印刷包裝有限公司財務專用章業張章敬衡水市印刷包裝有限公司財務專用章業張章敬中國農業銀行衡水勝利路支行2001.03.15匯票承兌專用章(3)鐘農衡申請人（付款人）付款方開戶銀行交存票款并通知劃轉款項衡水市印刷包裝有限公司財務專用章業張章敬鐘農衡中國農業銀行衡水勝利路支行2001.03.15轉迄章(3)鐘農衡中國農業銀行衡水勝利路支行2001.03.15轉迄章(3)

收款人（供方）申請人（付款方）付款方開戶銀行收款方開戶銀行王林森商業匯票結算方式各聯憑證最終分布圖衡水市印刷包裝有限公司財務專用章業張章敬鐘農衡中國農業銀行衡水勝利路支行2001.03.15轉迄章(3)中國建設銀行衡水鐵路支行2000.12.28轉訖(3)鐘建衡中國建設銀行衡水鐵路支行2000.12.28轉訖(3)鐘建衡衡水市印刷包裝有限公司財務專用章業張章敬衡水市印刷包裝有限公司財務專用章業張章敬中國農業銀行衡水勝利路支行2001.03.15匯票承兌專用章(3)鐘農衡鐘農衡中國農業銀行衡水勝利路支行2001.03.15轉迄章(3)轉賬憑證.xls銀行承兌匯票結算帳務處理收款單位賬務處理2005年06月19日賬務處理原始憑證收款單位賬務處理2005年12月19日賬務處理原始憑證收款憑證2.xls中國建設銀行衡水鐵路支行2000.12.28轉訖(3)鐘建衡轉賬憑證.xls付款單位賬務處理2005年6月19日賬務處理原始憑證衡水市印刷包裝有限公司財務專用章業張章敬付款憑證.xls付款單位賬務處理2005年12月19日賬務處理（足額付款）原始憑證鐘農衡中國農業銀行衡水勝利路支行2001.03.15轉迄章(3)轉記賬憑證（銀行承兌）\轉賬憑證1（付）.xls賬憑證.xls付款單位賬務處理2005年12月19日賬務處理（無款支付）原始憑證鐘農衡中國農業銀行衡水勝利路支行2001.03.15轉迄章(3)付款憑證.xls付款單位賬務處理2005年12月19日賬務處理（部分付款）原始憑證轉賬憑證.xls鐘農衡中國農業銀行衡水勝利路支行2001.03.15轉迄章(3)鐘農衡中國農業銀行衡水勝利路支行2001.03.15轉迄章(3)匯兌結算方式匯兌結算方式的定義

匯兌結算方式是付款單位委托銀行將款項匯往外地收款單位或個人的一種結算方式。采用這種結算方式，付款單位匯出款項時，應填寫銀行印制的匯款憑證，列明收款單位名稱、匯款金額及匯款的用途等項目，送達開戶銀行。委托銀行將款項匯往收款單位的開戶銀行，收款單位的開戶銀行將匯款收進收款單位存款戶后，轉送匯款憑證一聯通知收款單位收款。

匯兌分為信匯和電匯兩種，由匯款人根據對匯款時間的要求選擇使用。這種結算方式劃撥款項簡便，比較靈活，適用面廣，可用于各種資金調撥，清理舊欠，結算貨款等。信匯款項可以轉賬，也可以支取現金，而且沒有金額起點的限制，用于資金往來十分方便。信匯結算方式使用的憑證信匯憑證（1式4聯）(信匯憑證由匯款人（付款單位）簽發，并在第二聯簽章處加蓋財務專用章和法人章)申請人（付款人）收款人（供貨方）付款方開戶銀行收款方開戶銀行委托匯款通知收款劃轉款項信匯結算方式票證傳遞程序申請人（付款人）付款方開戶銀行委托匯款凱達印刷包裝有限公司財務專用章達齊章凱凱達印刷包裝有限公司財務專用章達齊章凱申請人（付款人）付款方開戶銀行收款方開戶銀行委托匯款劃轉款項凱達印刷包裝有限公司財務專用章達齊章凱中國農業銀行運城北成支行2000.12.10轉訖(2)李櫟收款人（供貨方）收款方開戶銀行通知收款中國建設銀行衡水鐵路支行2000.12.10轉訖(3)鐘建衡中國建設銀行衡水鐵路支行2000.12.10轉訖(3)鐘建衡

收款人（供方）申請人（付款方）付款方開戶銀行收款方開戶銀行轉賬支票結算方式各聯憑證最終分布圖中國農業銀行運城北成支行2000.12.10轉訖(2)李櫟凱達印刷包裝有限公司財務專用章達齊章凱中國建設銀行衡水鐵路支行2000.12.10轉訖(3)鐘建衡中國建設銀行衡水鐵路支行2000.12.10轉訖(3)鐘建衡記賬憑證\付款憑證.xls匯兌結算帳務處理付款單位賬務處理2000年12月13日賬務處理原始憑證中國農業銀行運城北成支行2000.12.10轉訖(2)李櫟記賬憑證\轉賬憑證.xls2000年12月13日賬務處理原始憑證收款單位賬務處理2000年12月19日賬務處理原始憑證記賬憑證\收款憑證2.xls中國建設銀行衡水鐵路支行2000.12.10轉訖(3)鐘建衡托收承付結算方式托收承付結算方式的定義

托收承付結算方式的結算過程，包括托收和承付兩個階段。托收是指銷貨單位(收款單位)委托開戶銀行收取結算款項的行為。在托收階段，銷貨單位根據經濟合同發貨，取得發運證件后，填制托收承付結算憑證。托收承付結算憑證一式數聯，連同發票、托運單和代墊運費等單據，一并送交開戶銀行辦理托收手續。

承付是指購貨單位(付款單位)在承付期內，向銀行承認付款的行為。在承付階段，購貨單位開戶銀行將托收承付結算憑證及所附單、證，送交購貨單位通知承付貨款。購貨單位根據經濟合同核對單、證或驗貨后，在規定的承付期內，向銀行承認付款，銀行則據以劃轉款項。劃轉托收款項的方式分為郵寄劃回(簡稱郵劃)和電報劃回(簡稱電劃)兩種，由銷貨單位根據不同情況選擇使用。托收承付結算方式使用的憑證托收承付憑證（1式5聯）(托收憑證由收款人填寫，并在第二聯簽章處加蓋財務專用章和法人章)拒付理由書（一式四聯）申請人（付款人）收款人（供貨方）付款方開戶銀行收款方開戶銀行簽訂合同送交單證通知付款通知款項收妥入賬

劃轉款項托收承付結算方式票證傳遞程序辦理托收傳遞單證承付款項辦理托收收款人（供方）收款方開戶銀行衡水華業有限公司財務專用章業魏章華辦理托收收款人（供方）收款方開戶銀行衡水華業有限公司財務專用章業魏章華傳遞單證辦理托收收款人（供方）收款方開戶銀行中國建設銀行衡水鐵路支行2000.12.19票據受理專用章收妥抵用(3)衡水華業有限公司財務專用章業魏章華付款方開戶銀行中國建設銀行衡水鐵路支行2000.12.19票據受理專用章收妥抵用(3)中國建設銀行衡水鐵路支行2000.12.19票據受理專用章收妥抵用(3)申請人（付款人）付款方開戶銀行收款方開戶銀行送交單證通知付款

劃轉款項中國農業銀行運城北成支行2000.12.24結算專用章(2)中國建設銀行衡水鐵路支行2000.12.19票據受理專用章收妥抵用(3)收款人（供貨方）收款方開戶銀行通知款項收妥入賬中國