2006年9月經濟活動分析模板如果我們不通過對經濟活動進行分析來了解企業運營情況，就如同我們每天在黑夜中行走……1課題說明和本項目報告目的從XX集團持續提升經營決策質量的戰略任務出發，2003年以例行的經濟活動分析報告作為切入點,通過導入量化工作方法，快速提升現有分析報告的質量。2004年進行立項并完成前期調研、培訓等工作。2005年對相關二級公司的經濟活動分析項目進行了指導，為二級公司進行經濟活動分析提出要求和建立模板提供思路和方法。鑒于本項目涉及集團總公司經濟活動分析中高度機密的信息，不允許業師入場，而且使用模擬數據的風險也為不可接受風險，為此按照XX集團財務部要求，提供書面的指導教材和案例，由經濟活動分析部門和人員自學并在工作中自主實踐，SBTI提供場外支持。經濟活動分析效果和結果的科學性之風險由XX集團承擔。特別說明：由于涉及企業秘密和知識產權（包括XX集團下屬公司的），對于報告中使用的案例不能以真實的完整項目出現，僅僅用以說明工具的使用方法。2

目錄COSCO第一部分：經濟活動分析綜述第二部分：運用精益六西格瑪方法進行經濟活動分析第三部分：對經濟活動分析實例進行分析探討改進機會第四部分：推薦的經濟活動分析模板3經濟活動分析非現場咨詢第一部分經濟活動分析綜述4種類和形式：經濟分析按時期長短不同，分為年度分析、季度分析、月度分析和日常分析。經濟分析按分析的內容，分為全面分析、專題分析和典型分析。經濟分析按參加的人員，分為專業分析、崗位分析和群眾分析。經濟分析按其完成的任務，分為預測分析、決策分析、控制分析和考核分析。跨國公司的做法：跨國公司一般有定期的全面分析，為專業人士進行，多是預測性分析，并用于考核。定期進行的經濟活動分析是程序化的工作。同時跨國公司進行不定期專題或典型分析，由崗位人員進行非程序化的經濟活動分析。專題分析表現為預測分析、決策分析、控制分析和考核分析等多種形式，由目的而定。如：監督部紀檢監察案件分析是控制分析。中國國有企業的改變：不滿足傳統的簡單分析，開始重視數據挖掘。領導比較看重的專題分析是風險，運費回收，應收賬款回收等，重點收入分析，成本分析方面。第一部分綜述：經濟活動分析的種類和形式5第一部分綜述：常規企業經濟分析內容雖然跨國公司根據需要對經濟分析的內容有所側重，但是完整的企業經濟分析應該包括以下方面：企業利潤分析企業生產和銷售分析企業生產經營成果分析企業成本分析商品流轉分析企業生產經營條件利用分析企業財務狀況綜合分析企業資產使用狀況分析企業籌資分析企業投資分析企業盈利能力分析企業償債能力分析風險分析跨國公司將經濟活動分析分為五個領域，企業運營層面分析和基礎數據分析1、財務指標比率2、應收帳款分析3、運營效率分析4、獲力能力分析內部狀況分析1、行業分析2、企業生命周期分析3、競爭對手分析4、公司內部業績分析5、現金流量分析6、存貨管理業績評估分析1、企業內部組織效率水平分析2、不同行業的機會成本3、EVA市場分析1、市場趨勢分析2、市場份額分析3、客戶貢獻率分析風險分析1、風險承受度分析2、風險模型建立6第一部分綜述：經濟活動分析常規使用的方法比較分析法：對經濟指標的實際數做各種形式的比較，從數量上確定差異的一種方法比率分析法主要有相關比率分析、趨勢比率分析和構成比率分析。因素分析法連環替代法：計算程序：分析指標體系，確定分析對象；連環順序替代，計算替代結果；比較替代結果，確定影響程度；加總影響數值，驗算分析結果。應用連環替代法應掌握的基本要點：因素分解的關聯性；分析計算的假定性；順序替代的連環性；因素替代的正確性。差額計算法：連環替代法的一種簡化形式，先確定各因素變動差額，再計算各因素的影響程度。按百分比計算的差額計算法：這種分析方法的計算原理同連環替代法相同。將相互聯系各指標的實際數對基數的百分比逐步順序地進行比較，確定各因素對經濟指標影響的百分數。分組分析法：是將事物的總體，按照有關的標志分成性質上相同的若干組，借以了解事物的結構，充分挖掘企業內部潛力。平衡分析法：按照各項經濟指標之間的平衡關系，測定各項因素變動對分析對象的影響程度。7第一部分綜述：常規分析方法的局限性和運用精益六西格瑪的技術突破常規分析方法是針對綜合財務指標體系，運用加減乘除和對比百分比等簡單數學公式完成的單一指標的自身歷史性分析，只是反映了昨天的發展軌跡和該時點的靜態結果，不能了解未來發展趨勢和對其影響因素發展變化帶來的趨勢變化，也就無法通過控制和改變影響因素，達到引導指標變化的目的，管理就成為盲從行為。給出的結論是跳躍式的，建議和措施是粗放和拍腦袋式的。運用精益六西格瑪是針對綜合財務指標體系和業務流程管理指標體系，運用精益六西格瑪數理統計工具，在經濟活動分析流程程序化和科學化的基礎上，通過研究各類指標之間的關聯性，找出影響財務指標的關鍵性業務流程管理指標，進行相關性分析和回歸分析，得出兩個指標發展變化的趨勢關系，從而科學地提出管理措施的建議。8經濟活動分析非現場咨詢第二部分運用精益六西格瑪進行經濟活動分析9第二部分運用精益六西格瑪進行經濟活動分析目錄一、經濟活動分析路徑二、經濟活動分析的精益六西格瑪工具三、五大領域的經濟活動分析具體方法（一）企業運營層面分析和基礎數據分析（二）內部狀況分析（三）業績評估分析（四）市場分析（五）風險分析101.0建立經濟活動分析框架價值鏈分析法、項目管理表格、基本圖形分析法2.0建立經濟活動指標體系通過建立經濟活動分析指標框架題圖，建立指標體系3.0選擇項目關鍵指標Y針對經濟活動分析指標體系，選擇關鍵的指標Y作為項目的CTQ(關鍵質量特性)4.0確定關鍵輸入變量X初步分析和篩選影響關鍵指標Y的影響因素X5.0分析X與Y的關系建立項目控制計劃，并對關鍵指標Y和主要影響因素X建立控制圖體系。第二部分：一、經濟活動分析工作路徑主要內容6.0問題發現與改進建議7.0建立控制計劃最終確定影響關鍵指標Y的影響因素X，并對其加以改進通過基本統計工具、趨勢分析、t檢驗、相關分析、卡方檢驗等方法來確定X,Y的關系11第二部分：運用精益六西格瑪工具運用方法進行經濟活動分析經濟活動分析的路徑1-3步解釋：步驟一：建立經濟活動分析框架。經營活動是在由業務流程構成的商業系統中開展實施的，各項業務指標和經營數據是通過業務流程和相應的商業系統發生聯系，并且產生互動影響。從集團的業務現狀出發，可以建立集團層次的分析單元，例如：集團整體經營單元，集團外部經貿環境單元，集團監督審核單元；也可以建立業務層次的分析單元，例如：集裝箱單元，修船單元，碼頭單元等。為了分析問題的需要，工作人員可以應用相關工具，建立適合的分析單元步驟二：建立經濟活動指標體系。對于經營活動的偵測需要有效的指標，經營分析人員可以運用相應的工具和方法，提煉出潛在的分析指標，并且在指標之間建立關聯。這部分的活動，需要各單元的領導層和業務骨干充分參與，確定下來關聯指標圖，是后續數據跟蹤分析的關鍵。步驟三：選擇“關鍵的Y”。Y是指流程和系統的輸出指標，選擇關鍵的Y是優化關聯指標圖的重要步驟，它能夠在經營決策層迫切需要的分析指標進行提煉和優化，能夠支持分析人員集中主要的資源，做好關鍵指標分析的工作。12第二部分：運用精益六西格瑪工具運用方法進行經濟活動分析經濟活動分析的路徑4-7步解釋：步驟四：確定關鍵的“關鍵的X”。X是指流程和系統的輸入指標，對于經營決策層關心的輸出指標，有紛繁復雜的輸入變量對其產生影響，如何能夠找到少數的關鍵輸入變量，就能產生“二八原則“的效應，分析人員只需要針對有限的關鍵指標采集數據，極大地提高工作的效率和質量。步驟五：分析“X和Y的關系“。經濟活動分析人員在掌握恰當的工具后，可以根據X和Y的數據采集，分析Y的變動原因，以及發展趨勢，對經營決策提供可靠的依據。步驟六：“問題偵測與改善“。通過X和Y的數據分析，會發現正在影響經營活動中的關鍵X，提出相應的問題點，此時經營決策層可以發出有效的工作指令，快速采取行動；對于復雜的問題點，可以成立項目小組實施改善。項目小組運用的問題解決法也在本報告中提出。步驟七：建立控制計劃。針對關鍵的影響經營活動的變量指標，可以建立有效的控制計劃，降低經營活動分析，提升應急處理的速度和質量13提供一致的、及時的、低成本的產品和服務成本領先全面客戶解決方案系統鎖定品牌降低燃油成本提高航運營效率降低管理費用管理風險提高物流運營效率系統物流解決方案發展長期合作戰略性大客戶提高經營軟實力加強資本運營防止環境和安全事故奉獻于社區員工素質的提高人力資源管理信息系統集團IT資源整合企業文化建設人力資本信息資本組織資本一支能力充沛、士氣高昂、技術熟練的員工隊伍運營管理客戶管理社區創新財務層面客戶層面內部層面學習與成長層面長期股東價值運營效率策略收入增長策略成為行業成本領導者最大化利用現有資產新市場現有市場第二部分一、1.建立經濟活動分析框架（例）凈資產收益率14策略方向可測量指標經濟活動實施策略第二部分一、2.建立經濟活動分析指標體系（例）核心人才流失率員工士氣指數事務無差錯率大噸位節能型船舶占比應收賬款回收率產業鏈新增業務單元投資收益率品牌知名度和美譽度指數客戶價值實現指數對標企業運價比船舶負載率客戶滿意度品牌知名度及美譽度指數預算控制非預算開支的受控率提高燃油使用效率提高應收運費完成率產業鏈主要業務單元投資收益增長統一XX全球物流品牌標識提高客戶價值實現指數歐洲航線運價優化航線覆蓋面提高服務質量提高品牌形象建立全面預算管理體系核心人才保留提高員工士氣指數提高效率及準確率利潤和資產回報率財務學習提升組織資本低價格風險降低客戶流程核心流程改造經濟分析框架指標體系降低燃油成本提高資金周轉率購并產業鏈SOE全球物流品牌對客戶的價值體現國際航線運價航線規劃銷售管理企業品牌管理提升資金管理能力提高人力資源配置能力企業文化建設吸引和保住更多客戶15第二部分一、2.指標數據采集執行（例）16第二部分：一、3.選擇項目關鍵指標Y－D(定義)MINITAB路徑：Stat>QualityTools>ParetoChart1)綜合運營成本方法說明：柏拉圖(ParetoChart)讓我們聚焦于導致80%不良績效的20%的問題，在做完失效模式分析后，用此圖用風險系數通過柏拉圖(ParetoChart)的方法，可以把占成本比例最大的部分出來：綜合運營成本，進而將此類型作為降低成本主要的改進方向。17第二部分：一、3.選擇項目關鍵指標Y－D(定義)MINITAB路徑：Stat>QualityTools>RunChart2)應收賬款回收率方法說明：走勢圖(RunChart),可以讓我們看出數據指標隨時間推移的變化趨勢，從而對數據的變化進行初步的診斷，看是否存在某種異常趨勢。通過走勢圖(RunChart),的方法，可以讓我們看出數據指標隨時間推移的變化趨勢，由圖可知，應收賬款回收率呈現逐月下降的趨勢，指標在不斷的惡化，需要對其進行分析、改善控制。183).主營業務年銷售增長率方法說明：1.該圖形為基本統計圖形，可以描述指標的基本現狀包括指標平均值，波動情況及指標數據的分布形態等信息2.可以對連續型數據進行描述.比如運輸周期基本情況描述等該圖形說明了指標數據的基本數據統計信息：指標數據樣本呈現正態分布（圖表中藍色方格部分），在圖中右側部分顯示了指標平均值為3.03，即主營業務年銷售增長率在3%左右，與目標值5%有一定差距，需要改進.Minitab工具路徑：Stat>BasicStatistics>GraphicalSummary第二部分：一、3.選擇項目關鍵指標Y－D(定義)19第二部分:一、4.測量指標現狀及影響因素-M（例）1).產品交付按時完成率方法說明：1.該測量方法為統計學上的控制圖，用來衡量指標按時間順序的變化情況。可以監控指標的穩定情況和平均表現2.可以對經濟活動指標進行控制分析和即時監控，以能提早關注流程中指標的異常和變化情況該控制圖描述了應收運費完成率過去2年每周完成率的趨勢，紅色線為上下控制限，平均完成率為90.8%，而經濟活動分析指標標準為95%。Minitab工具路徑：Stat>ControlCharts>VariablesChartsforIndividuals>

I-MR202).燃油單耗方法說明：1.該測量方法為統計學上的流程能力分析，會有常用的CPK,PPK等流程能力指標，是衡量一個指標好壞的方法。2.可以對一些連續型指標對標準的達成情況進行客觀的指標評價，并可體現指標的現有水平如何通過流程能力分析方法，我們得出每噸海里消耗的燃油噸數的流程能力指標CPK=0.32<1,說明當前流程能力不足。Minitab工具路徑：Stat>QualityTools>CapabilityAnalysis>Normal第二部分:一、4.測量指標現狀及影響因素-M（例）213).主營業務年銷售增長率方法三：FMEA主要用于確認產品、服務和流程可能發生失敗的各種方式并消除或降低其發生的機會，它的結構性方法為：-識別產品或流程可能出現失誤的各種方式-評估特定因素所產生的風險-對旨在降低風險的改善活動進行排序-評估設計確認計劃（產品）或現行的控制計劃（流程分析主要影響指標波動因素可能存在的風險并加以原因分析和當前控制措施的評價，并對風險高的影響因素提出改進建議第二部分:一、4.測量指標現狀及影響因素-M（例）221）.主營業務年銷售增長率第二部分一、5.分析指標變動原因-A（例）Correlations:燃料成本(M),月收入(M)Pearsoncorrelationof燃料成本(M)and月收入(M)=0.877P-Value=0.000結論：P=0.000<0.05,說明銷售收入與燃油成本之間有很強相關性。另外相關系數R=0.887，為較強的正相關，散點圖為：Minitab工具路徑：Stat>BasicStatistics>CorrelationGraph>Scatterplot>chooseSimple只有兩個指標間存在強相關性才能夠通過改進一個指標從而引起另一個指標的變化結論：銷售收入與燃油成本強正相關，即燃油成本的增加會導致銷售收入的增加，降低燃油成本銷售收入也會降低23方法一說明：帕累托圖(ParetoChart)讓我們聚焦于導致80%不良績效的20%的問題，在做完失效模式分析后，用此圖用風險系數ParetoChart（柏拉圖）:找出引起引起指標波動的主要原因分類：2）.產品交付按時完成率數據說明引起指標波動的影響因素較為集中，主要是前幾大類錯誤類型，在分析階段問題時，抓住在幾大主要問題就可以解決指標的波動的主要波動來源Minitab工具路徑：Stat>QualityTools>ParetoChart第二部分一、5.分析指標變動原因-A（例）24使用統計學上的相關性和回歸分析，來量化引起錄入時效的相關因素3）.公司主營業務銷售額方法一說明：連續數據的相關性分析,研究兩個變量之間的關系，是否存在因果邏輯關系,X是否為Y的一個原因？X變化是否Y也變化回歸模型分析：TheregressionequationisRevenue=-288.1+0.008979ChinaGDPS=60.2768R-Sq=91.9%R-Sq(adj)=90.2%AnalysisofVarianceSourceDFSSMSFPRegression120499520499556.420.001Error5181663633Total6223161通過此相關性和回歸模型，可以看到該公司的主營業務銷售額的增長與中國GDP增長呈線性相關，并且回歸模型有91.9%的可信度。Minitab工具路徑：Stat>Regression>FittedLinePlot第二部分一、5.分析指標變動原因-A（例）25A–分析(Analyze):統計量化工具的使用4）.燃油單耗AttachmentTypeManualamendment方法說明：使用統計學上的假設檢驗方法（T-test,ANOVA,Chi－Square等）來分析驗證影響關鍵指標（周期）的關鍵影響因素KPIV，以來對影響因素進行進一步的篩選和改進。通過假設檢驗分析，說明不同的業務之間燃油單耗影響是非常顯著的，因此，業務模式對指標是一個主要的影響因素，需要重點關注并改進控制。第二部分一、5.分析指標變動原因-A（例）265）.船舶綜合運營成本One-SampleT:2003年Testofmu=58.3vs<58.3（2003年船員費用開支月度考核指標）

95%UpperVariableNMeanStDevSEMeanBoundTP2003年1262.58337.66882.213866.55911.930.960P-VALUE大于0.05，這說明2003年的運營費用超支，沒有控制在考核指標內。One-SampleT:2004年Testofmu=51.6vs<51.695%UpperVariableNMeanStDevSEMeanBoundTP2004年1242.91674.07781.177245.0307-7.380.000P-VALUE小于0.05，這說明項目實施后，2004年的運營費用節支，并有效地控制在考核指標范圍內。單樣本T檢驗，比較變量數據與具體數據的大小關系Minitab工具路徑：Stat>BasicStatistics>1-Samplet第二部分一、5.分析指標變動原因-A（例）276）.產品開發及銷售周期精益方法分析技術的應用：VA/NVA(增值/非增值）分析方法二價值分析說明：一般而言，產品或服務的性能和特性、加工任務、活動等都能夠用價值來表現。增值活動:將原材料和信息加入到客戶需求的部件或產品中去。非增值活動:消耗資源,但不能直接對產品有貢獻。經過價值分析，在整個產品開發及銷售流程中，時間增值占比只有18%，需要對流程中的浪費進行識別改進，減少非增值等流程中存在的浪費第二部分一、5.分析指標變動原因-A（例）28第二部分一、5.分析指標變動原因-A（例）7）.風險指標－燃油成本線燃油成本與運輸收入之間的關系計算公式（風險模型）：集團燃油成本線=集團年度預算運輸收入Ｘ成本線系數÷集團年度預計加油量成本線系數=前三年燃油成本占運輸收入的比例（45%）與當年1-11月份燃油成本占運輸收入比例（55%）的平均值確定模型的可用性：1、確定燃油成本與運輸收入之間的關系，以確定是否可以用運輸收入計算燃油成本線因為燃油市場預測控制難度大，航運企業作為油品的使用者，離市場比較遠，處于被動地位。燃油采購成本可以表現出燃油市場的變化。29第二部分一、5.分析指標變動原因-A（例）7）.風險指標－燃油成本線船隊收入和燃油成本關系的研究–相關性分析相關性分析表明燃油成本與船隊收入存在很強的正相關性，相關系數達到0.92，二者關系密不可分，且船隊收入與燃油成本呈增同向走勢，這成為我們后面討論見了二者之間的預測公式的基礎。Correlations:船隊收入（萬元）,燃油成本（萬元）Pearsoncorrelationof船隊收入（萬元）and燃油成本（萬元）=0.920P-Value=0.000相關性分析原則：相關系數越接近1相關性越強；正值為同向變化，稱為正相關負值為反向變化，稱為負相關0.9-1強相關;0.7-0.9中度相關;0.5-0.7弱相關0.3-0.5極弱相關0.3以下不相關30第二部分一、5.分析指標變動原因-A（例）7）.風險指標－燃油成本線控制圖顯示燃油成本占船隊收入比例比較穩定，以10.68%為中心在5.22%到16.15%之間穩定波動，即如果不發生大的意外事件，比例將在這一范圍內波動…如果不具有穩定性則運用此公式可靠性低31第二部分一、5.分析指標變動原因-A（例）8）.銷售收入穩定性和正態性分析：結論：數據穩定（無異常點），且為正態分布（P>0.05)工具路徑：Stat>ControlCharts>VariablesChartsforIndividuals>

I-MR工具路徑：Stat>BasicStatistics>NormalityTest32第二部分一、5.分析指標變動原因-A（例）8）.銷售收入分析內容：等方差檢驗（離散度）結論：2年的收據方差相等。(P>0.05)工具路徑：Stat>ANOVA>TestforEqualVariances33方差分析（ANOVA)One-wayANOVA:月收入(M)versus時間SourceDFSSMSFP時間10.00.00.000.992Error221347.761.3Total231347.8Individual95%CIsForMeanBasedonPooledStDevLevelNMeanStDev----+---------+---------+---------+-----200312246.188.60(------------------*-----------------)200412246.156.97(------------------*-----------------)----+---------+---------+---------+-----242.5245.0247.5250.0PooledStDev=7.83結論：2003,2004年的銷售收入沒有顯著性差異(P>0.05)工具路徑：Stat>ANOVA>One-wayANOVA第二部分一、5.分析指標變動原因-A（例）8）.銷售收入34對個指標影響因素控制措施進行分類實施：控制措施分類3.公司戰略項目2.部門內改進1.快速實現經過對指標影響因素的分析，對于實現指標的改善可以快速改進實現的控制措施，一般會較快完成并能立即實現明顯成效的措施不能快速實現，但可以在部門內部通過一定的改善控制方案的落實可以實現的措施屬于較大范圍內的控制措施，需要通過公司高層的參與來制定的改善控制方案，屬于公司策略層面的控制措施第二部分一、6.問題發現并提出改善措施-A（例）35對經濟活動分析指標進行定期回顧和指標監控，建立長期控制計劃第二部分一、7.建立控制計劃-R（例）36對經濟活動分析指標建立長期監控機制：控制圖對指標的監控作用：-目標是維持流程的穩定性-數據通常由操作人員或計算機采集-對指標進行即時監控，來判斷流程指標的穩定性，并加以判斷。第二部分一、7.建立控制計劃-R（例）37指標數據IT化自動管理，實時報告指標狀況信息隨時隨地可用可以挖掘到詳細的信息可以從任何角度來察看圖形和文字形式的輸出第二部分一、7.建立控制計劃-R（例）IT化監控體系38第二部分運用精益六西格瑪進行經濟活動分析目錄一、經濟活動分析路徑二、經濟活動分析的精益六西格瑪工具三、五大領域的經濟活動分析具體方法（一）企業運營層面分析和基礎數據分析（二）內部狀況分析（三）業績評估分析（四）市場分析（五）風險分析39第二部分：二、經濟活動分析運用的精益六西格瑪工具一、分析各環節運用的工具D1選擇分析單元：背景、價值鏈分析法、項目管理表格、運用平衡計分卡、戰略地圖對通用基礎指標數據分析，不僅對財務指標分析特別是績效各指標進行關聯性分析；D2指標關聯圖：調查表、價值鏈分析法、做業務評估和對標D3選擇關鍵的Y：定義Y1（QDC）;定義Y2趨勢和變動以及影響的主因：調查表、C&EM1工作流程重組：直觀流程圖、BPRM2影響變量選擇（以前沒有，包括質量、成本和效率）：MAPPING、C&EM3影響Y的變量的定義：M4確定少數的關鍵變量：C&E、FMEAA1影響工作質量的主因：FMEAA2研究X與Y的關系：一對一統計檢驗、卡方檢驗、相關分析、回歸分析（一元回歸、多元回歸、邏輯回歸）、I1行動計劃：控制計劃I2發現問題，提出建議：C1復核：CP、SPCC2形成模塊C3形成工作系統僅對關鍵工具進行介紹，簡單工具只介紹用途和圖形40第二部分：運用精益六西格瑪工具運用方法進行經濟活動分析

SixSigma所采用的主要非量化方法???選擇問題選擇什么需要度量3.制定可操作的定義4.辯識數據的來源5.準備采集和抽樣的計劃6.提供、精細衡量系統41第二部分：運用精益六西格瑪工具運用方法進行經濟活動分析

SixSigma所用的主要統計方法(量化工具)MeasureImproveAnalyzeControl篩選關鍵輸入(DOE)探尋相互作用(DOE)確定Y=f(x)優化輸出控制X’s及觀察Y’s建立長期穩定質量確認變量:圖形分析確認變量:統計分析確認變量:多變量分析準備實驗設計（DOE）分析測量系統確定過程能力確認輸入和輸出42第二部分：運用精益六西格瑪工具運用方法進行經濟活動分析

舉例：針對國資委--對考核指標的相關指標的相關性分析針對國資委對集團總公司的考核指標和交通部的行業指標需要進行定期的分析：國資委重點考核三項指標：收入增長率、利潤總額和資產保值增值率。對于收入增長率，在航運業中班輪公司集裝箱運輸，運價上漲收入就增加，但是對于散雜貨收入就跟經營方式有很大關系了。如果考核是利潤總額而對收入增長不重視，利潤增長可能收入是減少的。43第二部分：二、1、指標之間的關系類型按照風險管理理論，每項指標從一個側面反映一種風險，而指標之間的關系反映風險之間的關系；貨運量和運價受其它因素的影響，不能顯現出來實現數據之間的管理。XX集團目前財務指標體系是一個綜合性的財務指標體系．目前要求大家進行專項的指標體系．有些按專業公司分類，但是沒有對燃油費，船舶使費等專項指標的沒有具體反映出來，不能把業務和財務的動態關系很好地表現出來。縱向分析某一項費用對經濟活動的影響。目前經濟活動分析是對結果的反映，經營效益好，如何好，沒有反映業務好壞；將來會對經濟活動有什么影響？比如：今年市場訂單增加，但是財務快報根據去年訂單來分析，使領導對于市場還是一個很低彌的認識．以前經營業務對財務的影響，目前的業務對將來的預測分析。XX目前是業務和財務分析分開了．ＢＤＩ指數提高了，但是對以后的市場情況和業務生產量有一個什么影響沒有顯示出來。雖然各部門把自己的分析也上報給財金部，但是只是各部門的一個大拼盤，只是簡單的財務綜合分析．比如資本運營部的經濟活動分析也只是財務的分析，沒有對生產量的分析預測．沒有集團內部，沒有與國際市場的橫向比較，各項生產指標與市場的比較和內部各部門的比較沒有體現。44第二部分：二、企業管理的復雜性在于需要平衡各種風險的度，必須了解各指標之間的關系才能實施控制不同風險（指標）之間存在錯綜復雜的關系兩個風險正相關兩個風險負相關兩個風險對沖找出平衡點找出拐點45第二部分：二、對各種關系精細化分析，實施精細化管理

比如：成本與利潤的關系：利潤提升的隱患---不良質量成本COPQ總成本TotalCost利潤Profit理論成本TheoreticalCosts利潤Profit不良質量成本COPQ利潤Profit理論成本TheoreticalCosts不良質量成本COPQ價格侵蝕PriceErosion利潤Profit理論成本TheoreticalCostsCOPQ分解6競爭價格Price46第二部分：二、2、經濟活動分析中最主要的工具因果矩陣法：找出最大的影響因素,作用是篩選.失效模式分析：從三個方面評價一個重要因素,獲得風險系數,作用還是一個篩選工具；做完后用風險指數上用伯拉圖驗證好壞和展示給領導基礎統計工具點圖/直方圖/正態圖：走勢圖/時間序列圖：某個指標根據時間變化的周期性帕累托圖：尋找主要問題的圖形（80/20原則）層別(二次帕累托)：第一次找到的主要問題后按照一定的規則再進一步細化。盒圖/箱圖：表達數據分布狀況的圖形散點圖：研究連續數據的相關性分析邊界圖：是將散點圖與直方圖或盒圖或伯拉圖結合在一起展示檢查表：收集數據時設計表格的應用，便于數據采集人使用密集圖：用于物質實際狀況的圖收集數據，如交通事故分析描述統計量：計算基本統計量的方法方差分析，多變量分析相關性分析，回歸分析擬合圖殘差分析47第二部分：二、2、經濟活動分析中最主要的工具

2-1因果矩陣法這是一個簡化的QFD(質量功能展開)矩陣，用以強調理解顧客需求的重要性。用流程圖作為第一位的信息源把關鍵輸入和關鍵輸出（顧客要求）相聯系，按照關鍵輸出對顧客的重要程度打分。通過因果矩陣可以初步篩選，確定下一步進行深入分析的突破口。因果矩陣的步驟如下：從流程圖中確定關鍵的顧客需求（輸出）排序并給每個輸出賦予一個優先因子（一般為1到10分的范圍）從流程圖中確定所有的工序和材料（輸入）評價每個輸入對輸出的關聯性（一般為0,1,3,9)低分(0,1):輸入變量的變化（數量，質量，等）對輸出的影響很小高分(9):輸入變量的變化對輸出的影響很大把關聯值和優先因子交叉相乘，然后對每個輸入求和48第二部分：二、2、經濟活動分析中最主要的工具

2-1因果矩陣法：找出最大的影響因素,作用是篩選.

但是只有此方法判斷重要程度還是不夠的,要用失效模式分析1.列舉關鍵輸出2.按照對顧客的重要度給輸出評分

3.按照工序列舉關鍵輸入4.把輸入和輸出相聯系

5.交叉相乘及優先化49第二部分：二、2、經濟活動分析中最主要的工具

2-2失效模式：1960年代，初次使用于航天工業中的阿波羅任務。1974年，海軍運用FMEA原則開發了MIL-STD-1629。1970年代末期，因保險成本而應用于汽車工業。主要用于確認產品、服務和流程可能發生失敗的各種方式并消除或降低其發生的機會，它的結構性方法為：識別產品或流程可能出現失誤的各種方式評估特定因素所產生的風險對旨在降低風險的改善活動進行排序評估設計確認計劃（產品）或現行的控制計劃（流程）50第二部分：二、2、經濟活動分析中最主要的工具

2-2失效模式：從三個方面評價一個重要因素,獲得風險系數,作用還是一

個篩選工具做完后用風險指數上用伯拉圖驗證好壞和展示給領導輸入量是什么？輸入可能導致什么失敗？我們能做什么？對輸出會有什么影響?原因為什么？如何偵測或預防？嚴重程度發生頻率偵測難度風險指數失效模式等級評分表第二部分：二、2、經濟活動分析中最主要的工具

2-3點圖/變量層別點圖:數據特性分析輸入研究變量53

第二部分：二、2、經濟活動分析中最主要的工具

2-4直方圖:數據分布情況分析,數據數量在50個以上,對問卷

涉及的質量的檢驗

直方圖描述性統計54判定標準：P＞0.05，則數據為正態分布P<0.05，則數據不是正態分布第二部分：二、2、經濟活動分析中最主要的工具

2-5概率圖:判斷數據是否為正態分布55直方圖和正態概率圖對比正態分布右偏態分布左偏態分布56ApproxP-ValueforTrends大于0.05隨機；小于0.05有周期性第二部分：二、2、經濟活動分析中最主要的工具

2-6走勢圖：對數據提供一些初始的統計診斷走勢圖57CycleTime第二部分：二、2、經濟活動分析中最主要的工具

2-7單值圖:看上去像走勢圖，但給數據加上了過程控制限可以判斷過程是否受控。

58要小心!:

Boxplot的中心是中位數,不是平均值第二部分：一、2、經濟活動分析中最主要的工具

2-8盒圖分布中的差異

顯示分散和數據的中心

59第二部分：二、2、經濟活動分析中最主要的工具

2-9帕累托圖：幫助優化改善目標的基本工具帕累托圖讓我們聚焦于導致80%不良績效的20%的問題，在做完失效模式分析后，用此圖用風險系數60YX●××××××××××××××××××××××××××××××●●●●●●●●●●●●●●●●●●●●●●●●●●●●YX●●●●●××××××××××××××××××××××●×××××●●●●●●●●●●●●●●●●●●●●第二部分：二、2、經濟活動分析中最主要的工具

2-10散點圖:連續數據的相關性分析,研究兩個變量之間的關系是否存在因果邏輯關系,X是否為Y的一個原因？X變化是否Y也變化61第二部分：二、2、經濟活動分析中最主要的工具

2-11邊界圖：把散點圖和其他三個圖表中的一個進行組合

直方圖、盒圖、點圖62調查表面缺陷的研究，根據缺陷的位置研究缺陷的規律性第二部分：二、2、經濟活動分析中最主要的工具

2-11ConcentrationDiagrams(密集圖)63第二部分：二、2、經濟活動分析中最主要的工具

2-11描述統計量：有關數據的內涵，如中心，分散，和形狀

VariableNMeanMedianTrMeanStDevSEMeanDist150070.00069.97770.01410.0000.447Dist250070.00065.69568.55410.0000.447Dist350070.00073.78371.36810.0000.447VariableMinimumMaximumQ1Q3Dist129.824103.30163.41276.653Dist262.921130.36663.64772.821Dist31.86677.10667.89176.29064第二部分：二、2、經濟活動分析中2-12最主要的工具圖表描述統計量65第二部分：二、2、經濟活動分析中最主要的工具

2-13波動源分析/多變量分析SOV：研究兩個以上變量交互對一個Y起作用

不同人員不同時間：收集數據要看不通年份、不同月、不同周、不同天和不同班次的數據比較不同設備，如船型、航線等用實驗設計DOE作也可以但是會付出代價，多變量分析時在安全的狀態下看。66第二部分運用精益六西格瑪進行經濟活動分析目錄一、經濟活動分析路徑二、經濟活動分析的精益六西格瑪工具三、五大領域的經濟活動分析具體方法（一）企業運營層面分析和基礎數據分析（二）內部狀況分析（三）業績評估分析（四）市場分析（五）風險分析67一般企業都停留在最簡單的分析是對每項指標單獨進行現值與歷史數據的比較、歷史發展趨勢展示、增減比例等；比如盈利情況，有幾家在盈利？同期比較，與預算比較；資產比率，流動率，資本負債率等特別變動，突然升高或降低的原因是什么？

對于所找出的原因和相應存在的問題，提出改進建議和措施。而要了解指標的形成就要研究其影響因素，就要研究指標之間的關系，要通過平衡積分卡將財務指標傳遞到業務指標和流程指標上，才能采取行動對流程指標加以改進，從而傳遞到業務指標最終反映到財務指標上。所以跨國公司使用最多的是指標間相關性分析。進一步深入分析和充分利用已有的數據進行數據挖掘。第二部分：三、五大領域的經濟活動分析具體方法

68（一）企業運營層面分析和基礎數據分析69第二部分：三、(一)企業運營層面分析和基礎數據分析

1.1相關性分析X數據類型離散連續Y數據類型離散連續卡方分析邏輯回歸方差分析平均值/中位數檢驗回歸（Regression)單一X單一Y所有數據分為離散數據和連續數據，在進行分析之前要首先判斷其類型根據X,Y數據的類型選擇不用的統計分析工具，如下：數據類型的分類：離散型連續型70回歸分析的路線圖：回歸1、規劃分析內容2、收集數據3、利用Minitab繪制擬合直線圖4、評估R^2和

P值的顯著性5、評估殘差6、制訂決策1、確定研究對象，如銷售收入和燃油成本的相性，與其他成本的相關性，員工士氣指數與財務收益的相關性，運能增長與銷售收入的相關性等等2、收集數據，判斷數據的屬性為離散或連續，銷售收入與燃油成本均為連續性數據，參照前表，采用回歸分析法。若兩類數據均為離散，采用卡方檢驗法3、用統計工具繪制擬合直線，直觀反映相關性關系4、評估R^2和

P值，R2值越大，P值越小說明相關性越強5、評估殘差，殘差值越小說明預測值與實際值差距越小，擬合越好，相關性越強6、根據相關性分析，找出影響輸出值的關鍵因素，進而明確努力方向第二部分：三、(一)企業運營層面分析和基礎數據分析

1.1相關性分析71第二部分：三、(一)企業運營層面分析和基礎數據分析

1.1相關性分析使用統計學上的相關性和回歸分析，來量化引起錄入時效的相關因素財務指標：公司主營業務銷售額（例）方法說明：連續數據的相關性分析,研究兩個變量之間的關系，是否存在因果邏輯關系,X是否為Y的一個原因？X變化是否Y也變化回歸模型分析：TheregressionequationisRevenue=-288.1+0.008979ChinaGDPS=60.2768R-Sq=91.9%R-Sq(adj)=90.2%AnalysisofVarianceSourceDFSSMSFPRegression120499520499556.420.001Error5181663633Total6223161通過此相關性和回歸模型，可以看到該公司的主營業務銷售額的增長與中國GDP增長呈線性相關，并且回歸模型有91.9%的可信度。Minitab工具路徑：Stat>Regression>FittedLinePlot72第二部分：三、(一)企業運營層面分析和基礎數據分析

1.1相關與回歸73第二部分：三、(一)企業運營層面分析和基礎數據分析

1.1相關與回歸殘差分析無異常，模型才可以用通過圖形分部分析，殘差正態、穩定，回歸模型可用。回歸方程為：Revenue=-2628+103.0GlobalGDP74第二部分：三、(一)企業運營層面分析和基礎數據分析

1.2同一指標前后差異分析MINITAB路徑：Stat>QualityTools>RunChart財務指標：應收賬款回收率方法說明：走勢圖(RunChart),可以讓我們看出數據指標隨時間推移的變化趨勢，從而對數據的變化進行初步的診斷，看是否存在某種異常趨勢。通過走勢圖(RunChart),的方法，可以讓我們看出數據指標隨時間推移的變化趨勢，由圖可知，應收賬款回收率呈現逐月下降的趨勢，指標在不斷的惡化，需要對其進行分析、改善控制。75第二部分：三、(一)企業運營層面分析和基礎數據分析

1.2同一指標不同類型差異分析-卡方分布指標：應收賬款回收率例2：某物流公司有四種類型的客戶：

A,B,C,D,某月共有2218筆運輸賬款需要回收，經過財務人員對賬款回收的統計，得到的數據如下：則根據6sigma的假設檢驗方法，在=0.05下，判斷這四類客戶對運輸賬款的回收上是否有顯著差異。

76ChiSquare-收集數據使用

Minitab

ChiSquare指令計算P值檢查輸出表制定決策獨立性檢驗第二部分：三、(一)企業運營層面分析和基礎數據分析

1.2同一指標不同類型差異分析-卡方分布回歸分析的路線圖：X數據類型離散連續Y數據類型離散連續卡方分析邏輯回歸方差分析平均值/中位數檢驗回歸（Regression)單一X單一Y77工具路徑：Stat>Tables>Chi-SquareTest(TableinWorksheet)結論：P<0.05,四種類型客戶之間的賬款回收存在顯著性差異，第四類客戶最異常。方法說明：卡方分析(Chi-Square)是用來研究單個離散型X與單個離散型Y之間的相關性。數據均未離散數據，X可以有多個水平數。第二部分：三、(一)企業運營層面分析和基礎數據分析

1.2同一指標不同類型差異分析-卡方分布78第二部分：三、(一)企業運營層面分析和基礎數據分析

1.3同一指標前后差異分析-方差分析(ANOVA)指標：年度月收入的數據。分析兩(或以上)年收入是否有顯著性差異。并分析兩年收入性差異分析。年份為離散數據，用方差分析：＋2水平X的比較研究穩定性

(若可行)研究形態研究中心趨勢離散度基本分析路徑：首先設定原假設和備擇假設：Ho：兩年收入無差異Ha：兩年收入有差異79第二部分：三、(一)企業運營層面分析和基礎數據分析

1.3同一指標前后差異分析-方差分析(ANOVA)穩定性和正態性分析：結論：數據穩定（無異常點），且為正態分布（P>0.05)工具路徑：Stat>ControlCharts>VariablesChartsforIndividuals>

I-MR工具路徑：Stat>BasicStatistics>NormalityTest80第二部分：三、(一)企業運營層面分析和基礎數據分析

1.3同一指標前后差異分析-方差分析(ANOVA)等方差檢驗（離散度）：結論：2年的收據方差相等。(P>0.05)工具路徑：Stat>ANOVA>TestforEqualVariances81One-wayANOVA:月收入(M)versus時間SourceDFSSMSFP時間10.00.00.000.992Error221347.761.3Total231347.8Individual95%CIsForMeanBasedonPooledStDevLevelNMeanStDev----+---------+---------+---------+-----200312246.188.60(------------------*-----------------)200412246.156.97(------------------*-----------------)----+---------+---------+---------+-----242.5245.0247.5250.0PooledStDev=7.83結論：2003,2004年的銷售收入沒有顯著性差異(P>0.05)工具路徑：Stat>ANOVA>One-wayANOVA第二部分：三、(一)企業運營層面分析和基礎數據分析

1.3同一指標前后差異分析-方差分析(ANOVA)82第二部分：三、(一)企業運營層面分析和基礎數據分析

1.4指標的穩定性分析產品交付按時完成率方法說明：1.該測量方法為統計學上的控制圖，用來衡量指標按時間順序的變化情況。可以監控指標的穩定情況和平均表現2.可以對經濟活動指標進行控制分析和即時監控，以能提早關注流程中指標的異常和變化情況該控制圖描述了應收運費完成率過去2年每周完成率的趨勢，紅色線為上下控制限，平均完成率為90.8%，而經濟活動分析指標標準為95%。Minitab工具路徑：Stat>ControlCharts>VariablesChartsforIndividuals>

I-MR83第二部分：三、(一)公司運營層面分析和通用基礎指標數據分析

建議：整體經營分析（ModelG-1）關鍵輸出指標（數據來源）：集團年銷售收入（財金部）主業年銷售收入：集裝箱，干散貨，雜貨，液體，物流（財金部）對標企業銷售收入：馬士基–航運業，第500強--全球綜合輸入指標（數據來源）：全球GNP/美國GDP全球貨物貿易額/美國進口中國GDP中國貿易額：進口，出口分析目的：影響輸出指標的關鍵輸入指標輸出指標的前景預測分析方法：相關性分析（確定主因），回歸分析建立模型84第二部分：三、(一)公司運營層面分析和通用基礎指標數據分析

建議：整體經營分析（ModelG-2）關鍵輸出指標（數據來源）：應收運費完成率：（財金部）輸入指標（數據來源）：訂單運費收款期：均值，中位數，標準差訂單運費金額*收款期：均值，中位數，標準差分析目的：輸入指標的變化分析（歷史比較）輸出指標的預測分析分析方法：Cp/Cpk，SPC建立模型85第二部分：三、(一)公司運營層面分析和通用基礎指標數據分析

建議：集裝箱業務（ModelC-1）關鍵輸出指標（數據來源）：全球重箱量太平洋航線重箱量:東行，西行歐洲航線重箱量：西行，東行中國口岸海運重箱量：進口，出口輸入指標（數據來源）：全球/美國/歐洲/日本GDP全球貨物貿易額美國/歐洲/日本貿易額：進口，出口中國GDP中國貿易額：進口，出口分析目的：影響輸出指標的關鍵輸入指標輸出指標的前景預測分析方法：相關分析（確定主因），回歸分析建立模型86第二部分：三、(一)公司運營層面分析和通用基礎指標數據分析

建議：集裝箱業務（ModelC-2）關鍵輸出指標（數據來源）：Coscon重箱量/市場份額（運輸部）Coscon太平洋航線重箱量/市場份額:東行，西行（運輸部）Coscon歐洲航線重箱量/市場份額:西行，東行（運輸部）對標企業重箱量/市場份額：馬士基，中海輸入指標（數據來源）：全球重箱量太平洋航線重箱量：東行，西行歐洲航線重箱量：西行，東行中國口岸海運重箱量：進口，出口全球集裝箱船隊運力，Coscon/馬士基/中海運力分析目的：影響輸出指標的關鍵輸入指標輸出指標的績效變化的合理性(歷史比較，對標企業比較)輸出指標的前景預測分析方法：相關分析（確定主因），回歸分析建立模型87第二部分：三、(一)公司運營層面分析和通用基礎指標數據分析

建議：集裝箱業務（ModelC-3）關鍵輸出指標（數據來源）：Coscon太平洋航線運價:東行，西行（運輸部）Coscon歐洲航線運價:西行，東行對標企業運價：馬士基，中海輸入指標（數據來源）：全球重箱量太平洋航線重箱量:東行，西行全球集裝箱船隊運力太平洋航線/歐洲航線集裝箱船隊運力太平洋航線/歐洲航線運價指數：東行，西行分析目的：影響輸出指標的關鍵輸入指標輸出指標的績效變化的合理性(歷史比較，對標企業比較)輸出指標的前景預測分析方法：相關分析（確定主因），回歸分析建立模型88第二部分：三、(一)公司運營層面分析和通用基礎指標數據分析

建議：集裝箱業務（ModelC-4）關鍵輸出指標（數據來源）：Coscon箱位利用率（運輸部）Coscon太平洋航線運箱位利用率:東行，西行（運輸部）Coscon歐洲航線運箱位利用率:西行，東行（運輸部）標桿企業箱位利用率：馬士基，中海輸入指標（數據來源）：Coscon太平洋航線運價/運力（運輸部）Coscon歐洲航線運價/運力（運輸部）對標企業運價/運力：馬士基，中海全球/太平洋航線/歐洲航線集裝箱船隊運力全球/太平洋航線/歐洲航線集裝箱運價指數：分析目的：影響輸出指標的關鍵輸入指標輸出指標的績效變化的合理性(歷史比較，對標企業比較)輸出指標的前景預測分析方法：相關分析（確定主因），回歸分析建立模型89第二部分：三、(一)公司運營層面分析和通用基礎指標數據分析

建議：集裝箱業務（ModelC-5）關鍵輸出指標（數據來源）：Coscon銷售收入Coscon利潤對標企業：馬士基，中海輸入指標（數據來源）：Coscon：重箱量，運價，運力，箱位利用率，租船比率，集裝箱周轉率，油價馬士基：重箱量，運價，運力，箱位利用率，租船比率，集裝箱周轉率，油價全球集裝箱海運：重箱量，運價指數，運力分析目的：影響輸出指標的關鍵輸入指標輸出指標的績效變化的合理性(歷史比較，對標企業比較)輸出指標的前景預測分析方法：相關分析（確定主因），回歸分析建立模型90第二部分：三、(一)公司運營層面分析和通用基礎指標數據分析

建議：干散貨業務（ModelB-1）關鍵輸出指標（數據來源）：Cosco散貨船隊貨運量/市場份額：總量，煤炭，谷物，礦石（運輸部）對標企業散貨船隊貨運量：輸入指標（數據來源）：全球/美國/歐盟/日本貿易量中國海運出口量全球/中國主要貨種貿易量：煤炭，礦石，谷物全球散貨船隊運力：總量，分船型Cosco/對標企業散貨船隊運力：總量，分船型分析目的：影響輸出指標的關鍵輸入指標輸出指標的績效變化的合理性(歷史比較，對標企業比較)輸出指標的前景預測分析方法：相關分析（確定主因），回歸分析建立模型91第二部分：三、(一)公司運營層面分析和通用基礎指標數據分析

建議：干散貨業務（ModelB-2）關鍵輸出指標（數據來源）：Cosco散貨期租運價（運輸部）對標企業運價：輸入指標（數據來源）：全球/中國主要貨種貿易量：煤炭，礦石，谷物全球散貨船隊運力：總量，分船型Cosco/對標企業散貨船隊運力：總量，分船型全球散貨船隊運價指數：BDI/BFI分析目的：影響輸出指標的關鍵輸入指標輸出指標的績效變化的合理性(歷史比較，對標企業比較)輸出指標的前景預測分析方法：相關分析（確定主因），回歸分析建立模型92第二部分：三、(一)公司運營層面分析和通用基礎指標數據分析

建議：干散貨業務（ModelB-3）關鍵輸出指標（數據來源）：Cosco散貨船隊銷售收入Cosco散貨船隊利潤對標企業：輸入指標（數據來源）：Cosco：運量，運價，運力，租船比率，油價對標企業：運量，運價，運力，租船比率，油價全球散貨船隊海運：運量，運價指數，運力分析目的：影響輸出指標的關鍵輸入指標輸出指標的績效變化的合理性(歷史比較，對標企業比較)輸出指標的前景預測分析方法：相關分析（確定主因），回歸分析建立模型93第二部分：三、(一)公司運營層面分析和通用基礎指標數據分析

建議：油輪業務（ModelO-1）關鍵輸出指標（數據來源）：Cosco油輪運量/市場份額（運輸部）對標企業油輪運量：輸入指標（數據來源）：全球/美國/歐盟/日本/中國GDP全球/中國油品貿易量：全球油輪運力Cosco/對標企業油輪運力分析目的：影響輸出指標的關鍵輸入指標輸出指標的績效變化的合理性(歷史比較，對標企業比較)輸出指標的前景預測分析方法：相關分析（確定主因），回歸分析建立模型94第二部分：三、(一)公司運營層面分析和通用基礎指標數據分析

建議：油輪業務（ModelO-2）關鍵輸出指標（數據來源）：Cosco油輪期租運價（運輸部）對標企業運價：輸入指標（數據來源）：全球/中國油品貿易量：全球油輪運力Cosco/對標企業油輪運力全球油輪運價指數分析目的：影響輸出指標的關鍵輸入指標輸出指標的績效變化的合理性(歷史比較，對標企業比較)輸出指標的前景預測分析方法：相關分析（確定主因），回歸分析建立模型95第二部分：三、(一)公司運營層面分析和通用基礎指標數據分析

建議：油輪業務（ModelO-3）關鍵輸出指標（數據來源）：Cosco油輪銷售收入Coscon油輪利潤對標企業：輸入指標（數據來源）：Coscon：運量，運價，運力，租船比率，燃油價對標企業：運量，運價，運力，租船比率，燃油價全球油輪：運量，運價指數，運力分析目的：影響輸出指標的關鍵輸入指標輸出指標的績效變化的合理性(歷史比較，對標企業比較)輸出指標的前景預測分析方法：相關分析（確定主因），回歸分析建立模型96第二部分：三、(一)公司運營層面分析和通用基礎指標數據分析

建議：雜貨業務（Model-1）關鍵輸出指標（數據來源）：Cosco雜貨船隊貨運量/市場份額（運輸部）對標企業雜貨船隊貨運量：輸入指標（數據來源）：全球/美國/歐盟/日本貿易量中國海運出口量全球/中國主要貨種貿易量：鋼鐵，鋸材，瀝青，汽車，機電，水泥，化肥，石材，糧食，林產品，工程全球雜貨船隊運力：總量，分船型Cosco/對標企業雜貨船隊運力：總量，分船型分析目的：影響輸出指標的關鍵輸入指標輸出指標的績效變化的合理性(歷史比較，對標企業比較)輸出指標的前景預測分析方法：相關分析（確定主因），回歸分析建立模型97第二部分：三、(一)公司運營層面分析和通用基礎指標數據分析

建議：雜貨業務（Model-2）關鍵輸出指標（數據來源）：Cosco雜貨運價（運輸部）對標企業運價：輸入指標（數據來源）：全球/中國主要貨種貿易量：鋼鐵，鋸材，瀝青，汽車，機電，水泥，化肥，石材，糧食，林產品，工程全球雜貨船隊運力：總量，分船型Cosco/對標企業雜貨船隊運力：總量，分船型全球雜貨船隊運價指數分析目的：影響輸出指標的關鍵輸入指標輸出指標的績效變化的合理性(歷史比較，對標企業比較)輸出指標的前景預測分析方法：相關分析（確定主因），回歸分析建立模型98第二部分：三、(一)公司運營層面分析和通用基礎指標數據分析

建議：雜貨業務（Model-3）關鍵輸出指標（數據來源）：Cosco雜貨船隊銷售收入Cosco雜貨船隊利潤對標企業：輸入指標（數據來源）：Cosco：運量，運價，運力，噸位利用率，租船比率，油價對標企業：運量，運價，運力，噸位利用率，租船比率，油價全球雜貨海運：運量，運價指數，運力分析目的：影響輸出指標的關鍵輸入指標輸出指標的績效變化的合理性(歷史比較，對標企業比較)輸出指標的前景預測分析方法：相關分析（確定主因），回歸分析建立模型99第二部分：三、(一)公司運營層面分析和通用基礎指標數據分析

建議：物流業務（ModelL-1）關鍵輸出指標（數據來源）：Cosco物流貨運量（運輸部）對標企業物流貨運量：輸入指標（數據來源）：中國GDP中國主要貨種貿易量：汽車，電力，會展，項目分析目的：影響輸出指標的關鍵輸入指標輸出指標的績效變化的合理性(歷史比較，對標企業比較)輸出指標的前景預測分析方法：相關分析（確定主因），回歸分析建立模型100第二部分：三、(一)公司運營層面分析和通用基礎指標數據分析

建議：油貿業務（ModelT-1）關鍵輸出指標（數據來源）：Cosco貿易量/中國市場份額（運輸部）對標企業貿易量：輸入指標（數據來源）：中國GDP中國貿易額中國口岸海運量Cosco海運量中國市場船舶燃油貿易量分析目的：影響輸出指標的關鍵輸入指標輸出指標的績效變化的合理性(歷史比較，對標企業比較)輸出指標的前景預測分析方法：相關分析（確定主因），回歸分析建立模型101（二）內部狀況分析102第二部分：三、(二)內部狀況分析2.1行業分析

某大企業銷售額增長與中國GDP的關系Correlations:COFCORevenue,ChinaGDPPearsoncorrelationofCOFCORevenueandChinaGDP=0.793P-Value=0.011Note:中糧銷售額與中國GDP相關性顯著RegressionAnalysis:COFCORevenueversusChinaGDPTheregressionequationisCOFCORevenue=820.8+0.002499ChinaGDPS=49.8787R-Sq=62.8%R-Sq(adj)=57.5%AnalysisofVarianceSourceDFSSMSFPRegression129449.029449.011.840.011Error717415.22487.9Total846864.2Note:中糧銷售額與中國GDP的回歸關系103第二部分：三、(二)內部狀況分析2.1行業分析中國糧油銷售額與中國GDP關系回歸方程可用COFCORevenue=820.8+0.002499ChinaGDP2004年XX銷售額回歸方程預測：Y=820.8+0.002499*136515=1162.實際值：1172（億元）

建立回歸模型，看該企業的銷售收入與中國GDP的關系，進而為分析企業本身中國GPD的相關性做參考。104第二部分：三、(二)內部狀況分析2.2行業生命周期分析依據用戶的發展規律，日本PHS業務的生命周期可以劃分為市場培育期、成長期、成熟期和衰退期，具體見表1。影響日本PHS市場發展主要有以下兩大因素。(1)PHS競爭產品的終端突破瓶頸，業務資費降低和技術的更新換代等原因是導致PHS市場走向衰退的主要因素。(2)低廉的通話費用和高昂的運營成本也使日本PHS業務市場陷入困境，搭建網絡基礎設施以及補貼PHS終端的費用成為PHS業務運營商的主要經營支出。表1日本PHS業務生命周期的劃分生命周期劃分的成長階段占比：市場培育期占比最大。105對于一個細分市場的吸引力分析，是戰略決策的基礎；分析可以從三個方面入手：該細分市場可預期的銷售量期望的單位產品銷售的利潤率未來幾年的成長率了解吸引力變量的相關關系，有助于判斷市場走勢。市場吸引力變量的相關關系第二部分：三、(二)內部狀況分析2.3市場定位－市場吸引力分析106第二部分：三、(二)內部狀況分析2.4競爭對手分析舉例：航運同行業競爭分析表107第二部分：三、(二)內部狀況分析2.4競爭對手分析Minitab工具路徑：Stat>TimeSeries>TimeSeriesPlot>chooseMultiple>OK例：某企業的歷年銷售收入與同期競爭對手的銷售收入趨勢圖對比通過此時間序列圖的分析，可以看出該企業的年銷售收入增長趨勢較競爭對手比有顯增長率不足。108第二部分：三、(二)內部狀況分析2.5盈利分析－基于經營活動的成本計算

利潤是關鍵，無論投資還是日常經營活動。在日常經營活動中，利潤通常反映了企業經營的總體狀況——經營是否帶來利潤？這個問題可以通過審核損益表很快得出答案：在當年的底線利潤為多少。然而，這樣可能沒有揭示出全貌：可能企業總體而言經營狀況良好，但是它是否在每個方面都良好？是否每一項經營活動都對結果產生積極的影響。或許有些方面比其他更加收益顯著？做一次利潤分析，給上述問題找出答案。這是令你吃驚的結果嗎？盈利分析：

廠房A所有生產線都投入使用+