外貿(mào)單證項(xiàng)目一出口單證的概論

案例分析：

香港某銀行于某年4月12日開來L/C一份，金額為540000美元，裝期為8月15日，效期為8月30日。改證的合約號(hào)為“CN1830325”。8月9日受益人交來議付單據(jù)中的貿(mào)易合約號(hào)均列為“CNI830325”.據(jù)受益人公司稱，他們歷年來的合約號(hào)均為CNI為字首，開證行的來證肯定搞錯(cuò)了。因此，受益人堅(jiān)持以該公司正式編號(hào)為準(zhǔn)，把單據(jù)中的合約號(hào)寫為“CNI830325”.議付行對(duì)此未認(rèn)真對(duì)待，以為進(jìn)口方易于查清，遂接受議付寄單，并向償付行索匯。作為開證行的償付行即該行的紐約分行于8月9日亦將貨款540，000美元?jiǎng)澥兆h付行在該行的帳戶。但是，開征行于8月13日來電表示拒付，理由是“單證不符”。由于單據(jù)上的合約號(hào)與來證不符，議付行無法提出抗辯，完全處于被動(dòng)地位。后經(jīng)香港當(dāng)?shù)刂虚g商與開證人多次協(xié)商，這批有“不符點(diǎn)”的單據(jù)于9月14日通融接受，但以開證行要求補(bǔ)償利息6108.75美元。分析：處理信用證業(yè)務(wù)要一絲不茍，滴水不漏，做到單證、單單嚴(yán)格一致，以防對(duì)方有可乘之機(jī)。此案中實(shí)際貨物毫無問題，只是單據(jù)有小小的差錯(cuò)有小小的損失。歷年來由于單據(jù)問題引起的爭(zhēng)議案發(fā)票類提單類一切單據(jù)“不表示L／C及發(fā)票號(hào)碼”爭(zhēng)議案

發(fā)票品名不符爭(zhēng)議案

發(fā)票名稱及包裝單重量單位不符糾紛案

發(fā)票繕制與簽字爭(zhēng)議案

發(fā)票與原產(chǎn)地證內(nèi)容不一致致?lián)p案

發(fā)票和匯票繕制錯(cuò)誤致?lián)p案

發(fā)票未表示規(guī)格條款引起的糾紛案

發(fā)票匯票單證不符致?lián)p案

發(fā)票與提單英法文不一致受損案

提單陷阱爭(zhēng)議案

倒簽提單損害賠償案

提單錯(cuò)填“To0rderer”致?lián)p案

1／3正本提單隨船走糾紛案

提單未表示“Linerout”爭(zhēng)議案

海運(yùn)提單未加注“cleanonboard”爭(zhēng)議案

港至港海運(yùn)提單與聯(lián)合運(yùn)輸提單爭(zhēng)議案

擔(dān)心L／C過期倒簽提單致?lián)p案

重量單與提單不符爭(zhēng)議案

航空運(yùn)單簽發(fā)日期爭(zhēng)議案

提單“簽發(fā)日期”與“裝船日期”爭(zhēng)議案

不清潔提單被拒收致?lián)p案

海運(yùn)提單承運(yùn)人和裝運(yùn)港不清引起的糾紛案

轉(zhuǎn)運(yùn)提單與聯(lián)合運(yùn)輸提單名稱糾紛案

提單條款不具體引起的爭(zhēng)議案商檢證書類單據(jù)制作類商檢報(bào)告出具中文遭拒付案

商檢證保險(xiǎn)單與L／C規(guī)定不符致?lián)p案

商檢證書以受益人名義出具爭(zhēng)議案

商檢證書簽字不符引起的糾紛案

商檢證書與L／C條款不符爭(zhēng)議案不符點(diǎn)單據(jù)異議案

貨物明細(xì)單處置不慎致?lián)p案

單據(jù)未填受益人國別糾紛案

軟條款下審證制單不慎致?lián)p案

出口清關(guān)證明信填寫不當(dāng)致?lián)p案

出口單證M／Tons與KG不同致?lián)p案

填單失誤致?lián)p案

單據(jù)表示“Kgs"和“Kilos”不一致?lián)p案

分套制單議付引起的糾紛案

單據(jù)WoodenCase與woodencrate不符致?lián)p案產(chǎn)地證書簽發(fā)日期晚于提單日期爭(zhēng)議案一、單證的含義（DOCUMENTS）1．概念單證：指外貿(mào)結(jié)算中應(yīng)用的單據(jù)、證書與文件，包括信用證和國際結(jié)算中的其它有關(guān)單據(jù)和證書，用以處理貨物的交付、保險(xiǎn)、運(yùn)輸、商檢、結(jié)匯等。一般簡(jiǎn)稱為“單證”。《URC522》所指的單據(jù)：指金融單據(jù)和商業(yè)單據(jù)。《UCP600》單據(jù)分類運(yùn)輸單據(jù)保險(xiǎn)單據(jù)商業(yè)發(fā)票其他單據(jù)《UCP600》單據(jù)分類2．分類《UCP600》單據(jù)分類第一類：運(yùn)輸單據(jù)(Transportdocuments)

常見有：海運(yùn)提單（OceanBillofLading）聯(lián)合運(yùn)輸單據(jù)(CombinedTransportDocument,CTD)不可轉(zhuǎn)讓的海運(yùn)單（Non-negotiableSea-Waybill）租船合同提單（CharterPartyBillofLading）鐵路運(yùn)單(RailWaybill)承運(yùn)貨物收據(jù)(CargoReceipt)航空運(yùn)單(AirWaybill)郵包收據(jù)(ParcelPostReceipt)《UCP600》單據(jù)分類第二類：保險(xiǎn)單據(jù)

(InsuranceDocuments)保險(xiǎn)單（InsurancePolicy/Certificate）保險(xiǎn)憑證(InsuranceCertificate)預(yù)約保單（OpenPolicy）第三類：商業(yè)發(fā)票(CommercialInvoice)《UCP600》單據(jù)分類第二類：保險(xiǎn)單據(jù)

(InsuranceDocuments)保險(xiǎn)單（InsurancePolicy/Certificate）保險(xiǎn)憑證(InsuranceCertificate)預(yù)約保單（OpenPolicy）第三類：商業(yè)發(fā)票(CommercialInvoice)第四類：其他單據(jù)(otherdocuments)它包括裝箱單據(jù)、官方單據(jù)和各種證明書裝箱單據(jù)（PackingDocuments）常見的有：裝箱單（PackingList/PackingSlip）尺碼單（MeasurementList）花色搭配單（AssortmentList）詳細(xì)包裝單（DetailedPackingList）第四類：其他單據(jù)(otherdocuments)它包括裝箱單據(jù)、官方單據(jù)和各種證明書官方單據(jù)商檢證書（InspectionCertificate）產(chǎn)地證（CertificateofOrigin）普惠制產(chǎn)地證（GeneralizedSystemofPreferenceCertificateofOriginFormA）海關(guān)發(fā)票（CustomsInvoice）領(lǐng)事發(fā)票(ConsularCertificateofOrigin)第四類：其他單據(jù)(otherdocuments)它包括裝箱單據(jù)、官方單據(jù)和各種證明書其他證明（OtherCertificates）受益人證明（Beneficiary’sCertificate）運(yùn)費(fèi)收據(jù)（FreightReceipt）船籍證明（CertificateofVessel’sNationality）航運(yùn)路線證明(ItineraryCertificate)船長(zhǎng)收據(jù)(Captain’sReceipt)電抄(CopyofCable/Telex/Fax)《URC522》將單據(jù)分為金融單據(jù)(financialdocuments)和商業(yè)單據(jù)(commercialdocuments)兩大類.商業(yè)單據(jù)還可以進(jìn)一步細(xì)分為基本單據(jù)和附屬單據(jù)。基本單據(jù)通常包括商業(yè)發(fā)票、海運(yùn)提單和保險(xiǎn)單；附屬單據(jù)是根據(jù)約定由買方要求賣方提供。一類是進(jìn)口國官方要求的單據(jù)，如領(lǐng)事發(fā)票、海關(guān)發(fā)票、原產(chǎn)地證明等；另一類是買方要求說明貨物及相關(guān)情況的單據(jù)，如裝箱單、重量單、品質(zhì)證書、寄單證明、寄樣證明、裝運(yùn)通知、船齡證明等。《托收統(tǒng)一規(guī)則》(《URC522》)的分類UN／EDIFACT(UnitedNations/ElectronicDataInterchangeForAdministration,CommerceandTransport)標(biāo)準(zhǔn)將國際貿(mào)易單證分為九大類，即生產(chǎn)單證、訂購單證、銷售單證、銀行單證、保險(xiǎn)單證、貨運(yùn)代理服務(wù)單證、運(yùn)輸單證、出口單證、進(jìn)口和轉(zhuǎn)口單證。UN／EDIFACT的分類國際貿(mào)易單證按照單證形式分為紙面單證和電子單證，根據(jù)國際商會(huì)《國際貿(mào)易術(shù)語解釋通則2010》紙面單證和電子單證具有同等效力。實(shí)際業(yè)務(wù)中，出口商既可以提供書面單證，也可以使用電子單證。按照單證形式分類詢盤發(fā)盤還盤接受簽訂合同CIF/BYL/C出口商交易前準(zhǔn)備交易磋商進(jìn)口商開證行通知行付款贖單開證通知備貨貨代備單租船訂艙單據(jù)報(bào)關(guān)單據(jù)報(bào)檢單據(jù)結(jié)匯單據(jù)委托遞交單據(jù)租船訂艙報(bào)檢報(bào)關(guān)保險(xiǎn)裝船提單托運(yùn)單裝貨單發(fā)票裝箱單申請(qǐng)開證報(bào)關(guān)單出境貨物通關(guān)單商業(yè)發(fā)票裝箱單裝貨單其它所需單證報(bào)檢單商業(yè)發(fā)票裝箱單其它單證投保單保險(xiǎn)單商業(yè)發(fā)票出口退稅完成二、單證在進(jìn)出口貿(mào)易中的地位

1．單證是外貿(mào)結(jié)算的基本工具

單證質(zhì)量是能否順利結(jié)匯的前提2．單證是履約的憑據(jù)3．單證可作為物權(quán)憑證國際貿(mào)易中，誰控制了代表貨物所有權(quán)的憑證（單據(jù)）誰就等于控制了貨物，即“見單如見貨”。4．單證是企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的重要標(biāo)志單證質(zhì)量好，收匯就快，能加速資金的回籠，利息收入也高，也體現(xiàn)了國家政策。三、單證工作的具體要求（一）單據(jù)制作的要求1.正確（Correctness）2.完整（Completeness）3.及時(shí)（Promptness）