行政事業(yè)單位整改20例財務管理問題的措施1.【集體決策】大額資金支出事項未經(jīng)黨組集體決策整改措施：（1）對機關及所屬于單位財務臺賬進行全面清查，將2013年至2019年以來的所有大額支出全面查找，并由經(jīng)辦單位、部門向黨組逐一說明情況。（2）健全完善相關制度，規(guī)范大額資金支出事項審批行為，制訂出臺《“三重一大”事項決策實施辦法》。（3）針對反饋報告中涉及到了重大開支，召開黨組專題會議，對反饋報告中及自查清單中所涉及的大額資金問題由相關部門負責進行情況說明黨組進行補充審定，共審定16個事項，經(jīng)黨組審定，所列支出均為合規(guī)。

2.【津補貼】無依據(jù)發(fā)放獎勵、違規(guī)發(fā)放津貼問題整改措施：（1）責令相關單位主要負責人作出書面檢查，認真開展財務管理問題專項整治，建立了清單臺帳，逐一查證，對涉及個人違規(guī)發(fā)放的津貼補貼和差旅補助對照財務報銷憑據(jù)，按時逐人逐項進行清退，對局機關和所屬單位2014年4月違規(guī)發(fā)放的優(yōu)秀卷宗獎4300元，優(yōu)秀調研報告11000元、2015年-2019年以來違規(guī)發(fā)放春節(jié)、清明節(jié)、端午節(jié)、勞動節(jié)值班補助60788元、違規(guī)發(fā)放新聞宣傳獎勵5000元、交通補助、加班費7238元予以清退，清退款項全額上繳同級財政國庫。（2）組織局機關和各下屬單位財務人員加強對黨紀黨規(guī)和財務制度的學習，嚴格執(zhí)行有關獎勵性工資及津補貼發(fā)放規(guī)定，從嚴把關，嚴格監(jiān)督，堅決防止類似問題再次發(fā)生。

3.【津補貼】下屬單位存在違規(guī)發(fā)放津補貼問題整改措施：(1)有錯必糾，及時整改。對201X年市XX中心違規(guī)發(fā)放津補貼37385元問題進行嚴肅問責，在系統(tǒng)內通報批評，及時進行了清退，整改到位。責令XX站清退2015年超過審批額度發(fā)放的績效工資39.2萬元，目前已全部清退到位。(2)實地檢查，限時整改。以津補貼發(fā)放情況為重點對3家直屬事業(yè)單位財經(jīng)紀律執(zhí)行情況、財務制度落實情況進行實地檢查，針對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題下達整改通知責令限期整改，目前相關問題已全部整改到位；(3)加強指導，強化管理。轉發(fā)傳達省、市各類文件規(guī)范要求，對下屬單位開展定期審計檢查，督促各單位加強管理、規(guī)范運行。

4.【差旅費】超標準報銷差旅費問題整改措施：（1）修訂完善財務管理制度，規(guī)范差旅費管理，嚴格執(zhí)行財政部門差旅費制度和厲行節(jié)約反對浪費的有關規(guī)定，加強出差審批，從嚴控制出差人數(shù)和天數(shù)，嚴格差旅費報銷審批流程，控制差旅費支出規(guī)模，對不合規(guī)定、手續(xù)不全的票據(jù)一律不予報銷。（2）對超標準報銷事項進行了逐一核實，對經(jīng)核實的超標準報銷的部分，已責成當事人全部清退，并對審核把關不嚴的責任人分別采取約談進行批評教育，從中汲取教訓，受到教育。（3）建立健全內控制度，進一步完善并嚴格執(zhí)行費用支出、出差審批、接待管理、公務卡管理、車輛管理、辦公用品采購管理等工作，切實做到舉一反三，預防為先，抓好源頭治理，堅決杜絕違反“四風”和違反八項規(guī)定精神方面的行為發(fā)生。

5.【交通費】違規(guī)公款旅游、違規(guī)私車公用問題整改措施：（1）責令市XX所清退2014年違規(guī)報銷的赴XX旅游費用4.23萬元，責令市XX站清退2015年4月用公款購買旅游年卡的費用6000元，對市XX中心XX公車私用問題進行誡勉談話，責令由其個人退繳燃料油費1000元，現(xiàn)已全部清退到位。（2）將上述公款旅游、私車公用問題作為典型案例在系統(tǒng)內通報，進一步加強機關及局屬各單位紀律意識教育。（3）局機關紀委、規(guī)財科每月開展監(jiān)督檢查，局黨組成員每季度到分管單位進行專項檢查，發(fā)現(xiàn)問題，及時糾偏糾錯。（4）加大問責力度，對于今后市直XX系統(tǒng)頂風違紀公款旅游、私車公用的單位和個人予以嚴肅處理。

6.【商務接待】商務接待存在比闊氣、講排場現(xiàn)象問題整改措施：（1）修訂完善了《市XX局財務管理辦法》和《市XX局商務接待管理制度》。結合招商引資工作實際，進一步規(guī)范商務接待，堵塞制度漏洞，杜絕違規(guī)問題發(fā)生。（2）嚴格因公出差交通工具的選用，結合招商工作實際，規(guī)范出差人員乘坐飛機的審批流程，減少乘坐飛機人員比例，明確確因工作需要乘坐飛機，事前應經(jīng)局主要領導審批。（3）針對“2016年以前商務接待大部分安排在高檔酒店；干部省外出差多數(shù)是乘坐飛機”等問題，對相關人員進行了批評教育并責成作出檢查，規(guī)范公務、商務接待行為，明確定點酒店接待，嚴格控制接待標準和接待范圍。

7.【公務接待】超標準、超范圍重復接待問題整改措施：(1)完善制度，細化管理。修訂印發(fā)《XX市XX機關財務管理制度》，對包括公務接待在內的各項費用開支進行更加嚴格細致的制度規(guī)范，進一步提高機關財務規(guī)范化管理水平；(2)全面排查，加強整改。對照黨政機關公務接待最新標準對2020年以來的公務接待情況進行全面排查，嚴格把關接待范圍與標準、建立完善公務接待事前審批登記程序、強化票據(jù)合規(guī)性檢查力度，做好整改，規(guī)范管理。

8.【公務接待】接待費用超標準，陪客人數(shù)超標，同批客人多次陪客接待的問題整改措施：（1）嚴格執(zhí)行《XX市黨政機關國內公務接待管理辦法》，強化公務接待清單管理和審批制度，嚴禁超標準公務接待。（2）制定完善《XX市XX局公務接待管理辦法》，完善機關管理制度，堅決執(zhí)行工作餐接待標準，嚴格按照財務規(guī)定實行接待。（3）局機關紀委、財務科每月對局屬單位落實中央“八項規(guī)定”和省委六條意見情況開展監(jiān)督檢查，從嚴處理違規(guī)行為，杜絕此類現(xiàn)象再次發(fā)生。

9.【公務接待】未嚴格執(zhí)行“一函三單”制度、無公函或涂改公函的問題★整改措施：（1）嚴格貫徹落實中央八項規(guī)定精神，制定了《市X局貫徹落實中央八項規(guī)定實施細則的實施要點》，修訂完善公務接待制度，細化公務接待、公務報銷、到基層檢查調研用餐等各項規(guī)定，進一步規(guī)范和改進公務接待管理。（2）嚴格落實“一函三單”規(guī)定，公務接待實行“一事一結”，規(guī)范公務接待審批報銷程序。明確市縣相關部門到單位公干需安排接待的，事前要提供公函原件，公函須說明內容、時間、行程、人數(shù)和人員身份等事項。今后堅決做到不見公函不接待、公函不規(guī)范不接待。（3）公務接待活動禁止提供煙、酒。對于提供香煙款項，責成經(jīng)辦人全部清退。（4）對局機關和各下屬單位公務接待公函使用情況進行全面檢查，對索要公函、涂改公函、編造公函、一函多用（復印公函）等問題，對相關單位、科室負責人進行提醒談話，提出嚴肅批評，要求立即整改，今后嚴格防止此類問題再次發(fā)生。

10.【財務管理】財務管理存在薄弱環(huán)節(jié)問題★整改措施：（1）調整配備財務管理人員。對長期從事出納人員進行輪崗交流，配齊配全財務會計、出納人員，明確崗位職責，及時辦理財務交接手續(xù)。（2)完善機關財務管理制度，對《公務接待制度》《差旅費報銷制度》《應急車輛使用管理制度》《固定資產管理制度》等財務管理相關制度進行修改完善，嚴格執(zhí)行中央八項規(guī)定的實施辦法和細則。(3)強化財務管理職責。進一步細化財務支出管理環(huán)節(jié)，明確環(huán)節(jié)把關責任，做到事前報告支出計劃、辦理厲行從簡節(jié)約、報銷按程序審簽。（4）嚴格財經(jīng)紀律，嚴把財務開支關，加強支出管理，規(guī)范報賬審批程序，做到帳目清楚，日清月結。

11.【財務管理】財務管理不規(guī)范的問題整改情況：一是固定資產臺賬與賬面不一致的問題。認真梳理2017年縣工業(yè)開發(fā)區(qū)資產明細表與固定資產系統(tǒng)內賬，達到報廢年限的立即填寫資產報廢表上報縣金融國資局進行報廢處理，待文件批示后及時到支付中心進行下賬，并同時在固定資產軟件上進行下賬，未及時登記在資產軟件上的已登記入賬，切實做到固定資產賬實相符。二是費用列支所列科目不恰當?shù)膯栴}。縣工業(yè)開發(fā)區(qū)2016年-2017年在年初預算時，針對墊付XX限公司所欠電費資金是專門預算園區(qū)維穩(wěn)資金，專款用于XX及XX所支出電費、水費，因每月報銷時均出具正式發(fā)票，所以報銷時才列支為基本支出，待以后企業(yè)歸還墊付資金是直接將墊付款存入XX縣財政局專戶，由國庫統(tǒng)一收繳，不再入工業(yè)開發(fā)區(qū)管委會賬戶，所以在報銷時縣工業(yè)開發(fā)區(qū)應將借方科目列為基本支出，而并非暫付款。三是合同簽訂要素不全的問題。縣工業(yè)開發(fā)區(qū)管委會與XX地產評估事務所簽訂的土地集約利用評價協(xié)議已補齊簽署時間。四是報賬要素不全的問題。2016年—2017年召開的部分培訓會、工作會議、黨建活動、職工體檢均已補齊會議方案、經(jīng)由領導簽字，補齊會議簽到冊及清單表。

12.【財務報銷】報銷不合規(guī)票據(jù)，白條入賬，審批手續(xù)不全的問題整改措施：（1）修訂完善財務管理報銷審批制度，針對局機關白條支付勞務費、租車費、垃圾清理費、搬運費等1.5萬元，只有領款人簽收入賬問題，由相關部門督促補開正式發(fā)票，補繳稅費，同時補充相關審批手續(xù)，堅決杜絕白條入賬現(xiàn)象。對部分開支只有科室負責人簽字，無業(yè)務分管領導和財務分管領導簽字問題，補辦完善相關審批手續(xù)。（2）對相關責任人進行批評教育，并責成作出書面檢討。（3）組織開展局機關工作人員財務報銷相關制度學習，提高財務經(jīng)辦人員業(yè)務水平，加強審核把關，堅決防止此類問題再次發(fā)生。

13.【財務報銷】虛假報銷誤餐及公務用水的問題整改情況：一是經(jīng)核實，以上情況主要由于執(zhí)法大隊臨時性工作多、外出時間不固定、未及時填寫下鄉(xiāng)審批單造成。2021年3月18日，組織執(zhí)法大隊全體職工認真學習《XX市行政事業(yè)單位財務報銷審批手續(xù)的若干規(guī)定》，進一步規(guī)范報銷手續(xù)。同時完善下鄉(xiāng)審批制度，下鄉(xiāng)需填寫下鄉(xiāng)審批單，并由分管簽字同意，派車需填寫派車單，標注日期、人員、地點、事由，財務認真審核，嚴格按照規(guī)定標準領取誤餐費、嚴格按實際情況報銷公務用水。二是2021年4月28日，對殯葬執(zhí)法大隊原負責人予以通報批評；對殯葬執(zhí)法大隊出納予以批評教育。

14.【資金支付】大量使用現(xiàn)金或將公款轉入私人賬戶進行公務結算的問題整改措施：（1）于2016年1月撤銷了XX中心，清算資產經(jīng)財政審批同意后與市XX局進行了并賬管理。嚴格執(zhí)行國庫集中支付管理和《XX市行政事業(yè)單位財務支出票據(jù)管理辦法》相關規(guī)定，除小額零星支出、公務卡已刷卡結算、外地差旅支出外，全部通過國庫集中支付系統(tǒng)進行對公結算，杜絕了公款大量轉入私人賬戶結算問題。（2）對涉及干部個人問題進行了核查，對相關人員進行了問責。

15【采購管理】機關食堂采購管理不規(guī)范，報銷不及時、未日清月結的問題整改措施：（1）中心機關完善內部財務管理制度，定期對二級單位開展內部財務檢查。已完成對市機關后勤服務中心行政賬、食堂賬、工會賬的財務憑證開展專項檢查，事后形成檢查報告。（2）結合機關事務標準化建設的契機，機關食堂探索實行標準化管理，目前，已結清滯留的報銷賬目，做到日清月結。

16.【采購管理】購置固定資產未全部實行政府采購問題整改措施：（1）咨詢政策對接政府采購。由財務部六牽頭，與市財政局、政府采購中心等部門聯(lián)系，進一步了解政策和程序，規(guī)范集中采購。（2）完善集中采購辦法。修訂《XX局機關集中采購管理辦法》，對大項物品采購全部納入市采購辦采購；對不能納入政府采購的1萬元以上的在XX網(wǎng)站公示，經(jīng)局黨組研究決定后，由局集中采購小組按程序采購，“三重一大”小組全程監(jiān)督；1萬元以下的由局集中采購小組市場詢價采購。（3）調整“三重一大”監(jiān)督小組，明確1名采購員為小組成員，并頒發(fā)了監(jiān)督員聘書。

17.【資產管理】固定資產管理不規(guī)范，超標準配備和違規(guī)處置固定資產的問題整改措施：（1）建立健全固定資產管理制度，嚴格辦公設備配置管理，對單位固定資產進行全面清查，建立建全了管理制度。暫停購買電腦和打印機，直到逐步消化到規(guī)定范圍之內。（2）規(guī)范固定資產處置程序，對相關責任人進行約談批評，責成做好補充完善報廢處置工作。

18.【資產管理】長期低價出租國有資產的問題整改措施：（1）制定《市XX中心國有資產出租出借管理辦法》，建立了國有資產租賃臺賬，要求簽定固定資產出租合同前，采取機關紀委審核制度，并由機關紀委備案合同，使出租行為不脫離監(jiān)督。同時，制定督導檢查方案，成立聯(lián)合檢查組，每季度對單位資產租賃情況開展督導檢查。（2）對租戶拖欠的水費、電費進行清欠催收，已補交完畢，責成相關單位每月按時收取水、電費。（3）委托第三方對資產出租價格進行評估，向租賃方下達了中止合同通知書，對租金價格進行調整，重新簽訂合同，并將相關變更情況報備機關紀委。

19.【專項資金】項目申報審核把關不嚴，跟蹤監(jiān)管不到位的問題整改措施：（1）完善局黨組集體議事規(guī)則，對重大項目建設、重大資金支出實行集體決策、“三重一大”民主監(jiān)督。（2）成立全市XX項目管理工作領導小組，建立健全工作例會、項目集體決策、信息通報、分工負責、督促檢查等制度，強化工作流程管理，提高項目申報科學性和嚴謹性。（3）加大項目建設督辦力度。按照專項資金管理辦法要求，加大項目建設、資金撥付、項目審計、績效評估跟蹤監(jiān)管力度。每月通報一次項目資金撥付及項目進展情況，對2013年以來各專項資金進行全面盤點清查，下發(fā)督辦通報，實施項目清單管理，落實每個項目整改責任單位和責任人，制定整改工作流程圖，明確整改時限要求，對中央支持的重點項目進行了重點督辦。（4）強化項目績效目標管理。配合市級財政、省XX廳組織的專項資金績效考評檢查，對2013年以來所有的專項資金進行一次全面績效評價，此項工作正在開展。（5）制定《XX專項資金項目管理辦法》《XX專項資金申報評審辦法》《XX專項資金項目實施管理辦法》等相關制度進行規(guī)范管理。

20.【專項資金】違規(guī)擠占、挪用專項資金的問題整改措施：（1）積極解決局所屬各事業(yè)單位近年來存在的政策性預算經(jīng)費嚴重不足的問題，積極配合與財政溝通協(xié)商，爭取工作業(yè)務經(jīng)費，提高經(jīng)費保障能力，從源頭上初步解決挪用專項資金發(fā)放津補貼的問題。（2）組織了對所屬各單位2017年度執(zhí)行財經(jīng)紀律法規(guī)情況的專項檢查，并下發(fā)了檢查通報，責成有關單位對問題進行整改。（3）責成局所屬各單位在發(fā)放獎勵工資時委托第三方進行資金來源審計，防止二級單位挪用專項資金發(fā)放獎金。（4）進一步完善各項制度。制定了公務接待管理制度、內部控制制度、專項資金管理制度等管理制度。（5）進一步加強財務管理，嚴格執(zhí)行“三重一大”制度，從嚴控制財務支出。（6）針對全市XX專項經(jīng)費被截留挪用問題立行立改，下發(fā)了《關于對巡察反饋問題進行整改的緊急通知》，會同專業(yè)技術人員到有關單位進行現(xiàn)場指導服務和抽查督辦，幫助解決項目運行中出現(xiàn)的問題，各縣市區(qū)對截留挪用資金進行了自查整改，獎補資金被截留挪用問題，已調賬退回項目資金20萬元，建立專賬，繼續(xù)用于項目建設。紀委巡察反饋財務問題的整改典型案例20例一、針對執(zhí)行中央“八項規(guī)定”不嚴問題

1、“不嚴格執(zhí)行《黨政機關接待管理規(guī)定》，超標準、超范圍重復接待仍然存在等問題”的問題

整改措施：(1)完善制度，細化管理。修訂印發(fā)《XX市XX機關財務管理制度》，對包括公務接待在內的各項費用開支進行更加嚴格細致的制度規(guī)范，進一步提高機關財務規(guī)范化管理水平；(2)全面排查，加強整改。對照黨政機關公務接待最新標準對2020年以來的公務接待情況進行全面排查，嚴格把關接待范圍與標準、建立完善公務接待事前審批登記程序、強化票據(jù)合規(guī)性檢查力度，做好整改，規(guī)范管理。

2、對“下屬單位存在違規(guī)發(fā)放津補貼問題”

整改措施：(1)有錯必糾，及時整改。對201X年市XX中心違規(guī)發(fā)放津補貼37385元問題進行嚴肅問責，在系統(tǒng)內通報批評，及時進行了清退，整改到位。責令XX站清退2015年超過審批額度發(fā)放的績效工資39.2萬元，目前已全部清退到位。(2)實地檢查，限時整改。以津補貼發(fā)放情況為重點對3家直屬事業(yè)單位財經(jīng)紀律執(zhí)行情況、財務制度落實情況進行實地檢查，針對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題下達整改通知責令限期整改，目前相關問題已全部整改到位；(3)加強指導，強化管理。轉發(fā)傳達省、市各類文件規(guī)范要求，對下屬單位開展定期審計檢查，督促各單位加強管理、規(guī)范運行。

3、“監(jiān)督責任落實乏力，系統(tǒng)下屬單位執(zhí)行財經(jīng)紀律不嚴，管理混亂，存在無明細大量購買副食、體育用品，成批大量購買高檔煙酒等”問題。

整改措施：（1）從嚴整改違規(guī)支出問題，對下屬各單位執(zhí)行財經(jīng)紀律不嚴的情況分別下發(fā)整改通知，要求該清退的堅決予以清退，該完善制度的及時建立長效機制。（2）開展經(jīng)常性監(jiān)督檢查。制定《關于開展財務收支規(guī)范性例行檢查的通知》，明確規(guī)定對局屬單位每月開展一次財務檢查，每季度通報一次整改落實情況。同時，機關紀委、財務科聯(lián)合對局屬單位財務規(guī)范性開展全面檢查，舉一反三，全面覆蓋，不留死角，清查問題12個，整改12個，要求限期整改，清退相關資金15萬元，同時對各單位違反財經(jīng)紀律檢查情況進行通報批評，約談相關單位負責人。（3）完善財務管理制度建設，先后制定完善《XX局財務管理制度》《XX系統(tǒng)財務收支內部控制規(guī)范（試行）》等進行規(guī)范管理。

4、“接待費用超標準，陪客人數(shù)超標，同批客人多次陪客接待”問題

整改措施：（1）嚴格執(zhí)行《XX市黨政機關國內公務接待管理辦法》，強化公務接待清單管理和審批制度，嚴禁超標準公務接待。（2）制定完善《XX市XX局公務接待管理辦法》，完善機關管理制度，堅決執(zhí)行工作餐接待標準，嚴格按照財務規(guī)定實行接待。（3）局機關紀委、財務科每月對局屬單位落實中央“八項規(guī)定”和省委六條意見情況開展監(jiān)督檢查，從嚴處理違規(guī)行為，杜絕此類現(xiàn)象再次發(fā)生。

5、對“違規(guī)公款旅游”、“違規(guī)私車公用”問題整改措施：（1）責令市XX所清退2014年違規(guī)報銷的赴XX旅游費用4.23萬元，責令市XX站清退2015年4月用公款購買旅游年卡的費用6000元，對市XX中心XX公車私用問題進行誡勉談話，責令由其個人退繳燃料油費1000元，現(xiàn)已全部清退到位。（2）將上述公款旅游、私車公用問題作為典型案例在系統(tǒng)內通報，進一步加強機關及局屬各單位紀律意識教育。（3）局機關紀委、規(guī)財科每月開展監(jiān)督檢查，局黨組成員每季度到分管單位進行專項檢查，發(fā)現(xiàn)問題，及時糾偏糾錯。（4）加大問責力度，對于今后市直XX系統(tǒng)頂風違紀公款旅游、私車公用的單位和個人予以嚴肅處理。

6、對“無依據(jù)發(fā)放獎勵、違規(guī)發(fā)放津貼”問題。

整改措施：（1）責令相關單位主要負責人作出書面檢查，認真開展財務管理問題專項整治，建立了清單臺帳，逐一查證，對涉及個人違規(guī)發(fā)放的津貼補貼和差旅補助對照財務報銷憑據(jù)，按時逐人逐項進行清退，對局機關和所屬單位2014年4月違規(guī)發(fā)放的優(yōu)秀卷宗獎4300元，優(yōu)秀調研報告11000元、2015年-2019年以來違規(guī)發(fā)放春節(jié)、清明節(jié)、端午節(jié)、勞動節(jié)值班補助60788元、違規(guī)發(fā)放新聞宣傳獎勵5000元、交通補助、加班費7238元予以清退，清退款項全額上繳同級財政國庫。（2）組織局機關和各下屬單位財務人員加強對黨紀黨規(guī)和財務制度的學習，嚴格執(zhí)行有關獎勵性工資及津補貼發(fā)放規(guī)定，從嚴把關，嚴格監(jiān)督，堅決防止類似問題再次發(fā)生。

7、“違規(guī)公務接待，未嚴格執(zhí)行“一函三單”制度，無公函或涂改公函”問題。

整改措施：（1）嚴格貫徹落實中央八項規(guī)定精神，制定了《市X局貫徹落實中央八項規(guī)定實施細則的實施要點》，修訂完善公務接待制度，細化公務接待、公務報銷、到基層檢查調研用餐等各項規(guī)定，進一步規(guī)范和改進公務接待管理。（2）嚴格落實“一函三單”規(guī)定，公務接待實行“一事一結”，規(guī)范公務接待審批報銷程序。明確市縣相關部門到單位公干需安排接待的，事前要提供公函原件，公函須說明內容、時間、行程、人數(shù)和人員身份等事項。今后堅決做到不見公函不接待、公函不規(guī)范不接待。（3）公務接待活動禁止提供煙、酒。對于提供香煙款項，責成經(jīng)辦人全部清退。（4）對局機關和各下屬單位公務接待公函使用情況進行全面檢查，對索要公函、涂改公函、編造公函、一函多用（復印公函）等問題，對相關單位、科室負責人進行提醒談話，提出嚴肅批評，要求立即整改，今后嚴格防止此類問題再次發(fā)生。

8、“超標準報銷差旅費”的問題。整改措施：（1）修訂完善財務管理制度，規(guī)范差旅費管理，嚴格執(zhí)行財政部門差旅費制度和厲行節(jié)約反對浪費的有關規(guī)定，加強出差審批，從嚴控制出差人數(shù)和天數(shù)，嚴格差旅費報銷審批流程，控制差旅費支出規(guī)模，對不合規(guī)定、手續(xù)不全的票據(jù)一律不予報銷。（2）對超標準報銷事項進行了逐一核實，對經(jīng)核實的超標準報銷的部分，已責成當事人全部清退，并對審核把關不嚴的責任人分別采取約談進行批評教育，從中汲取教訓，受到教育。（3）建立健全內控制度，進一步完善并嚴格執(zhí)行費用支出、出差審批、接待管理、公務卡管理、車輛管理、辦公用品采購管理等工作，切實做到舉一反三，預防為先，抓好源頭治理，堅決杜絕違反“四風”和違反八項規(guī)定精神方面的行為發(fā)生。

9、“節(jié)約意識不強，商務接待存在比闊氣、講排場現(xiàn)象”的問題

整改措施：（1）修訂完善了《市XX局財務管理辦法》和《市XX局商務接待管理制度》。結合招商引資工作實際，進一步規(guī)范商務接待，堵塞制度漏洞，杜絕違規(guī)問題發(fā)生。（2）嚴格因公出差交通工具的選用，結合招商工作實際，規(guī)范出差人員乘坐飛機的審批流程，減少乘坐飛機人員比例，明確確因工作需要乘坐飛機，事前應經(jīng)局主要領導審批。（3）針對“2016年以前商務接待大部分安排在高檔酒店；干部省外出差多數(shù)是乘坐飛機”等問題，對相關人員進行了批評教育并責成作出檢查，規(guī)范公務、商務接待行為，明確定點酒店接待，嚴格控制接待標準和接待范圍。

10、“報銷不合規(guī)票據(jù)，白條入賬，審批手續(xù)不全"問題。

整改措施：（1）修訂完善財務管理報銷審批制度，針對局機關白條支付勞務費、租車費、垃圾清理費、搬運費等1.5萬元，只有領款人簽收入賬問題，由相關部門督促補開正式發(fā)票，補繳稅費，同時補充相關審批手續(xù)，堅決杜絕白條入賬現(xiàn)象。對部分開支只有科室負責人簽字，無業(yè)務分管領導和財務分管領導簽字問題，補辦完善相關審批手續(xù)。（2）對相關責任人進行批評教育，并責成作出書面檢討。（3）組織開展局機關工作人員財務報銷相關制度學習，提高財務經(jīng)辦人員業(yè)務水平，加強審核把關，堅決防止此類問題再次發(fā)生。二、針對違規(guī)使用財政專項資金問題1、“2013年至2018年，截留挪用XX補貼款180萬元”的問題整改措施：(1)目前已撥付專項補貼款150萬元，剩余30萬元正加緊催收，計劃于款項到位后及時撥付給相關單位；(2)嚴格執(zhí)行專項資金使用管理相關規(guī)定，完善大額資金審批單制度，新建項目資金使用管理臺賬，堅持專款專用、獨立核算，確保專項資金用途。

2、對“XX專項資金項目申報審核把關不嚴，跟蹤監(jiān)管不到位”的問題。

整改措施：（1）完善局黨組集體議事規(guī)則，對重大項目建設、重大資金支出實行集體決策、“三重一大”民主監(jiān)督。（2）成立全市XX項目管理工作領導小組，建立健全工作例會、項目集體決策、信息通報、分工負責、督促檢查等制度，強化工作流程管理，提高項目申報科學性和嚴謹性。（3）加大項目建設督辦力度。按照專項資金管理辦法要求，加大項目建設、資金撥付、項目審計、績效評估跟蹤監(jiān)管力度。每月通報一次項目資金撥付及項目進展情況，對2013年以來各專項資金進行全面盤點清查，下發(fā)督辦通報，實施項目清單管理，落實每個項目整改責任單位和責任人，制定整改工作流程圖，明確整改時限要求，對中央支持的重點項目進行了重點督辦。（4）強化項目績效目標管理。配合市級財政、省XX廳組織的專項資金績效考評檢查，對2013年以來所有的專項資金進行一次全面績效評價，此項工作正在開展。（5）制定《XX專項資金項目管理辦法》、《XX專項資金申報評審辦法》、《XX專項資金項目實施管理辦法》等相關制度進行規(guī)范管理。

3、對“違規(guī)擠占、挪用專項資金”的問題

整改措施：（1）積極解決局所屬各事業(yè)單位近年來存在的政策性預算經(jīng)費嚴重不足的問題，積極配合與財政溝通協(xié)商，爭取工作業(yè)務經(jīng)費，提高經(jīng)費保障能力，從源頭上初步解決挪用專項資金發(fā)放津補貼的問題（2）組織了對所屬各單位2017年度執(zhí)行財經(jīng)紀律法規(guī)情況的專項檢查，并下發(fā)了檢查通報，責成有關單位對問題進行整改。（3）責成局所屬各單位在發(fā)放獎勵工資時委托第三方進行資金來源審計，防止二級單位挪用專項資金發(fā)放獎金。（4）進一步完善各項制度。制定了公務接待管理制度、內部控制制度、專項資金管理制度等管理制度。（5）進一步加強財務管理，嚴格執(zhí)行“三重一大”制度，從嚴控制財務支出。（6）針對全市XX專項經(jīng)費被截留挪用問題立行立改，下發(fā)了《關于對巡察反饋問題進行整改的緊急通知》，會同專業(yè)技術人員到有關單位進行現(xiàn)場指導服務和抽查督辦，幫助解決項目運行中出現(xiàn)的問題，各縣市區(qū)對截留挪用資金進行了自查整改，獎補資金被截留挪用問題，已調賬退回項目資金20萬元，建立專賬，繼續(xù)用于項目建設。

三、針對黨風廉政建設存在風險問題

1、購置固定資產未全部實行政府采購問題

整改措施：（1）咨詢政策對接政府采購。由財務部六牽頭，與市財政局、政府采購中心等部門聯(lián)系，進一步了解政策和程序，規(guī)范集中采購。（2）完善集中采購辦法。修訂《XX局機關集中采購管理辦法》，對大項物品采購全部納入市采購辦采購；對不能納入政府采購的1萬元以上的在XX網(wǎng)站公示，經(jīng)局黨組研究決定后，由局集中采購小組按程序采購，“三重一大”小組全程監(jiān)督；1萬元以下的由局集中采購小組市場詢價采購。（3）調整“三重一大”監(jiān)督小組，明確1名采購員為小組成員，并頒發(fā)了監(jiān)督員聘書。

2、“大額資金支出事項未經(jīng)黨組集體研究決策”問題整改措施：（1）對機關及所屬于單位財務臺賬進行全面清查，將2013年至2019年以來的所有大額支出全面查找，并由經(jīng)辦單位、部門向黨組逐一說明情況。（2）健全完善相關制度，規(guī)范大額資金支出事項審批行為，制訂出臺《“三重一大”事項決策實施辦法》。（3）針對反饋報告中涉及到了重