存貨管理子系統

ERP應用人才資質認證系列教材之供應鏈管理應用篇課程大綱基礎信息設置2日常業務流程3日常報表4概述1庫存：企業為了支持生產、維護、操作和客戶服務而存儲的各種物料。庫存管理：指與庫存物料相關的計劃和控制活動。主要是依據企業的生產經營計劃，使物料管理工作標準化和高效化，降低庫存成本和提供供貨率。庫存和庫存管理的主要作用：在供需之間建立緩沖區，達到緩和用戶需求與企業生產能力之間、最終裝配需求與零件配件之間，零件加工工序之間、生產廠家需求與原材料供應商之間的矛盾。1.1相關定義庫存投資與客戶服務之間的平衡庫存投資與改變生產力水平所伴隨的成本之間的平衡庫存投資與所發放的補充庫存的定單之間的平衡庫存投資與運輸成本之間的平衡1.2庫存的制約因素1.4庫存管理交易活動流程未核準單據修改或作廢核準庫存量變化“增加/減少”錄入調撥單錄入借入/借入歸還單錄入借出/借出歸還單錄入庫存交易單如：其它入/出庫單打印交易單據核準單據審核日常交易發生課程大綱基礎信息設置2日常業務流程3日常報表4系統概述12.基礎信息設置設置進銷存參數錄入品號類別基礎信息設置錄入品號信息設置單據性質--庫存單據性質作業目的：通過參數設定，使系統的管控點更符合公司現行制度。設置案例：成功集團在2010年1月1日正式上線存貨管理子系統，而存貨的成本計價方式采用實際成本制的月加權平均成本制。2.3設置進銷存參數因為每一種職能管理品號的角度不同，可按不同的職能設定不同的分類。成本會計人員原材料包裝物半成品庫存商品品號數碼相機單反相機業務人員品號倉管人員電子類金屬類玻璃類包材類品號塑料類低值易耗品2.基礎信息設置設置進銷存參數錄入品號類別基礎信息設置錄入品號信息設置單據性質--庫存單據性質是否在系統中記錄品號所在倉庫的儲存位置，目的可提升品號存取作業的效率。用于決定進貨料件，庫存成本結存的計算方式。標準成本制月加權平均成本制先進先出成本制分批認定成本制針對每個品號設定標準成本，所有入出庫單據皆以此成本計價。實際交易明細庫存金額日期交易數量單價/成本交易金額成本單價數量金額庫存金額1月31日期末52001,0001,0002月01日進貨1004.545051005001,5002月10日銷貨5010500550-2501,2502月12日進貨100660051005001,7502月28日銷貨4011440540-2001,550假設某一個品號的標準單位成本為5元

所以當該月進貨單價較高時，該月份平均出庫單價就會比較高，進貨單價較低時，該月份平均出庫單價就比較低。標準成本制月加權平均成本制先進先出成本制分批認定成本制所有商品的出庫成本是以該月份的「平均單位成本x出庫數量」計算出來。

加權平均成本=月初存貨金額+本期進貨凈額月初存貨數量+本期進貨凈量處理上略復雜，但是能較及時反應實際銷貨成本。日期類別數量單價交易金額庫存金額12/31期末100220001/05進貨1003+30050001/10領料100

2.5-25025001/15進貨100

1.5

+

15040001/16領料1002.0-200200月加權平均單價=(200+300+150)/(100+100+100)=@2.1667日期類別數量單價交易金額庫存金額12/31期末100

201/05

進貨1003

300

50001/10領料100

2.1667

217

28301/15進貨100

1.5150

43301/16領料1002.1667217

216月加權計算更新后成本計價方式-月加權成本制舉例標準成本制月加權平均成本制先進先出成本制分批認定成本制根據存貨入庫成本時間的早晚來確定發貨時的存貨成本實際交易明細日期交易數量單價/成本交易金額2月01日進貨31003002月10日進貨51005002月12日進貨10202002月28日銷貨122002400成本單價系統會計算該品號當前移動平均成本作為品號的單位成本執行成本計價之前55.56（3100）＋（5100）＋（1020）（3+5+10）標準成本制月加權平均成本制先進先出成本制分批認定成本制根據存貨入庫成本時間的早晚來確定發貨時存貨的成本實際交易明細日期交易數量單價/成本交易金額2月01日進貨31003002月10日進貨51005002月12日進貨10202002月28日銷貨122002400成本單價系統按先進的成本先出的原則計算出平均成本執行成本計價之后73.33（3100）＋（5100）＋（420）（3+5+4）標準成本制月加權平均成本制先進先出成本制分批認定成本制商品在出庫時，先確定它銷貨的批號，然后去看這個商品這個批號的進貨成本是多少，得到的進貨成本就是該商品這次的銷貨成本。實際交易明細日期交易數量單價/成本交易金額批號2月01日進貨3100300T0012月10日進貨5100500T0022月12日進貨1020200T0032月28日銷貨2200400T002成本單價執行成本計價之前55.56（3100）＋（5100）＋（1020）（3+5+10）系統會計算該品號當前移動平均成本作為品號的單位成本實際交易明細日期交易數量單價/成本交易金額批號2月01日進貨3100300T0012月10日進貨5100500T0022月12日進貨1020200T0032月28日銷貨2200400T002成本單價100銷貨的單位成本會被回寫為其對應批號T002的單位成本執行成本計價之后標準成本制月加權平均成本制先進先出成本制分批認定成本制商品在出庫時，先確定它銷貨的批號，然后去看這個商品這個批號的進貨成本是多少，得到的進貨成本就是該商品這次的銷貨成本。與成本會計人員結成本賬有非常密切的關系。200911月11月30200912月2009庫存現行年月賬務凍結日期庫存關賬年月結算庫存成本的年月期初開賬時需手動輸入，后續則交由系統自動結轉。在現行年月內，為避免某日期內的數據被更動，而執行的暫時凍結工作。避免人員因疏忽而進行資料修改或重計，以致資料與原先所呈出的報表不同而需設定。一般在會計師查完賬后執行。2.基礎信息設置基礎信息設置錄入品號信息設置單據性質--庫存單據性質2.4錄入品號信息指庫存單位，例如：個、件、PCS等。品號在入庫時，因質量或來源因素需針對該批貨品予以識別，管制其自入庫、領用、不良品管理以及出貨等交易軌跡。該品號目前的庫存總數量。但僅指存貨倉，不包含非存貨倉

。銷售管理子系統銷貨單銷退單委外進貨單生產入庫單領料單委外退貨單工單/委外子系統采購管理子系統進貨單退貨單存貨管理子系統庫存交易單成本開賬/調整單批號管理移轉單工藝管理子系統后續的交易單據會按照這里的設置來判斷庫存量是否充足。品號有時效性時采購件P：一般不需加工的原料，經采購進貨取得。配置件自制件虛設件委外加工件320001PCBA-AssemblySensor（S件/1）190004電池-AA可充式（P件/4）190009防塵相機套黑色（P件/1）410001數碼相機-SX系列M件310001PCBA-

AssemblyMain（M件/1）390001相機包材組（Y件/1）190007驅動程序光盤（P件/1）190012使用手冊(簡體中文)（P件/1）采購件M：必須經過自行生產過程才能完成的成品或半成品。配置件虛設件委外加工件自制件320001PCBA-AssemblySensor（S件/1）190004電池-AA可充式（P件/4）190009防塵相機套黑色（P件/1）410001數碼相機-SX系列M件310001PCBA-

AssemblyMain（M件/1）390001相機包材組（Y件/1）190007驅動程序光盤（P件/1）190012使用手冊(簡體中文)（P件/1）采購件S：一般指需經過委外供應商加工完成的成品或半成品。配置件虛設件自制件委外加工件320001PCBA-AssemblySensor（S件/1）190004電池-AA可充式（P件/4）190009防塵相機套黑色（P件/1）410001數碼相機-SX系列M件310001PCBA-

AssemblyMain（M件/1）390001相機包材組（Y件/1）190007驅動程序光盤（P件/1）190012使用手冊(簡體中文)（P件/1）采購件Y：虛設料件是為簡化BOM結構，提高BOM管理效率而產生。配置件自制件委外加工件虛設件320001PCBA-AssemblySensor（S件/1）190004電池-AA可充式（P件/4）190009防塵相機套黑色（P件/1）410001數碼相機-SX系列M件310001PCBA-

AssemblyMain（M件/1）390001相機包材組（Y件/1）190007驅動程序光盤（P件/1）190012使用手冊(簡體中文)（P件/1）150001包裝盒（P件/1）150002內隔板（P件/1）150003氣泡袋（P件/2）150004包裝盒貼紙（P件/1）150005產品序號貼紙（P件/1）150006保修卡（P件/1）采購件C：用來歸集相同特性品號，為構建BOM而虛擬化的品號。自制件委外加工件虛設件配置件硬盤…電腦處理器40GB80GB120GB有多少存貨可以賣？有多少存貨快過期？全面盤點分批盤點不定時盤點重要存貨盤點盤點時的群組碼Jan2010123456789101112131415161171819202122232431252627282930日一二三四五六品號資料(共10000種)重要品號有1000種每一周盤點250種商品每個月第二周盤點品號循環盤點碼=W2(250種)每個月第三周盤點品號循環盤點碼=W3(250種)每個月第四周盤點品號循環盤點碼=W4(250種)品號循環盤點碼=W1(250種)每個月第一周盤點2.基礎信息設置基礎信息設置設置單據性質--庫存單據性質2.4設置庫存單據性質單據性質用途11.一般交易單據用于非生產性質的入/出庫及調整單據，如部門領料、數量調整單、盤盈損單等12.庫存調撥單據常用于倉庫與倉庫之間數量移轉時使用13.借出調撥單據借出料件時使用的單據14.借入暫收單據借入料件時使用的單據15.借出歸還單據料件借出后，對方歸還時使用的單據16.借入歸還單據料件借入后要歸還對方時所使用的單據。17.成本開賬/調整單據成本開賬或成本調整時使用的單據18.報廢單據常用于不良品倉庫與正常倉庫之間數量移轉時使用19.銷毀單據記錄報廢倉中的料件已進行銷毀處理品號交易的數量及金額在單據審核時，會根據此類別自動歸類，此歸類將影響【進耗存統計表】的統計。此字段的設定會直接影響「月加權平均單價」的計算結果。成本計算來源＝Y賦值計算結果＝N成本調整＝y計算當月月加權平均單位成本的數據來源，如進貨金額在系統上的認定即為「影響成本=Y」的單據。月加權平均成本＝月初存貨金額＋本期進貨金額月初存貨數量＋本期進貨數量進/退貨單生產入庫單、委外進/退貨單自行定義為Y的單據，如錄入成本開賬/調整單。采購管理子系統工單/委外管理子系統存貨管理子系統成本計算來源＝Y賦值計算結果＝N成本調整＝y單據的存貨成本為品號該月的單位成本，也就是說該成本金額是被賦予的，不會影響當月月加權平均單位成本。月加權平均成本＝月初庫存金額＋本期進貨金額月初庫存數量＋本期進貨數量銷貨/銷退單領/退料單自行定義為N的單據，如盤盈損單。銷售管理子系統工單/委外管理子系統存貨管理子系統成本計算來源＝Y賦值計算結果＝N成本調整＝y僅針對庫存金額調整，不會被納入月加權平均成本計算，也不被計算出來的單位成本所影響。月加權平均成本＝月初庫存金額＋本期進貨金額月初庫存數量＋本期進貨數量成本調整單(只調成本不調數量)存貨管理子系統課程大綱基礎信息設置2日常業務流程3日常報表4系統概述12.基礎信息設置基礎信息設置庫存盤點/月結流程作業目的：企業每天都進行大量出入庫業務，期間發生的丟失、破損、報廢等損耗，可能導致庫存數量與賬面數量不符。＞庫存數量賬面數量盤盈＜庫存數量賬面數量盤虧2.3盤點流程作業目的：為了能確切掌握某時期內的庫存數量以及損耗等信息，據此分析庫存盈虧、改善管理，這就需要定期進行庫存盤點，查明原因后調整賬面數，使賬物相符。盤點計劃生成抽盤料件庫存盤點卡品號盤點清單實地盤點盤點盈虧明細表自動生成盤點調整單盤盈虧單審核重新賦予盤