第4章商業銀行2/4/20231本章主要內容第一節商業銀行概述第二節商業銀行業務管理第三節商業銀行經營管理第四節商業銀行的信用創造與收縮

2/4/20232第一節商業銀行概述2/4/20233一、商業銀行的產生和發展商業銀行是以追求最大利潤為目標，能向客戶提供多種金融服務的特殊的金融企業。盈利是商業銀行產生和經營的基本前提，也是商業銀行發展的內在動力。2/4/20234一、商業銀行的產生和發展近代銀行的出現是在中世紀的歐洲，意大利是銀行最早產生的發源地，英文Bank來自于意大利文Banco

一詞，原意是指柜臺、長凳。2/4/20235一、商業銀行的產生和發展最初銀行業形式：銀錢業從事貨幣保管、兌換和匯兌的貨幣經營業，銀錢業主收取保管費、服務費辦理存款、貸款、匯兌等業務的早期銀行業意大利的威尼斯銀行、熱那亞那銀行以及此后相繼成立的一些銀行，主要從事存、放款業務，大多具有高利貸性質。

2/4/20236一、商業銀行的產生和發展股份制商業銀行的產生

1694年英格蘭銀行成立，標志著現代銀行制度的建立，該行一開始就把向工商企業的貸款利率定為4.5%-6%，而當時的高利貸利率高達20%-30%。2/4/20237一、商業銀行的產生和發展商業銀行的發展基本上遵循兩種傳統：一是英國式融通短期資金傳統。英美等國商業銀行的貸款業務至今仍以短期自償性商業貸款為主。這種傳統的優點是能夠較好地保持銀行的安全性和清償力；缺點是銀行業務的發展受到了一定的限制。2/4/20238

短期自償性貸款主要是工商業流動資金貸款。這種貸款一般期限較短，有確定的償還來源，并以實際的票據作為抵押，票據到期后會形成資金自動償還，因此稱為自償性貸款。這種貸款與商業活動、企業產銷相結合，期限短、流動性強，商業銀行可以在保證安全性的前提下，獲得較穩定的利潤。但不利于商業銀行的發展和分散風險.2/4/20239一、商業銀行的產生和發展二是德國式綜合銀行傳統。這一傳統的主要特點是：商業銀行不僅提供短期商業性貸款，而且提供長期貸款，甚至提供投資銀行服務。至今，不僅德國、瑞士、奧地利等少數歐洲國家堅持這一傳統，而且美國、日本等國的商業銀行也有向綜合銀行發展的趨勢。這種傳統的優點是利于銀行開展全面的業務經營活動，為企業提供全方位的金融服務；缺點是會加大銀行的經營風險。2/4/202310二、商業銀行的特殊地位規模最大：最基本最首要的作用，約占40％閑置貨幣資金居民小額貨幣收入銀行巨額生產資金資金盈余單位——銀行——資金短缺單位經營項目最多：資產負債業務多樣化程度高唯一可以吸收活期存款創造貨幣：經營活動影響貨幣供應量2/4/202311三、商業銀行的組織制度1、單元制是指銀行業務只有一個獨立的銀行機構經營而不設立分支機構的銀行制度。以美國為代表優點：不易產生壟斷，可以提高服務質量經營成本較低可以更好地為當地經濟服務缺點：不利于銀行的發展，不利于其利用最新的手段和管理工具銀行實力較弱，難以抵抗風險單一制銀行與經濟的外向發展存在矛盾，會人為地造成資本的迂回流動，削弱銀行的競爭力2/4/2023122、分行制在總行之下，可在本地或外地設有若干分支機構的銀行制度。世界各國一般都采用這一銀行制度，其中尤以英國、德國、日本等為典型優點：實現規模經濟效益；提高資金使用效率，在總分行之間靈活調撥；分散風險2/4/2023133、銀行持股公司制，又稱集團銀行制是指由某一集團成立股權公司，再由該公司控制或收購若干銀行而建立的一種銀行制度。到20世紀90年代，美國的銀行控股公司控制著8700家銀行，掌握著美國銀行業總資產的90%。如花旗銀行。作用：一是規避跨州設立分支機構的法律限制，二是通過設立子公司來實現業務多元化，三是服務設施集中，可以節約費用開支。銀行持股公司缺點是，易于形成壟斷，不利于競爭。2/4/2023144、連鎖銀行制

是指若干個商業銀行之間以相互持有股票的方式結為連鎖銀行。連鎖銀行制的作用和集團銀行制一樣，都是為了在連鎖的范圍內發揮分行的作用，彌補單一銀行制的不足，規避法律對設置分支機構的限制。連鎖銀行制在美國的中西部較為發達。只是其重要性遠遠不如目前發展的集團銀行制。2/4/202315四、中國的商業銀行體系

1949年以前的銀行體系1848年英國麗如銀行中國現代銀行的產生

1897年清政府在上海成立的中國通商銀行

1905年清政府的中央銀行——戶部銀行成立，1908年該行改組為大清銀行，1912年2月，南京臨時政府將大清銀行改組為中國銀行國民黨統治時期：“四行二局一庫”中央銀行、中國銀行、交通銀行、中國農民銀行、中央信托局、郵政儲金匯業局、中央合作金庫民族資本商業銀行“南三行”：浙江興業銀行、浙江實業銀行、上海商業儲蓄銀行?！氨彼男小保蝴}業銀行、金城銀行、中南銀行、大陸銀行?！靶∷男小保褐袊ㄉ蹄y行、四明銀行、中國實業銀行、中國國貨銀行2/4/202316新中國成立到改革開放前1948年成立的中國人民銀行大一統銀行體制中國人民銀行一方面全部集中了全國農業、工業、商業短期信貸業務和城鄉人民儲蓄業務；同時，既發行全國唯一合法的人民幣，又代理國家財政金庫，并管理金融行政2/4/2023171977年至今1．體系重建階段（1977—1986年）

四家專業銀行恢復或建立2．擴大發展階段（1987—1994年）。

交通銀行于1986年7月重組相繼成立了

12家股份制銀行

3．深化改革階段（1994-2003）1994年三大政策性銀行1995年《中華人民共和國商業銀行法》4．改革攻堅階段（2003年至今）國家控股的股份制商業銀行上市2/4/202318五、現代商業銀行發展的趨勢

全能化：集商業銀行、投資銀行、保險業務于一身電子化：電子銀行服務、電子貨幣……國際化股權開放：上市公司2/4/202319第二節商業銀行業務管理

2/4/202320一、銀行負債的構成和重要性

重要性1）負債業務是商業銀行吸收資金的主要來源，決定了銀行開展資產業務和獲得利潤的能力；2）銀行負債是保持銀行資金流動性的手段；3）銀行負債構成社會流通中的貨幣量；4）負債業務是商業銀行同社會各界建立廣泛聯系的主要渠道；5）負債業務是銀行業競爭的焦點。2/4/202321（一）商業銀行的存款業務最基本、最主要的業務1．活期存款客戶不需預先通知，可隨時提取或支付的存款。開立這種存款賬戶主要用于交易和支付，通過銀行進行結算，存戶可以隨時開出支票對第三者進行支付而不用事先通知銀行，因此，活期存款又被稱為支票存款。2/4/202322作用：1）運用活期存款的穩定余額發放貸款，能有效提高銀行的盈利水平（低成本）。2）通過活期存款的貨幣支付手段和流通手段職能，提高銀行的信用創造能力。3）活期存款還是商業銀行擴大信用、聯系客戶的重要渠道。2/4/2023232．定期存款存戶預先約定存儲期限的存款作用：定期存款存期固定，而且存期較長，從而為商業銀行提供了穩定的資金來源，對商業銀行長期放款和投資具有重要意義；而且，定期存款的營業成本低于活期存款，這也顯然有利于提高銀行的盈利水平2/4/2023243．儲蓄存款個人為積蓄貨幣和獲得利息收入而開立的存款賬戶。我國的儲蓄存款則專指居民個人在銀行的存款活期儲蓄和定期儲蓄2/4/2023254．存款工具的創新（1）定期存款開放賬戶（2）可轉讓定期存單（CDs）（3）貨幣市場存單（MMCs）（4）消費者存單（5）特種儲蓄存款2/4/202326（二）非存款性負債同業拆借：商業銀行之間的短期借貸行為向央行借款：直接借款（抵押）；貼現回購協議向國際金融市場借款發行金融債券發行商業票據2/4/202327（三）短期借款

重要意義：短期借款有同業拆借、向中央銀行借款等主要渠道可以為商業銀行提供非存款資金來源；是滿足商業銀行周轉金需要的重要手段；提高商業銀行的資金管理效率，擴大銀行的經營規模，加強外部的聯系和往來。2/4/202328（四）長期借款作用籌資范圍廣泛，既不受銀行所在地區資金狀況的限制，也不受銀行自身網點和人員數量的束縛。債券的高利率和流動性相結合，對客戶有較強的吸引力，有利于銀行提高籌資的數量和速度；發行債券所籌的資金不用繳納法定準備金，這也有利于提高銀行資金的利用率。作為商業銀行長期資金的主要來源，使銀行能根據資金運用的項目需要，有針對性地籌集長期資金，使資金來源和資金運用在期限上保持對稱，從而成為商業銀行推行資產負債管理的重要工具。2/4/202329局限性第一，金融債券發行的利率、期限都受到管理當局有關規定的嚴格限制，銀行籌資的自主性不強。第二，金融債券除利率較高外，還要承擔相應的發行費用，籌資成本較高，受銀行成本負擔能力的制約。第三，債券的流動性受市場發達程度的制約，在金融市場不夠發達和完善的發展中國家，金融債券種類少，發行數量也遠遠小于發達國家。2/4/202330二、資產業務

（一）現金資產業務是銀行持有的庫存現金以及與現金等同的可隨時用于支付的銀行資產最具流動性的資產1、央行存款：法定準備金、超額準備金、自留超額準備2、存放同業存款3、應收現金2/4/202331（二）證券投資業務作用1．獲取收益2．分散風險3．保持流動性投資種類1）國庫券2）中長期債券3）政府機構債券4）地方政府債券

2/4/202332（三）貸款業務商業銀行的傳統核心業務，也是商業銀行最主要的盈利資產按照償還期限的長短，又可分為短期貸款、中期貸款和長期貸款按貸款的保障條件分類，可以分為信用貸款、擔保貸款和票據貼現按照貸款的質量和風險程度劃分，可以分為正常貸款，關注貸款，次級貸款、可疑貸款和損失貸款等五類，后三類即所謂的不良貸款2/4/202333五級貸款分類1）正常貸款是指借款人能夠履行借款合同，有充分把握按時足額償還本息的貸款。這類貸款的借款人財務狀況無懈可擊，沒有任何理由懷疑貸款的本息償還會發生任何問題。2）關注貸款是指貸款的本息償還仍然正常，但是發生了一些可能會影響貸款償還的不利因素。如果這些因素繼續下去，則有可能影響貸款的償還，因此，需要對其進行關注，或對其進行監控。2/4/202334五級貸款分類3）次級貸款是指借款人依靠其正常的經營收入已經無法償還貸款的本息，而不得不通過重新融資或拆東墻補西墻的辦法來歸還貸款，表明借款人的還款能力出現了明顯的問題。4）可疑貸款是指借款人無法足額償還貸款本息，即使執行抵押或擔保，也肯定要造成一部分損失。這類貸款具備了次級貨款的所有特征，但是程度更加嚴重。5）損失貸款是指在采取了所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍無法收回，或只能收回極少部分。2/4/202335小資料：量化貸款質量的指標2/4/202336呆帳準備金(貸款損失準備金loanlossreserves)

貸款呆帳準備金是從銀行收入中提取的，用于彌補貸款損失的一種價值準備。

銀行提取呆帳準備金的唯一目的是彌補評估日貸款和租賃組合中的固有損失。

銀行提取呆帳準備金要符合兩項原則：一是及時性原則，二是充足性原則。

呆賬準備金有三種類型：普通呆賬準備金、專項準備金、特別準備金。2/4/202337票據貼現貼現利息=票據票面金額×貼現率×未到期天數/360實際貼現利率=貼現利息/（票面金額-貼現利息）2/4/202338三、中間業務和表外業務

廣義的表外業務是指商業銀行從事的，按通行的會計準則不列入資產負債表內，不影響其資產負債總額，但能影響銀行當期損益，改變銀行資產報酬率的經營活動。2/4/202339（一）表外業務包括的內容擔保業務：指銀行應某一交易中的一方申請，承諾當申請人不能履約時由銀行承擔對另一方的全部義務的行為。不占用銀行資金，但形成或有負債。常見的有備用信用證（SCL）、商業信用證（L/C）2/4/202340表外業務包括的內容金融衍生工具交易：遠期利率協議（FRA）、互換、金融期貨、金融期權（均為進行風險管理）貸款承諾：銀行承諾在一定期限內，按照雙方約定的金額、利率，隨時準備應客戶的要求向其提供信貸服務，并收取一定的承諾傭金。貸款出售：采用各種方式出售貸款債權給其他投資者，從中獲得手續費收入。2/4/202341中間業務是指商業銀行利用自身在機構網點、技術手段和信息處理等方面的優勢，代理客戶承辦收付和委托事項，并收取手續費的業務。無需動用自有資金，且收入穩定、風險低。2/4/202342（二）中間業務包括的內容結算業務：匯款、托收、信用證等代收業務：代收支票、各種費用信托業務：接受他人委托與信任，代為管理、營運、處理有關錢財的業務活動租賃業務信息咨詢業務2/4/202343金融租賃（融資租賃）具有融資和融物雙重性能的信用交易，它是企業進行長期資本融通的一種手段2007年11月，首家銀行系金融租賃公司——工銀租賃有限公司成立；截至2008年6月末，中國共有金融租賃公司15家，其中正常經營的12家（包括5家銀行系金融租賃公司），資產總計542.95億元，實收資本251.86億元。2/4/202344中國的租賃滲透率僅達到萬分之三;中國工程機械年需求量為2000-3000億元，而租賃業務只為需要量的10%，與高達80%的國際平均水平相差甚遠。在美國，平均而言，一個設備廠商至少有30％的設備是通過租賃方式交付市場的，而在中國，這一比例卻不足1％。

2/4/202345金融租賃特征租賃目的：融資租賃物非通用設備，承租人對設備和供貨商具有選擇的權利和責任出租方仍然保留租賃資產的所有權，但與租賃資產有關的全部風險和報酬實質上已經轉移。承租人負有設備的維修、保養義務租金分期歸流,借物還錢，資金與物資運動的緊密結合;在一般情況下，融資租賃只須通過一次租賃，就可收回租賃資產的全部使用投資，并取得合理的利潤。租期長，中途不得解除合約，期滿后，承租人有留購、退租、續租的選擇權2/4/202346經營性租賃是一種以提供租賃物件的短期使用權為特點的租賃形式，通常適用于一些需要專門技術進行維修保養、技術更新較快的設備。在經營性租賃項下，租賃物件的保養、維修、管理等義務由出租人負責。承租人在經過一定的預告期后，可以中途解除租賃合同。每一次交易的租賃期限大大短于租賃物件的正常使用壽命。對出租人來說，他并不從一次出租中收回全部成本和利潤，而是將租賃物件反復租賃給不同的承租人而獲得收益2/4/202347融資租賃的優越性融資租賃屬于表外融資，不體現在企業的財務報表的負債項目中融資租賃把融資和采購兩個程序合二為一，減少了許多中間環節，提高了工作效率金融租賃是非常適合中小企業的一種融資形式2/4/202348信托即信任委托是指委托人為了自己或第三者的利益將自己的財產或有關事物委托別人管理、經營的一種經濟行為。信托行為的確立必須具備三方當事人，即委托人、受托人、受益人。2001年10月1日我國《信托法》正式施行，確立了信托的基本法律制度2/4/202349我國銀行中間業務現狀06-08的三年，中資銀行手續費收入年均增幅達60.29%上海銀監局09.3.25發布的統計數據顯示，2006年至2008年，全市商業銀行非利息凈收入占營業凈收入的比例從13.49%升至7.9%，提高4.4個百分點，非利息業務收入占比不斷創新高。結構上，上海中資銀行非利息業務收入151.28億元，占營業收入的13.27%；外資銀行非利息業務收入89.04億元，占營業收入的44.02%。業務類型：代理結算等非利息收入傳統業務方面，中資銀行業務發展強于外資銀行；衍生產品和投資等創新型業務方面，外資銀行更勝一籌2/4/202350第三節商業銀行經營管理

2/4/202351商業銀行經營管理一般原則

安全性原則、流動性原則、盈利性原則

安全性原則安全性原則即要求銀行在經營活動中必須保持足夠的清償能力，經得起重大風險和損失，能夠隨時應付客戶提存，使客戶對銀行保持堅定的信任2/4/202352利用職權騙取銀行資金

某銀行經理在銀行工作23年之久，他有一個較高級別的電腦授權碼。他利用這個授權碼作案，為子女籌措學費。他用授權碼借記在銀行較長時間不動的賬戶和各種費用賬戶，同時貸記他私自開立的密碼賬戶。為避免被別人發現，他作案后并不馬上提取現金。如果客戶查詢扣款原因或銀行查詢支出賬目，他便以記錯賬為理由搪塞過去，然后再反向作賬與之對沖，如果無人查詢，一兩周以后再將款項提出。2/4/202353利用職權騙取銀行資金

開始時，盜竊金額不大，由于未被發現，膽子日漸增大，盜竊金額也越來越大，在19個月的時間內，竟盜竊銀行600萬元。直到這家銀行更換總經理，此案才被揭露出來。新經理上任后，立即聘請了外部審計師稽查銀行內部控制機制是否健全。在稽查過程中，審計師發現了數筆只有副經理授權而無原始憑證的轉賬交易，進一步核查，才發現此案竟是該行副經理所為。2/4/202354流動性原則流動性是指商業銀行隨時應付客戶提存以及銀行支付需要的能力。商業銀行的流動性包括資產的流動性和負債的流動性。2/4/202355海南發展銀行的關閉案

國內首家銀行的關閉1998年6月21日，中國人民銀行發表公告，關閉剛剛誕生2年10個月的海南發展銀行。海南發展銀行成立于1995年8月，是海南省唯一一家具有獨立法人地位的股份制商業銀行。1997年底按照省政府意圖海南發展銀行兼并28家有問題的信用社之后，公眾逐漸意識到問題的嚴重性，開始出現擠兌行為。隨后幾個月的擠兌行為耗盡了海南發展銀行的準備金，而其貸款又無法收回。為保護海南發展銀行，國家曾緊急調了34億元資金救助，但只是杯水車薪。為控制局面，防止風險漫延，國務院和中國人民銀行當機立斷，宣布1998年6月21日關閉海南發展銀行。同時宣布從關閉之日起至正式解散之日前，由中國工商銀行托管海南發展銀行的全部資產負債。2/4/202356盈利性原則盈利性是指商業銀行在其經營活動中獲取利潤的能力，它是商業銀行經營管理的基本動力。2/4/202357三大原則的對立統一應該堅持盈利性和安全性權衡的原則，保證流動性、安全性和盈利性的有效統一。協調安排、均衡兼顧2/4/202358第四節商業銀行的信用創造與收縮

2/4/202359一、商業銀行的信用創造商業銀行通過其經營活期存款的機制，創造出活期存款，從而創造了貨幣，這個特征也是商業銀行與其他金融機構的最重要區別。2/4/202360商業銀行信用創造的前提條件：部分準備金制度，中央銀行以法律的形式規定存款機構的存款必須按一定比例，以現金和在中央銀行存款的形式留有準備的制度。非現金結算制度，人們通過開具支票進行貨幣支付，銀行之間的往來進行轉帳支付，無須使用現金。2/4/202361二、商業銀行創造信用的過程①A將10000元現金存入甲銀行

2/4/202362②甲銀行將8000元貸款給B，B以借到的8000元向C購買商品，C將8000元存入乙銀行。2/4/202363③乙銀行將6400元貸給D，D又全部用來購買E的商品。E將收到的6400元全部存入丙銀行。

2/4/2023642/4/202365

由原始存款增加引發的存款擴張過程實際就是這筆原始存款全部轉化為法定準備金的過程。因此也可以說，法定準備金的累計過程，就是貨幣供應量的擴張過程。

商業銀行的信用創造2/4/202366

商業銀行吸收的存款貸出的款項法定準備金123…100萬元90萬元81萬元…10萬元9萬元8.1萬元…90萬元81萬元72.9萬元…總計1000萬100萬900萬

假設甲企業把所得的100萬元貨幣存入商業銀行1，法定準備金率為10％，于是商業銀行1在向中央銀行存入10萬元準備金后，把余下的90萬貸給了乙企業，乙企業把90萬貸款存入商業銀行，商業銀行2在扣除準備金后，把81萬元貨幣又貸給了丙企業，然后丙企業又把81萬存入商業銀行3…這樣，通過商業銀行體系的存款創造過程，市場上實際產生的貨幣供給量如下表：2/4/202367

同理，與存款擴張的過程相對稱，最初存款的減少額，將最終導致存款減少

一般將1/r稱為存款乘數，用d表示這個乘數，則d=1/r。

商業銀行的信用收縮2/4/202368

三、商業銀行創造貨幣的限制因素

現金漏損

即公眾保持在手中的現金將不會參與存款創造。以k代表每單位活期存款中公眾作為現金提取的比例，則2/4/202369影響現金漏損率k的因素：公眾使用現金的習慣現金的機會成本收入和財富的變化2/4/202370

超額準備

超額準備金是指商業銀行及存款性金融機構在中央銀行存款帳戶上的實際準備金超過法定準備金的部分。以e代表每單位存款中銀行持有超額準備的比率，則

2/4/202371影響超額準備e的因素——利率利率升高時，e較??；利率下降時，e較大。2/4/202372

活期存款變為非個人定期存款

由于法律規定銀行對非個人定期存款也需要持有準備金（個人定期存款沒有法定準備