招待費管理辦法

***有限責任公司

招待費管理辦法（暫行）

第一章總則

第一條為認真貫徹落實中央“八項規定”精神，規范公司各類業務招待行為，切實厲行勤儉節約，提高費用使用效益，加強公司費用管理，嚴格控制公司業務招待費用的支出，特制定本辦法。

第二條本辦法適用于龍保公司各職能部門（分公司）及各子公司。

第三條本辦法執行過程中如與國家相關法律法規、省市相關規定相沖突，按照國家、省市相關文件執行。

第二章定義及適用范圍

第四條業務招待費是指公司生產經營業務的合理需要所發生的接待客戶、合資合作方以及其它來訪外部關系人員活動而支付的費用。

第五條適用范圍：因公司生產經營需要發生的宴請或工作餐的開支；因公司生產經營需要而發生的接待交通費和其它費用的開支；因公司生產經營需要而發生的業務關系人員的差旅費開支等。

第三章業務招待管理

第六條業務招待管理工作由人力資源部（子公司由辦公室）統一管理，負責建立健全管理制度，明確相關部門管理責任，規范內部審批程序，建立管理檔案，公開業務招待費管理情況，負責編制年度業務招待費預算，與財務部共同負責對接待事項及預算進行審核。

第七條嚴禁超規格、超標準招待；嚴禁擴大招待范圍、增加招待項目；嚴禁以各種名義和方式變相安排業務招待。

第八條不得安排接待對象到娛樂、休閑、健身、保健等場所活動，不得贈送現金、有價證券、支付憑證和商業預付卡，以及除規定以外的其它貴重的物品、紀念品、土特產品、禮品等。

第九條招待住宿應當首選協議酒店，住宿用房原則上以標準間為主，不得超標準安排接待住房，不得額外配發洗漱用品，標準為363元/人?天。

第十條因開展業務需要中午加班的，公司各部門、子公司可安排外部合資合作方以及其它來訪外部關系人員到職工食堂就餐，就餐前應提前填報《工作餐安排表》（見附件1），并通知食堂進行安排，用餐標準按職工就餐標準執行。

第十一條確因工作需要，能夠安排招待對象一般公務宴請，不得贈送紀念品，宴請原則上以在職工食堂進行為主，宴請費用及陪餐人數參照黨政機關公務接待標準執行，具體標準如下：

一般公務宴請在食堂進行的標準（不含酒水）為：司局級干部及其隨員每人不高于120元；處級以下（含處級）干部每人不高于90元；在酒店進行的標準（不含酒水）為：司局級干部及其隨員每人不高于150元；處級以下（含處級）干部每人不高于130元。

一般公務宴請不得提供香煙和高檔酒水，中餐一律不得飲酒，晚餐用酒的標準不得超過用餐標準總額的三分之一。

嚴格控制陪餐人數，接待對象在10人以內的，陪餐人數不得超過3人；超過10人的，不得超過接待對象人數的三分之一。

第十二條企業相關負責人與有經濟往來的客戶以及招商引資開展的商務活動，根據需要能夠安排商務宴請，宴請標準為：每次人均不得超過350元（含酒水、飲料），贈送紀念品標準每次人均不得超過350元，在食堂進行宴請的，標準不得超過以上規定的80%（紀念品除外）。如需外事活動宴請必須向集團報備后方可進行。

公司紀念品統一由人力資源部負責管理，子公司由各子公司辦公室負責管理。人力資源部根據需要填報《購置紀念品申請表》（見附件2）購買紀念品，領取紀念品的應提前到人力資源部填寫《龍保紀念品領用登記表》（見附件3）并領取紀念品。

第四章業務招待費審批及報銷

第十三條業務招待費和報銷憑證必須嚴格遵守財經紀律和財務制度，報銷費用應嚴格遵守公司的費用開支審批結算程序，報銷內容應當與業務招待活動內容一致，任何不符合規定的開支均不得列入業務招待費的范圍（或不得報銷）。龍保本部（分公司）逐級審批至各部門（分公司）分管領導，子公司逐級審批至總經理。

第十四條招待需要承擔交通、住宿、工作餐或宴請前應填報《業務招待交通、住宿費支出審批表》（見附件4）、《工作餐安排表》及

《業務招待費支出審批表》（見附件5）,經批準后方可列支，未經事先批準者一律不得報銷。

第十五條到外地出差，出差補貼按公司差旅費報銷管理辦法執行，如特殊情況需要發生業務招待費的，須補填《業務招待費支出審批表》請示公司總經理同意后方可報銷。

第十六條休閑、健身、保健等娛樂場所開具的發票、購買香煙發票一律不得報銷。

第十七條經辦人員應在每筆招待支出發生后的十個工作日內填寫好現金報銷單或付款申請單，連同經過審批《業務招待交通、住宿費支出審批表》、《業務招待費支出審批表》以及合法、合規票據按規定逐級審批報支。

工作餐及協議單位結算由人力資源部（子公司由辦公室）負責，結算方式具體以雙方簽訂的合同約定為準，招待部門經辦人應將每次接待審批表交由人力資源部（子公司辦公室）作為請款附件。

第十八條業務招待費開支的會計核算應在“銷售費用”、“管理費用”科目下專設子科目“業務費”或“業務招待費”進行歸集。年末應在年度財務報告中反映業務招待費執行情況，并在財務決算報表的“成本費用情況表”中列示“業務費”、“