培訓效果七分圖學科應具備的內容培訓師掌握的內容培訓師準備講授的內容實際講授的內容學員聽懂的內容學員記住的內容學員能夠做到的內容第二章合規及風險管理主講人：劉奉祥側重于從風險角度，著重講述結算與現金管理客戶經理在業務開展中主要涉及的經濟領域法律、財資管理相關法規和結算與現金管理制度體系，介紹了農業銀行風險管理的戰略以及結算與現金管理業務的主要風險。財資管理相關法律財資管理相關法規制度體系風險管理4123法律的概念

法律是具有立法權的國家機關按照一定程序制訂并由國家強制力保證實施的規范性。商業銀行與客戶之間的關系主要受到民商事法規范的調整，同時也受到經濟法的調整。商業銀行與客戶業務往來的基本原則平等自愿公平誠實信用合同法物權法公司法票據法反洗錢法

第一節相關法律合同法

合同是平等主體的自然人、法人、其他組織之間設立、變更、終止民事權利義務關系的協議。

合同的訂立合同的法律效力合同的履行合同的變更、轉讓、終止和違反借款合同的法律責任

合同是商業銀行辦理業務時涉及的主要法律文件，當事人之間的法律關系都是由各種民事合同來載明的，商業銀行防范風險的措施，也主要體現在合同條款的約定中。提示您合同的訂立合同的訂立是雙方當事人磋商并達成意思表示一致的過程。要約，即希望和他人訂立合同的意思表示，有效條件：內容具體確定；表明經受要約人承諾，要約人即受該意思表示約束。承諾，是受要約人同意要約的意思表示，有效條件：承諾應當以通知的方式作出并在到達要約人時生效，但根據交易習慣或者要約表明可以通過行為作出承諾的除外。承諾應當在要約確定的期限內到達要約人。承諾的內容應當與要約的內容一致。格式合同（條款）問題格式合同指當事人為重復使用而預先擬定，在訂立時未與對方協商的合同（條款），具有內容定式化、預定化特點。銀行的借款合同文本通常是由其總行統一制訂，屬于格式合同（條款）。法律對格式合同（條款）的限制格式合同（條款）應公平合理。如果提供格式條款一方免除其責任、加重對方責任、排除對方主要權利的，格式條款無效。格式合同（條款）提供方應履行提示說明的義務。采取合理的方式提請對方注意免除或者限制其責任的條款，按照對方的要求，對該條款予以說明。格式合同（條款）的解釋。對格式條款的理解發生爭議的，應當按照通常理解予以解釋。對格式條款有兩種以上解釋的，應當作出不利于提供格式條款一方的解釋。合同的法律效力有效合同有效的合同應當具備以下條件：合同主體合格意思表示真實合同內容合法合同成立不等于合同有效，只有滿足一定條件的合同，才能得到法律的認可，成為有效合同。提示您無效合同合同無效的事由一方以欺詐、脅迫手段訂立合同，損害國家利益惡意串通，損害國家集體或者第三人利益以合法形式掩蓋非法目的損害社會公共利益違反法律、行政法規的強制性規定合同無效時，憑該合同取得的財產，應予以返還。有過錯的一方應賠償對方因此所受到的損失提示您可變更或者撤銷合同因重大誤解訂立的在訂立合同時顯失公平的一方以欺詐、協迫手段或乘人之危使對方在違背真實意思情況下訂立的效力待定合同當事人缺乏處分能力當事人缺乏代訂合同的資格合同的履行合同履行的原則：全面、適當、誠實信用、公平合理、不得擅自變更關于抗辯權抗辯權是指在雙務合同中，一方當事人有依法對抗對方要求或否認對方權利主張的權利。包括同時履行抗辯權、先履行抗辯權和不安抗辯權。行使不安抗辯權的條件經營狀況嚴重惡化轉移財產.抽逃資金，以逃避債務喪失商業信譽有喪失或者可能喪失履行債務能力的其他情形保全措施代位權：因債務人怠于行使其到期債權，對債權人造成損害的，債權人可以向人民法院請求以自己的名義代位行使債務人的債權。債務人不履行到期債務，且無正當抗辯理由債務人的債權已到期，而怠于行使其債權債權人以自己的名義，以訴訟方式行使撤銷權：指因債務人放棄其到期債權或者無償轉讓財產，對債權人造成損害的，或者債務人以明顯不合理的低價轉讓財產，對債權人造成損害，并且受讓人知道該情形的，債權人可請求人民法院撤銷債務人的行為。債務人行使了不符合經濟觀念的法律行為該行為損害了債權人的利益須在規定的期限內以訴訟方式行使撤銷權的行使是有期限的，如果銀行在法定期限內不行使，撤銷權便歸于消滅。提示您合同的變更、轉讓和終止債權轉讓債權轉讓的條件債權轉讓的效力債務轉移債務轉移的條件債務轉移的效力合同的終止合同終止的情形債務已經按照約定履行合同解除債務相互抵銷債務人依法將標的物提存債權人免除債務債權債務同歸于一人法律規定或當事人約定終止的其他情形違約責任歸責原則：嚴格責任原則違約人承擔民事責任的方式：繼續履行、采取補救措施、賠償損失、違約金、定金等。賠償范圍：因違約造成的損失物權法物物權法規范的物，通常是指有形物，包括不動產和動產。不動產指土地以及建筑物等土地附著物，除不動產以外的都是動產。物權權利人依法對特定的物享有直接支配和排他的權利，包括所有權、用益物權和擔保物權。物權的分類自物權他物權用益物權擔保物權物權自物權（所有權）他物權集體所有權私人所有權國家所有權用益物權擔保物權土地承包經營權建設用地使用權宅基地使用權地役權抵押權質權留置權物權法的基本原則物權法定原則。設立哪些種類的物權，各種物權有哪些內容，只能由法律規定。物權公示原則。不動產物權的設立、變更、轉讓和消滅，應當依照法律規定登記。動產物權的設立和轉讓，應當依照法律規定交付。物權變動的關鍵點：不動產就是登記，動產就是交付確定物的歸屬就是不動產看登記，動產看占有物權變動規則基本規定不動產物權的設立、變更、轉讓和消滅，經依法登記，發生效力；未經登記，不發生效力，但法律另有規定的除外。動產物權的設立和轉讓，自交付時發生效力，但法律另有規定的除外。綜上，不論是對不動產登記還是動產交付，我國物權法所規定的物權變動都以生效主義為原則，對抗主義為例外。不動產登記不動產登記，由不動產所在地的登記機構辦理。國家對不動產實行統一登記制度。不動產登記費按件收取。需登記的不動產變動，自記載于不動產登記簿時生效。擔保物權擔保物權的一般規定擔保物權是以直接支配特定財產的交換價值為內容，以確保債權實現為目的而設定的物權，包括抵押權、質權和留置權。擔保范圍包括主債權、違約金、損害賠償金、保管擔保財產和實現擔保物權的費用，另有約定的除外。擔保物權適用范圍適用范圍：借貸、買賣等民事活動反擔保：提供擔保的第三人承擔擔保責任后，有權向債務人追償。抵押權抵押權與適格的抵押財產抵押權是指為擔保債務的履行，債務人或者第三人不轉移財產的占有，將該財產抵押給債權人。適合抵押的財產禁止抵押的財產建筑物和其他土地附著物；建設用地使用權；以招標、拍賣、公開協商等方式取得的荒地等土地承包經營權；生產設備、原材料、半成品、產品；正在建造的建筑物、船舶、航空器交通運輸工具；法律、行政法規未禁止抵押的其他財產。抵押人可以將上述所列財產一并抵押。土地所有權；耕地、宅基地、自留地、自留山等集體所有的土地使用權，但法律規定可以抵押的除外；學校、幼兒園、醫院等以公益為目的的事業單位、社會團體的教育設施、醫療衛生設施和其他社會公益設施；所有權、使用權不明或者有爭議的財產；依法被查封、扣押、監管的財產；法律、行政法規規定不得抵押的其他財產。抵押權的實現債務人不履行到期債務或者發生當事人約定的實現抵押權的情形，抵押權人可以與抵押人協議以抵押財產折價或者以拍賣、變賣該抵押財產所得的價款優先受償。抵押權人應當在主債權訴訟時效期間行使抵押權；未行使的，人民法院不予保護。以不動產抵押的，應當辦理抵押登記。以動產抵押的，抵押權自抵押合同生效時設立；未經登記，不得對抗善意第三人。提示您質權動產質權動產質權的設立。書面合同，質權自出質人交付質押財產時設立。質權人的權利。占有標的物、優先受償、收取孳息、費用償還請求、物上代位權和質物處分權。質權人的義務。保管質物、債權實現時返還質物。權利質權匯票、支票、本票債券、存款單倉單、提單可以轉讓的基金份額、股權可以轉讓的注冊商標專用權、專利權、著作權等知識產權中的財產權應收賬款法律、行政法規規定可以出質的其他財產權利動產質押、權利質押應當訂立書面合同。提示您公司法公司與公司法公司是指依照公司法在中國境內設立的以營利為目的的商事組織，包括有限責任公司和股份有限公司。公司的特征：公司是具有法人資格的經濟組織；公司是營利性法人；公司是依公司法設立的法人。公司分類：有限責任公司股份有限公司公司法是規定公司的設立、組織、運營、變更、解散、股東權利、義務和其他公司內部、外部關系的法律規范的總稱。分公司和子公司的法人資格總公司與分公司總公司是指依法設立并管轄公司全部組織的具有企業法人資格的總機構。總公司在公司內部管轄系統中，處于領導、支配地位。分公司是指在業務、資金、人事等方面受總公司管轄而不具有法人資格的分支機構，分公司不具有法律上和經濟上的獨立地位。母公司與子公司母公司是指擁有其他公司一定數額的股份或根據協議，能夠控制、支配其他公司的人事、財務、業務等事項的公司。子公司是指一定數額的股份被另一公司控制或依照協議被另-公司實際控制、支配的公司。子公司具有獨立法人資格。關聯交易的有關規定關聯關系，是指公司控股股東、實際控制人、董事、監事、高級管理人員與其直接或者間接控制的企業之間的關系，以及可能導致公司利益轉移的其他關系。但是，國家控股的企業之間不僅因為同受國家控股而具有關聯關系。公司法不僅具體規定了董事、監事、高管人員對公司的信義義務，而且直接要求公司的控股股東、實際控制人、董事、監事、高級管理人員不得利用其關聯關系損害公司利益。關聯交易在法律上并不是絕對禁止的，只要公平并于事先披露清楚且關聯方回避決策就可以。票據法票據的概念及特點風險管理無因性TitleAddyourtext文義性要式性流通性返還性有價性特點匯票本票支票票據的種類：票據關系票據關系是指票據當事人之間依據一定的票據行為而產生的票據權利和義務關系。票據當事人基本當事人非基本當事人票據行為票據行為是指能產生票據上的權利義務關系（債權債務關系）的要式法律行為，包括出票、背書、承兌、保證、付款、追索等。票據行為的特征包括要式性、文義性、無因性、獨立性、連帶性等。以商業匯票為例：出票人（買方）付款人（買方的開戶行）收款人（賣方）買賣合同出票申請承兌提示承兌或付款承兌或付款被背書人（持票人）背書票據權利票據權利包括付款請求權和追索權。票據權利的取得必須給付對價。無效票據：背書不連續；大小寫金額不一致；金額、日期、收款人名稱其中有一項更改；持票人因重大過失取得的。票據權利的消滅持票人對票據的出票人和承兌人的權利，自票據到期日起２年。見票即付的匯票、本票，自出票日起２年；持票人對支票出票人的權利，自出票日起６個月。《反洗錢法》金融機構在開展業務時注意的事項客戶身份識別義務大額交易報告義務可疑交易報告義務應盡義務客戶身份識別義務在銀行與客戶建立業務關系或者為客戶提供規定金額以上的現金匯款、現鈔兌換、票據兌付等一次性金融服務時；對先前獲得的客戶身份資料的真實性、有效性或者完整性有疑問的；客戶由他人代辦業務的，應當同時對代理人和被代理人的身份證件進行識別；通過第三方識別客戶身份的，第三方未采取符合本法要求的客戶身份識別措施的。可以向公安、工商行政管理等部門核實客戶的有關身份信息。不得為身份不明的客戶提供服務或者與其進行交易

。應按照規定保存客戶身份資料和交易記錄。

提示您大額交易報告義務單筆或者當日累計人民幣交易20萬元以上或者外幣交易等值1萬美元以上的現金繳存、支取、結售匯、現鈔兌換、現金匯款、現金票據解付及其他形式的現金收支。法人或其他組織和個體工商戶銀行賬戶之間單筆或者當日累計人民幣200萬元以上或者外幣等值20萬美元以上的款項劃轉。自然人銀行賬戶之間，以及自然人與法人（包括其他組織和個體工商戶）銀行賬戶之間單筆或者當日累計人民幣50萬元以上或者外幣等值10萬美元以上的款項劃轉。交易一方為自然人，單筆或者當日累計等值1萬美元以上的跨境交易。為提高反洗錢能力，我行于2006年推廣了反洗錢信息管理系統，對符合反洗錢規則的交易信息從系統中提取自動上報。

提示您可疑交易報告義務（人民幣）短期內資金分散轉入、集中轉出或者集中轉入、分散轉出，與客戶身份、財務狀況、經營業務明顯不符。法人、其他組織和個體工商戶短期內頻繁收取與其經營業務明顯無關的匯款，或者自然人客戶短期內頻繁收取法人、其他組織的匯款。長期閑置的賬戶原因不明地突然啟用或者平常資金流量小的賬戶突然有異常資金流入，且短期內出現大量資金收付。與來自于販毒、走私、恐怖活動、賭博嚴重的地區或者避稅型離岸金融中心的客戶之間的資金往來活動在短期內明顯增多，或者頻繁發生大量資金收付。財資管理相關法律財資管理相關法規制度體系風險管理4123支付結算辦法結算賬戶管理辦法外匯資金集中運營管理規定

第二節相關法規支付結算辦法概念基本規定基本原則恪守信用、履約付款誰的錢進誰的賬，由誰支配銀行不墊款記載更改證件簽章背書記載背書轉讓背書連續票據可以背書轉讓，但填明“現金”字樣的銀行匯票、本票、用于支取現金的支票和記載“不得轉讓”的票據均不得背書轉讓。背書人應在票據背面記載背書人簽章和背書日期（未填日期的視為到期日前背書）；被背書人欄填寫被背書人名稱。票據第一次背書轉讓的背書人是記載的收款人，前次背書轉讓的被背書人是后一次背書轉讓的背書人，依次前后銜接，最后一次背書轉讓的被背書人是票據的最后持票人

。票據背書的規定掛失范圍

已承兌的銀行承兌匯票、支票、填明“現金”字樣和代理付款人的銀行匯票以及填明“現金”字樣的銀行本票。

確未付款的，應暫停支付。付款人自收到掛失止付通知書之日起12日內沒有收到人民法院止付通知書的，不再承擔責任。掛失時限

票據掛失的規定單位銀行結算賬戶個人銀行結算賬戶銀行結算賬戶基本存款賬戶一般存款賬戶專用存款賬戶臨時存款賬戶儲蓄賬戶只能辦理現金存取業務，不能辦理轉賬結算業務，不屬于銀行結算賬戶。提示您臨時賬戶基本賬戶一般賬戶專用賬戶存款人只能開立一個基本賬戶，可以開立多個一般賬戶。但同一個營業機構只能開立一個基本戶或一般戶。臨時賬戶最長不超過2年。注冊驗資戶最長不超過半年。提示您賬戶種類開戶條件開戶證明文件基本存款賬戶（一）企業法人；（二）非法人企業（具有營業執照的企業集團的下屬分公司等）；（三）機關、事業單位；（四）團級(含)以上軍隊、武警部隊及分散執勤的支（分）隊；（五）社會團體；（六）民辦非企業組織（不以盈利為目的的民辦醫院、福利院、學校等）；（七）異地常設機構；（八）外國駐華機構；（九）個體工商戶；（十）居民委員會、村民委員會、社區委員會；（十一）單位設立的獨立核算的附屬機構（招待所、食堂、幼兒園等）；（十二）其他組織。（一）企業法人，應出具企業法人營業執照正本。（二）非法人企業，應出具企業營業執照正本。（三）機關和實行預算管理的事業單位，應出具政府人事部門或編制委員會的批文或登記證書和財政部門同意其開戶的證明；非預算管理的事業單位，應出具政府人事部門或編制委員會的批文或登記證書。（四）軍隊、武警團級(含)以上單位以及分散執勤的支（分）隊，應出具軍隊軍級以上單位財務部門、武警總隊財務部門的開戶證明。（五）社會團體，應出具社會團體登記證書，宗教組織還應出具宗教事務管理部門的批文或證明。（六）民辦非企業組織，應出具民辦非企業登記證書。（七）外地常設機構，應出具其駐在地政府主管部門的批文。（八）外國駐華機構，應出具國家有關主管部門的批文或證明;外資企業駐華代表處、辦事處應出具國家登記機關頒發的登記證。（九）個體工商戶，應出具個體工商戶營業執照正本。（十）居民委員會、村民委員會、社區委員會，應出具其主管部門的批文或證明。（十一）獨立核算的附屬機構，應出具其主管部門的基本存款賬戶開戶登記證和批文。（十二）其他組織，應出具政府主管部門的批文或證明。若存款人為從事生產、經營活動納稅人的，還應出具稅務部門頒發的稅務登記證。一般存款賬戶客戶應向銀行出具其開立基本存款賬戶規定的證明文件、基本存款賬戶開戶登記證和下列證明文件：（一）存款人因向銀行借款需要，應出具借款合同。（二）存款人因其他結算需要，應出具有關證明。賬戶種類開戶條件開戶證明文件專用存款賬戶對下列資金的管理與使用，單位客戶可申請開立專用存款賬戶:（一）基本建設資金；（二）更新改造資金；（三）財政預算外資金；（四）證券交易結算資金；（五）期貨交易保證金；（六）信托基金；（七）金融機構存放同業資金；（八）政策性房地產開發資金；（九）單位銀行卡備用金；（十）住房基金；（十一）社會保障基金；（十二）收入匯繳資金和業務支出資金；（十三）黨、團、工會設在單位的組織機構經費；（十三）其他需要專項管理和使用的資金。客戶應向銀行出具其開立基本存款賬戶規定的證明文件、基本存款賬戶開戶登記證和下列證明文件:（一）基本建設資金、更新改造資金、政策性房地產開發資金、住房基金、社會保障基金，應出具主管部門批文。（二）財政預算外資金，應出具財政部門的證明。（三）糧、棉、油收購資金，應出具主管部門批文。（四）單位銀行卡備用金，應按照中國人民銀行批準的銀行卡章程的規定出具有關證明和資料。（五）證券交易結算資金，應出具證券公司或證券管理部門的證明。（六）期貨交易保證金，應出具期貨公司或期貨管理部門的證明。（七）金融機構存放同業資金，應出具其證明。（八）收入匯繳資金和業務支出資金，應出具基本存款賬戶存款人有關的證明。（九）黨、團、工會設在單位的組織機構經費，應出具該單位或有關部門的批文或證明。（十）其他按規定需要專項管理和使用的資金，應出具有關法規、規章或政府部門的有關文件。合格境外機構投資者在境內從事證券投資開立的人民幣特殊賬戶和人民幣結算資金賬戶納入專用存款賬戶管理。其開立人民幣特殊賬戶時應出具國家外匯管理部門的批復文件，開立人民幣結算資金賬戶時應出具證券管理部門的證券投資業務許可證。臨時存款賬戶有下列情況的，單位客戶可申請開立臨時存款賬戶：（一）設立臨時機構；（二）異地臨時經營活動；（三）注冊驗資。（一）臨時機構，應出具其駐在地主管部門同意設立臨時機構的批文。（二）異地建筑施工及安裝單位，應出具其營業執照正本或其隸屬單位的營業執照正本，以及施工及安裝地建設主管部門核發的許可證或建筑施工及安裝合同。（三）異地從事臨時經營活動的單位，應出具其營業執照正本以及臨時經營地工商行政管理部門的批文。（四）注冊驗資資金，應出具工商行政管理部門核發的企業名稱預先核準通知書或有關部門的批文。屬第二、三項還應出具其基本存款賬戶開戶登記證。個人銀行結算賬戶

開戶條件開戶證明文件1.居民身份證或臨時身份證；2.軍人身份證件、武警身份證；3.港澳臺居民，往來內地通行證；外國公民或華僑，中國護照、《邊民出入境通行證》、永久居留證；4.軍官退休證、文職干部退休證或軍事院校學員證。戶口簿也是有效身份證件，但駕駛證、學生證、工作證屬于個人身份的佐證，不屬于有效身份證件。提示您3.賬戶使用2.賬戶審批4.賬戶管理業務規則1.賬戶開立5.變更撤銷6.保密要求

禁止行為：多頭開戶、公款私存、虛假開戶、儲蓄賬戶辦理轉賬、違規存取現金、超期報送賬戶開銷變資料。提示您外匯資金集中運營概念：外匯資金集中運營管理是指境內企業內部成員依照外匯管理有關規定，使用境內自有外匯資金的行為。相互拆放外匯資金外幣資金池通過內部財務公司開展即期結售匯業務境內企業相互拆放外匯資金、開展外幣資金池業務，堅持全收全支原則，不得自行軋差結算。相互拆放外匯資金機構指定通過外匯指定銀行或財務公司以委托貸款的方式進行。境內企業委托貸款資金不得結匯使用，不得用于質押人民幣貸款。專用賬戶借款人應在受托銀行開立外匯委托貸款專用賬戶。還款路徑。按放款人資本金外匯賬戶原劃出的金額將還款資金劃回該資本金外匯賬戶，直至補足從該資本金外匯賬戶劃出的金額，剩余本息可劃入經常項目外匯賬戶。外幣資金池業務開辦條件。委托貸款、主辦企業、注冊資本足額到位且近兩年未存在違反外匯管理法規行為。開辦申請。書面申請、委托貸款協議及授權文件、外幣資金池運作方案、內控制度規程等。通過財務公司開展即期結售匯開辦條件具有相關金融業務及外匯業務經營資格具有完備的結售匯業務內部管理制度具有完備的結售匯業務技術條件和基礎設施近兩年內未存在違反外匯管理法規行為開辦申請書面申請《金融許可證》及其業務范圍的批復文件內部管理規章制度申請核定結售匯綜合頭寸停辦申請書面申請決定停辦結售匯業務的文件申請停辦之前結售匯業務開展的情況財務公司的分支機構不得經營即期結售匯業務。提示您財資管理相關法律財資管理相關法規制度體系風險管理4123結算與現金管理業務制度建設的目標是提升核心競爭力。從當前的情況看，最迫切的是改善質量、優化流程、提高效率。配合營銷專業化、產品多樣化、管理標準化，結算與現金管理制度建設將向體系化、縱深化、精細化發展。制度建設的目標制度建設的方向現金管理是一種全新的經營模式。作為一個新興部門，越來越深入地參與全行的經營，對全行的貢獻度進一步提升。規范經營行為保障業務發展風險管理水平規范化管理完善體系制度建設的指導思想基礎管理類制度體系業務管理制度流程管理制度現金管理類營銷行為規范類操作規程類支付結算類各項業務管理制度是在嚴格執行監管部門法律法規的基礎上，將具體業務的基本性要求和特殊性要求提煉匯總并與法律法規的要求相結合而成。提示您流程管理制度是為了滿足我行結算與現金管理業務發展，提升內部管理水平的要求，對客戶營銷行為和結算業務流程實施規范化管理的制度。提示您財資管理相關法律財資管理相關法規制度體系風險管理4123新巴塞爾協議以資本充足率為核心最低資本要求監督檢查市場約束市場風險操作風險流動性風險信用風險市場風險是指因市場價格（利率、匯率、股票價格和商品價格）的不利變動而使銀行表內和表外業務發生損失的風險。

市場風險操作風險流動性風險操作風險是因為不完善和有問題的內部程序或員工、信息客戶機體系，以及外部事件造成的損失。

流動性風險是指因銀行無法以合理的成本及時籌集到客戶和交易對手當前和未來所需資金而對銀行經營所產生的風險。

信用風險是銀行的借款人或交易對象不能按事先達成的協議履行其義務的潛在可能性。信用風險擬進入或限制進入的風險領域、可承擔的風險水平和獲得的風險調整后的收益合適的資本充足率水平，以及資本支出和來源計劃體現風險偏好的關鍵風險指標和限額穩健型的風險管理戰略123農業銀行風險管理的目標是，確保風險管理目標與業務發展目標相一致，堅持風險管理與業務經營相融，在滿足監管部門、股東、存款人和其他利益相關者對我行穩健經營要求的前提下，在可接受的風險范圍內，追求股東利益最大化。提示您1.要加強銀行承兌匯票申請人信用等級審核。2.是否具有真實的貿易背景，是否取得稅收證明等。3.是否按照要求履行了票據承兌的相關程序。

銀行承兌匯票??????(PP)??

結算與現金管理專業信用風險1.與我行保持良好合作關系，在我行開立基本賬戶或一般賬戶，保持一定的結算份額。2.透支額度原則上不超過周轉資金占用最低需要量的30％，最高不超過該客戶授信額度內短期信用額度的20％。

3.透支額度審批權集中到一級分行和總行。

4.必須簽有協議，明確額度，約束資金用途，明確終止條件。