三C科技有限公司經營總結匯報小組編號：U09公司組織架構CEO：陳加偉銷售總監：陳加偉生產總監：陳敬濠采購總監：陳敬濠財務總監：陳煥瑜6年分產品銷售情況從圖表可知：1.P1產品主要在第2、3、4年銷售，3年的銷售額無較大波動，較為穩定地維持在15-25M的水平上2.P2產品從第3年開始銷售，而且銷售額在第3年歷年最高，之后的幾年逐漸減少3.P3產品從第4年開始銷售，銷售額占總銷售額的最大比重，其中第4年銷售額最高6年分市場銷售情況1.我們6年來主要是針對本地和區域市場進行銷售，國內市場從第4年開始進入2.本地市場方面，銷售額略有波動。經歷了先增長后下降，再增長的過程3.區域市場變化程度較大，在第4年銷售額增長大，達73M；其余各年銷售額均穩定30+左右4.國際市場從第4年開始進入，銷售額不高，無明顯變化企業戰略規劃企業口號：你只需下單，剩下的交給我們！競爭戰略：尋找戰略合伙伙伴；不斷擴大市場份額，提高盈利能力；開拓不同的市場，增強公司的競爭力；研發多種產品，實現公司多元化經營！市場策略：市場滲透戰略、市場開發戰略、新產品開發戰略、多元化經營戰略！生產策略：通過增加、更新生產線，提高生產效率，實現產能擴張！6年廣告投入情況

從曲線來看，我們6年的廣告投入波動較大。第3、4年為了爭取到更多的訂單，投入較多；隨后兩年，由于產品數量的減少，則逐漸減少，大約為5-6M的投入杜邦財務分析權益乘數總資產收益率凈資產收益率總資產周轉率銷售凈利率銷售收入平均資產銷售收入銷售

收入固定資產應收賬款現金存貨銷售

成本綜合

費用凈利流動資產-1.00××÷÷+++----折舊利息6年凈收益率情況盈利能力分析---凈收益率■凈收益率又稱股東權益報酬率，是衡量公司盈利能力的重要指標，該指標越高，說明公司投資帶來的收益越高。■我們公司前5年，凈收益率都為負的，說明盈利能力較低；從第2年開始逐步上升，說明盈利能力正在逐步提高；但是在第5年稍有下降，后在第6年有大幅度的增加，并上升至正數的情況，說明公司盈利能力的大大增加！

盈利能力分析---銷售利潤率盈利能力分析---銷售利潤率銷售利潤率：是每年凈利潤和銷售收入總額的比值，它表明單位銷售收入的收益水平的指標。我們公司在第2年有了較大變化，下降至-121.1%，主要由于產能低，所拿到的訂單只有一張，導致銷售收入很少；隨后的幾年，銷售利潤率雖然稍有上下波動，但程度不大，大約保持在[-15%，15%]的范圍內，第6年上升至15.7%；說明我們公司的盈利能力盡管不高，大部分處于負值，但是總體上是上升的趨勢。營運能力分析---資產周轉率營運能力分析---資產周轉率資產周轉率：顯示資產利用的效率，每年周轉的頻率，該值越高，企業運營所需的資本越少。總資產周轉率是考察企業資產運營效率的一項很重要指標，體現企業經營期間全部資產從投入到產出的流轉速度，反映企業全部資產的管理質量和利用效率。我們公司總體上是呈上升趨勢的，在第5年略有下降，到第6年升至最高值為95.7%；除了頭兩年外，隨后的四年均在50%以上，其中第三年和第六年的增長最大。這些說明了我們公司的資產周轉速度越來越快，資產利用效率也得到提高。公司未來展望公司未來將不斷開拓新的市場，包括亞洲市場和國際市場，實現產品國際化在產品開發上，公司將提高技術和產能，開發P4新產品，同時，實現公司管理現代化、專業化償債能力分析---資產負債率償債能力分析---資產負債率資產負債率：是指公司年末的負債總額同資產總額的比率，反映在總資產中有多大比例是通過借債來籌資的，也可以衡量企業在清算時保護債權人利益的程度。從債權人的角度看，資產負債率越低越好；從股東的角度看，他們希望保持較高的資產負債率水平。一般認為，資產負債率的適宜水平是40-60%。我們公司的資產負債率明顯偏高，除了第1年和第6年在合理水平上，中間的幾年均較高，說明了公司的償債能力偏低，反映了公司的不足所在，因而需要改進。增長能力分析---資產負債表資產負債表第1年第2年第3年第4年第5年第6年現金375746219368應收款00033013在制品49171970產成品0440120原料1580490流動資產合計5678677712181廠房4040404000機器設備252045341812在建工程0200000固定資產合計658085741812資產總計12115815215113993長期負債6012012012012060短期負債000000所得稅000000負債合計6012012012012060股東資本808080808080利潤留存0-19-42-48-49-61年度凈利-19-23-6-1-1214所有者權益合計613832311933負債和所有者權益總計12115815215113993總體上，我們公司資產總額波動不大，在最后兩年稍有較大的下降。在第2年，資產明顯增加了，是由于我們公司購置投資了兩條新的生產線；而在第5年資產明顯減少了，是由于有4條在第一年投資的生產線報廢了以及廠房貼現來還長貸款導致的。第6年資產下降是由第5年廠房的貼現導致了資產大大的下降了。增長能力分析---資產負債表增長能力分析---利潤表利潤表第1年第2年第3年第4年第5年第6年銷售收入019761217589直接成本0831543240毛利01145674349綜合費用192327342117折舊前利潤-19-1218332232折舊0551166支付利息前利潤-19-1713221626財務費用0619232812稅前利潤-19-23-6-1-1214所得稅000000年度凈利潤-19-23-6-1-1214增長能力分析---利潤表結合利潤表和各年的兩種費用情況來看：1.凈利潤總體上波動較大，有上升也有下降；第3年和第6年增長最多，第5年下降最多2.前5年都為負值的，主要原因是每年的應收賬款貼現帶來的財務費用以及緊急采購、組間交易的損失。公司經營成敗關鍵事件第一年（建設年）中，我們的生產投資計劃中，有一個重大的失誤，就是沒有很好地利用資金進行高收益的投資。我們本著保守謹慎的思想，在第1年初僅僅購置了4條生產線，其中3條為手工和1條為半自動。然而，這樣較低的產能就成為了阻礙我們公司增大盈利的最大一點。因為，要想盈利更多，便需要拿下更多更大額的訂單，可是正因為我們的產能限制了我們的訂單，從而也大大地減少了我們的銷售收入和凈利潤。由于每年的銷售收入不算太高，凈利潤也不高，從而我們每年可以用來周轉的資金也很有限。這就導致了我們需要通過貼現應收賬款來緩解資金的需要，最終也影響了我們的凈利潤和所有者權益。主要匯報內容公司組織架構公司愿景、總體戰略公司經營現狀展示（必須用數據說話，必須使用圖表分析來直觀顯示，必須包含本公