日常事務管理（二）第三節現金管理一、零用金管理零用金：秘書從財務部門取出的固定數額的、用于零星支出的現金。用于日常為數眾多的零星支出。針對：（1）支票難以付款（2）報銷手續繁瑣滯后一、零用金管理（一）領用經企業領導人、財務部門負責人批準一般為幾百至幾千。（二）存放保險柜、帶鎖抽屜等安全的地方一、零用金管理（二）支付范圍（1）交通費、停車費（市內）（2）郵資費（3）辦公用品（4）接待茶點費（5）其他辦公室小額支出一、零用金管理建立帳簿:P72每一筆收入、支出均要做記錄。標明收款日期、收據編號、金額、支出日期、用途、領用單號、余額。收付憑證

P73零用現金領用憑單一、零用金管理規范使用零用現金領用憑單（項目用途、日期、金額）表2-5零用現金領用憑單日期：編號：付給：金額：項目和用途：審批人簽名：領款人簽名：根據下文，完成P72頁的零用現金賬簿：3月1日小王從財務室領來了本月零用現金3000元，花銷如下：3月5日幫每個同事買一些筆紙文件夾之類的辦公用品，用500元。3月10日同事陳明外出辦事申請交通費100元。3月15日行政部接待客人付餐費600元。3月20結算本月快遞費，需付400元。注意：金額格式：￥3000.00表2-4零用現金賬簿（2）序號日期發票號用途收入支出余額備注13月1日XXXXXX零用金3000.003000.00二、零用現金的報銷報銷：支出的費用累加到一定的數額或月末，秘書應到財務部門報銷，并將現金返還到零用現金箱中進行周轉。提交資料：零用現金領用憑單、費用報銷單、發票、花銷明細實訓題2藍天公司采購部王明去佛山采購了一批辦公室用品，筆20支，單價2元；文件夾30個，單價1.5元；筆記本40個，單價3元你是負責零用現金的管理人，請你填好費用報銷單，去財務部進行報銷。表2-6費用報銷單部門

日期2011年3月28日事由數量單位單價金額辦公

500.00

合計拾萬千百拾元角分￥主管

出納

證明人

經用人

單價表2-6費用報銷單部門

日期

事由數量單位單價金額

元

40

元

45

元

120

合計拾萬千百拾元角分￥主管

出納

證明人

經用人

銷售部2011年3月26日買筆買文件夾買筆記本203040個個支1.532單價O壹捌貳零零185.00OO一、零用金管理零用金管理相關案例P74P87注意?。?、外地出差費用2、員工活動費用3、部門聚餐費用不能用零用金進行報銷你該如何做？3月1日小王從財務室領來了本月零用現金3000元，花銷如下：3月5日幫每個同事買一些筆紙文件夾之類的辦公用品，用500元。3月10日同事陳明外出辦事申請交通費100元。3月15日行政部接待客人付餐費600元。3月20結算本月快遞費，需付400元。第四節銀行業務銀行賬戶常用票據銀行卡一、銀行賬戶銀行賬戶：辦理支付結算業務的存款人在經辦銀行開立的存款賬戶?？煞譃樗念悾夯敬婵钯~戶一般存款賬戶臨時存款賬戶專用存款賬戶一、銀行賬戶1、基本存款賬戶存款人辦理日常轉賬結算和現金收付的賬戶，是存款人在銀行的主要存款賬戶。用途：轉賬結算、資金收付、發放工資、獎金1、基本存款賬戶特征：是辦理轉賬結算和現金收付的主辦賬戶。存款人只能在銀行開立一個基本存款賬戶。開立基本存款賬戶是開立其他銀行結算賬戶的前提。

2、一般存款賬戶存款人因借款或其他結算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業機構開立的銀行結算賬戶。一般存款賬戶是存款人的輔助結算賬戶，可通過該賬戶辦理現金繳存，但不得辦理現金支取。一般存款賬戶存繳現金支取現金x一、銀行賬戶3、臨時存款賬戶是存款人因臨時經營活動需要并在規定期限內使用而開立的賬戶?？梢陨暾堥_立異地臨時存款賬戶。

一、銀行賬戶3、臨時存款賬戶用于辦理臨時機構以及存款人臨時經營活動發生的資金收付。臨時存款賬戶的有效期最長不得超過2年。

一、銀行賬戶4、專用存款賬戶

存款人按照法律法規，對其特定用途資金進行專項管理和使用而開立的銀行結算賬戶。（1）.基本建設資金。（2）.單位銀行卡備用金（3）.住房基金。（4）.社會保障基金。

賬戶資金必須由其基本存款賬戶轉賬存入。該賬戶不得辦理現金收付業務。

企業銀行賬戶類型用途特征基本存款賬戶辦理日常轉賬結算和現金收付1、是主辦賬戶。2、只能開立一個。3.是開立其他銀行結算賬戶的前提。一般存款賬戶因借款或其他結算需要1、輔助結算賬戶2、可繳存現金，不可支取現金。臨時存款賬戶臨時機構或臨時性經營活動1、2年期限2、可轉賬結算及現金收付專用存款賬戶對其特定用途資金進行專項管理和使用1、資金由其基本存款賬戶轉入。2、不得辦理現金收付。作業1、P86頁訓練10、訓練11（制作圖表并填寫）2、制作一份企業銀行賬戶一覽表（如筆記）（二）銀行賬戶的開立填制開戶申請書出具證明文件P76送交蓋有存款人印章的印簽卡片銀行審核同意開戶應提供給銀行的材料：１、營業執照正本原件、并復印件3張。２、組織機構代碼證正本原件，并復印件3張。３、公司公章、法人章、財務專用章。４、法人身份證原件，并復印件3張。５、國、地稅務登記證正本原件，并各復印件3張。約７個銀行工作日可領取開戶行基本帳戶管理卡。公司公章、法人章、財務專用章（三）銀行賬戶的變更1、變更銀行賬戶名稱

撤銷原賬戶——開立新賬戶2、變更負責人、法人代表、地址等，但不改變開戶銀行及賬號的；3、變更預留印鑒卡片（公章、財務章、法人章）填寫申請書——出具證明——變更填寫申請書——出具證明——重寫印鑒卡片——注銷原印鑒卡片（四）銀行賬戶的撤銷撤銷賬戶提出申請——核對余額、結算利息——交回各種重要空白憑證和開戶許可證——撤銷自愿銷戶賬戶連續一年沒有收付活動——銀行通知單位30日內辦理銷戶——逾期不辦理——自動銷戶——存款余額作為銀行收益。二、常用票據票據《中華人民共和國票據法》規定由出票人依法簽發的、約定自己或委托付款人在見票時或指定的日期向收款人或持票人無條件支付一定金額，并可以轉讓的有價證券。匯票、本票、支票具有信用、支付、匯兌、結算等職能。支票是出票人簽發的，委托辦理支票存款業務的銀行或者其他金融機構在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。

一、什么是支票?

1.現金支票：只能用于支取現金，它可以由存款人簽發用于到銀行為本單位提取現金，也可以簽發給其他單位和個人用來辦理結算或者委托銀行代為支付現金給收款人。2.轉賬支票：持票人只可以進行銀行轉賬，不得提取現金。二、

支票種類3.普通支票：持票人既可以提取現金，也可以進行銀行轉賬。4.劃線支票：在普通支票劃兩道平行線，持票人只可以進行銀行轉賬，不得提取現金。二、

支票種類三、支票結算的特點1.簡便:是指使用支票辦理結算手續簡便，只要付款人在銀行有足夠的存款，它就可以簽發支票給收款人，銀行憑支票就可以辦理款項的劃撥或現金的支付。

三、支票結算的特點2.靈活:是指按照規定，支票可以由付款人向收款人簽發以直接辦理結算，也可以由付款人出票委托銀行主動付款給收款人，另外轉帳支票在指定的城市中還可以背書轉讓。

三、支票結算的特點3.迅速:是指使用支票辦理結算，收款人將轉帳支票和進賬單送交銀行，一般當天或次日即可入賬，而使用現金支票當時即可取得現金。

三、支票結算的特點4.

可靠:是指銀行嚴禁簽發空頭支票，各單位必須在銀行存款余額內才能簽發支票，因而收款人憑支票就能取得款項，一般是不存在得不到正常支付的情況的。支票的結構長方型的形狀黃金分割點附近靠左以一條虛線分兩欄虛線以左是存根聯，留企業做賬用。虛線以右是支票正聯，交對方單位收款人員到銀行辦理收款手續。支票的時間期限開票后10天內到銀行辦理，否則銀行不予辦理，但經濟責任還在。開票日期開始算，節假期順延。支票的限額：100元以上中國銀行支票存根（粵）附加信息

出票日期2006

年6

月8

日收款人:金額:用途:貨款單位主管會計中國銀行支票(粵)出票日期(大寫)

年月日付款行名稱:收款人:出票人賬號:億千百十萬千百十元角分人民幣(大寫)用途上列款項請從我賬戶內支付出標人簽章復核記賬用途廣州貿發公司支票專用章程利民楊陽支票填寫視頻四、支票填寫樣式填寫步驟－出票日期出票日期要點：左邊小寫（阿拉伯日期）右邊中文漢字大寫：月：1-10月前加零日：1－10，20，30日前加零日：11－19前加壹1月15日零壹月壹拾伍日10月20日零拾月零貳拾日寫出下列出票日期2008年11月18日2011年6月20日2009年8月7日貳零零捌年拾壹月壹拾捌日貳零壹壹年零陸月零貳拾日貳零零玖年零捌月零柒日實例教與學

A公司向煙臺市宏發機械有限公司購入貨物，價值510097.00元，用現金支票支付。開票日期：2011年2月20日付款行：中國建設銀行煙臺中心支行出票人賬號：024-5678用途：貨款金額510097.00收款人:煙臺市宏發機械有限公司企業已經在銀行預留4個章：財務、法人、會計、出納章中國建設銀行支票存根（魯）附加信息

出票日期2011

年02

月20日收款人:煙臺市宏偉機械有限公司

金額:￥510,097.00用途:貨款單位主管李四會計張三中國建設銀行銀行支票(魯)煙臺NO.33064451出票日期(大寫)貳零壹壹年(零)貳月零貳拾

日付款行名稱:中國建設銀行中心支行收款人:煙臺市宏偉機械有限公司出票人賬號:024-5678億千百十萬千百十元角分￥51009700人民幣(大寫)用途上列款項請從我賬戶內支付出標人簽章復核記賬伍拾壹萬零玖拾柒元整貨款中華公司支票專用章程利民楊陽注意紅色不填區域中國建設銀行支票存根（魯）附加信息

出票日期2011

年02

月20日收款人:煙臺市宏偉機械有限公司

金額:￥510,097.00用途:貨款單位主管李四會計張三中國建設銀行銀行支票(魯)煙臺NO.33064451出票日期(大寫)貳零壹壹年(零)貳月零貳拾

日付款行名稱:中國建設銀行中心支行收款人:煙臺市宏偉機械有限公司出票人賬號:024-5678億千百十萬千百十元角分￥51009700人民幣(大寫)用途上列款項請從我賬戶內支付出標人簽章復核記賬伍拾壹萬零玖拾柒元整貨款中華公司支票專用章程利民楊陽注意紅色不填區域整￥錯￥中國建設銀行支票存根（魯）附加信息

出票日期2011

年2

月20日收款人:煙臺市宏偉機械有限公司

金額:￥510,097.00用途:貨款單位主管李四會計張三中國建設銀行銀行支票(魯)煙臺NO.33064451出票日期(大寫)貳零壹壹年(零)貳月零貳拾

日付款行名稱:中國建設銀行中心支行收款人:煙臺市宏偉機械有限公司出票人賬號:024-5678億千百十萬千百十元角分￥51009700人民幣(大寫)用途上列款項請從我賬戶內支付出標人簽章復核記賬伍拾壹萬零玖拾柒元整貨款中華公司支票專用章程利民楊陽注意紅色不填區域填寫步驟出票人賬號：企業賬戶付款行名稱：開支票企業賬戶開戶所在銀行，必須寫完整用途：左右一致，簡單明白填寫步驟－蓋章與銀行預留章保持一致順序要注意：財務專用章→法人代表章→會計章→出納章并注意安全用章，責任風險填寫步驟－支票背面在支票后面方框里蓋與銀行預留簽章一致的章。如果收款人是個人的，在背面還須填寫身分證、發證機關，個人簽名。另轉賬支票后面不用填寫，也不用蓋章。填寫支票注意事項1、空頭支票：企業賬戶不夠錢或沒錢2、填寫支票要用黑色墨水（碳素）填寫3、不能有錯別字，盡量不能涂改4、企業得在銀行先預留簽章，開出支票不得與銀行預留的簽章不同5、有企業預留密碼，如果有預留密碼的，開出支票必須與預留密碼一致。課后作業1.支票有哪些種類？2.支票結算有哪些的特點？3.填寫支票有哪些注意事項？二、匯票（二）匯票匯票（Bill）是由出票