2023年中級銀行從業資格之中級公司信貸自我檢測試卷A卷附答案單選題（共100題）1、根據商業銀行綠色信貸合同管理的要求，對涉及重大環境和社會風險的客戶，說法錯誤的是（）。A.應當設立客戶加強環境和社會風險管理的聲明和保證條款，設定客戶接受貸款人監督等承諾條款B.應當訂立客戶增加抵押、質押和其他擔保方式的條款C.在合同中應當要求客戶提交環境和社會風險報告D.應當設立客戶在管理環境和社會風險方面違約時銀行業金融機構的救濟條款【答案】B2、流動比率越高，表明借款人可以變現的資產數額越__________，債權人遭受損失的風險就越__________。（）A.小；大B.??；小C.大；大D.大；小【答案】D3、財務內部收益率是使項目在計算期內各年凈現金流量累計凈現值（）時的折現率。A.大于零B.等于零C.小于零D.不確定【答案】B4、花旗銀行副總裁喬治·斯科特有句名言：“我經過這個行業的起起落落，還是認為沒有什么能代替下面三個問題：你要這筆貸款干什么？你準備怎樣償還這筆貸款？你說的方法無效時，準備如何償還這筆貸款？”與這句話最貼近的企業信用分析框架是（）。A.5CsB.5WC.5PsD.CAMELs【答案】C5、某國的政治風險評級(PR)為75，財務風險評級(FR)為45，經濟風險評級(ER)為20，則使用PRS集團的計算方法得到的國家綜合風險是（）。A.70B.47C.34D.12【答案】A6、——是指人民法院受理債權人提出的破產申請后三個月內，債務人的上級主管部門申請整頓，經債務人與債權人會議就——草案達成一致，由人民法院裁定認可而中止破產程序的制度。（）A.破產重整；破產重整協議B.破產清算；破產清算協議C.和解；和解協議D.以資抵債；以資抵債協議【答案】C7、公司信貸人員在進行貸款資金用途監控時，發現貸款資金使用違反合同約定的，可采取的措施不包括（）。A.要求劃回違約支付的貸款資金B.要求借款人股東給予流動性補償C.降低受托支付起點金額D.停止貸款資金發放【答案】B8、下列有關商業銀行實貸實付的表述，錯誤的是（）。[2015年10月真題]A.按進度發放貸款是實貸實付的基本要求B.滿足有效信貸需求是實貸實付的根本目的C.自主支付是實貸實付的重要手段D.協議承諾是實貸實付的外部執行依據【答案】C9、下列關于流動比率的說法中，正確的是（）。A.流動比率也稱酸性測驗比率B.流動比率=流動資產／(流動資產+流動負債)C.流動比率反映了企業用來償還負債的能力D.企業的流動比率越高越好【答案】C10、下列關于超貨幣供給理論的觀點中，說法不正確的是（）。A.隨著貨幣形式的多樣化，非銀行金融機構也可以提供貨幣B.銀行應該超出單純提供信貸貨幣的界限，要提供多樣化的服務C.銀行不應從事購買證券的活動D.銀行可以開展投資咨詢業務【答案】C11、決定貸款能否償還的最主要因素是（）。A.貸款人的信用等級B.貸款人的現金流情況正常C.貸款人的還款能力D.擔保人資金實力【答案】C12、關于信貸檔案的規定，下列表述正確的是（）。A.借款合同等重要信貸合同文本屬于一級檔案B.已歸檔的二級檔案一律不允許借閱C.原則上不允許借閱已歸檔的一級檔案D.一級檔案不允許退還【答案】C13、由于銷售的持續上升加上成本控制，成熟階段利潤達到()。A.正值B.零C.最小化D.最大化【答案】D14、常用的泵與風機實際能頭曲線有三種類型：陡降型、緩降型與駝峰型。陡降型的泵與風機宜用于下列哪種情況？()A.流量變化小，能頭變化大B.流量變化大，能頭變化小C.流量變化小，能頭變化小D.流量變化大，能頭變化大【答案】A15、下列選項中，表明抵押品狀況發生惡化的是（）。A.抵押品保險到期后及時續保B.抵押品價值升高C.抵押品被變賣或部分出售D.抵押品被轉移至有利于銀行監控的地方保管【答案】C16、下列有關貸款自主支付的表述，錯誤的是（）。A.自主支付是監管部門倡導和符合國際通行做法的支付方式，是貸款支付的主要方式B.在借款人自主支付方式下，商業銀行仍應遵從實貸實付原則，既要方便借款人資金支付，又要控制貸款用途C.事后核查是借款人自主支付方式下銀行業金融機構加強貸款資金發放和支付的核查的重要環節D.在借款人自主支付方式下，商業銀行仍應遵從貸款與資本金同比例到位的基本要求【答案】A17、下列選項中，哪一項不屬于對借款人的貸后監控的監控范圍？（）A.經營狀況B.利率水平C.管理狀況D.財務狀況【答案】B18、商業銀行對客戶信用評級主要包括定性分析法和定量分析法，其中定性分析法主要指（）。A.專家分析法B.違約概率模型分析法C.信用風險分析法D.風險中性定價模型分析法【答案】A19、關于貸款分類的意義，下列說法錯誤的是（）。A.貸款分類是銀行穩健經營的需要B.貸款分類是監管當局并表監管、資本監管和流動性監控的基礎C.貸款分類是利用外部審計師輔助金融監管的需要D.一銀行在處置不良資產時不需要貸款分類，在重組時則需要對貸款分類【答案】D20、關于保證合同的形式，下列表述正確的是（）。[2014年6月真題]A.一般以口頭形式訂立B.不可以以主合同擔保條款的形式存在C.可以單獨訂立書面合同D.具有擔保性質的信函、傳真不屬于保證合同【答案】C21、借款人無法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也肯定要造成較大損失。此類貸款按貸款五級分類劃分屬于（）。A.關注B.可疑C.次級D.損失【答案】B22、?M公司為新成立并在深交所中小板上市的高科技公司，目前公司利潤增長很快，但非常不穩定，同時公司進行大量廣告宣傳，導致公司營業費用激增，如銀行對該公司授信，可能面臨（）。A.周期性風險B.市場集中度風險C.行業壁壘風險D.成長性風險【答案】D23、已知某保證人信用風險限額為350萬元，對銀行的負債為200萬元，此次申請保證貸款本息為45萬元，保證率為（）。A.40%B.30%C.12%D.16%【答案】B24、貸款本息全部還清后，相關部門應在貸款本息收回后()日內形成書面總結報告。A.3B.5C.10D.15【答案】C25、反映一個地區經濟的外向型程度和在國際化分工中的競爭實力的指標是()。A.進出口貿易總量B.實際使用外資總額C.地區存(貸)款總量及增長率D.地方GRDP增長率【答案】A26、銀行效益評估不包括（）。A.盈利性效益評估B.流動性效益評估C.穩定性效益評估D.銀行效益動態分析【答案】C27、在商業銀行依法收貸過程中，按照法律規定，以下關于仲裁和訴訟時效的敘述正確的是()。A.向仲裁機關申請仲裁的時效為2年，向人民法院提起訴訟的時效是1年B.向仲裁機關申請仲裁的時效為1年，向人民法院提起訴訟的時效是1年C.向仲裁機關申請仲裁的時效為2年，向人民法院提起訴訟的時效是2年D.向仲裁機關申請仲裁的時效為1年，向人民法院提起訴訟的時效是2年【答案】D28、下列關于企業資產負債表分析的表述，正確的是（）。A.企業的非流動資產包括長期投資、固定資產、無形及遞延資產、待攤費用和其他長期資產等B.當企業總資產利潤率低于長期債務成本時，加大長期債務可使企業獲得財務杠桿收益，從而提高企業權益資本收益率C.如借款人屬于穩定的生產制造企業，那么其資產轉換周期較長且穩定，因而其融資需求更多的是短期資金D.借款人不能全部收回其應收賬款或固定資產提前報廢，這都會給借款人的資產帶來損失，從而增加經營風險【答案】D29、某家電行業每年平均有2億人購買家電。每人每年平均購買2臺，平均每臺的價格為3000元。則該家電的總市場潛量為（）。A.3億人B.4.5億臺C.6000億元D.12000億元【答案】D30、下列不屬于我國不良貸款形成原因的是（）。A.我國國有企業經營機制改革不徹底B.銀行承擔了大量的改革成本C.商業銀行經營機制不靈活D.我國直接融資比重大，資本市場發展滯后，使得風險集聚到商業銀行【答案】D31、下列各項中，不能作為抵債資產的是（）。A.機器設備B.著作權C.交通運輸工具D.資產已先于銀行抵押給第三人的【答案】D32、下列關于綠色信貸組織管理的說法，錯誤的是（）。A.銀行業金融機構董事會或理事會負責監督、評估本機構綠色信貸發展戰略執行情況B.必要時可以設立跨部門的綠色信貸委員會，協調相關工作C.銀行業金融機構董事長負責確定綠色信貸發展戰略，審批高級管理層制定的綠色信貸目標和提交的綠色信貸報告D.銀行業金融機構高級管理層應當明確一名高管人員及牽頭管理部門，配備相應資源，組織開展并歸口管理綠色信貸各項工作【答案】C33、下列選項中，不屬于信貸人員分析客戶的供應階段的進貨渠道時應考慮的是（）。A.供貨地區的遠近B.運輸費用的多少C.有無中問環節D.進貨資質的取得【答案】B34、（）是指銀行授予某個借款企業的信用額度（包括分配各類信貸業務額度）的總和，額度可在有效期內使用A.集團授信額度B.同業拆借額度C.客戶信用額度D.單筆貸款額度【答案】C35、（）監控的特點是對人及其行為的調查。A.經營狀況B.管理狀況C.財務狀況D.與銀行往來情況【答案】B36、保證人的保證限額等于()。A.信用風險限額B.信用風險限額+在銀行資產C.信用風險限額一對銀行負債D.信用風險限額+未來收入現值【答案】C37、下列關于借款需求與借款目的的說法中，正確的是（）。A.公司的借款需求一是單方面的B.借款目的是指公司由于各種原因造成了資金的短缺，即公司對現金的需求超過了公司的現金儲備，從而需要借款C.借款目的指的是公司為什么會出現資金短缺并需要借款D.借款需求與借款目的是兩個緊密聯系，但又相互區別的概念【答案】D38、金融企業應在每批次不良資產轉讓工作結束后（）個工作日內，向同級財政部門和中國銀監會或屬地銀監局報告轉讓方案及處置結果。A.15B.45C.30D.60【答案】C39、下列屬于信貸業務中保證合同的具體審查條款的是()。A.貸款種類B.還款方式和期限C.質物移交的時間D.被保證的貸款數額【答案】D40、商業銀行信貸人員對貸款項目進行市場需求分析時，應重點考慮（）A.項目貸款抵質押品的質量和價格B.項目產品的性能、價格及市場需求量C.項目建設獲得有權審批部門的批復情況D.項目建設條件的落實【答案】B41、推行實貸實付的現實意義不包括（）。A.有利于將信貸資金引入實體經濟B.有利于加強貸款的精細化管理C.有利于銀行業金融機構防范信用風險和法律風險D.有利于提高銀行收益【答案】D42、下列關于貸款風險分類的表述，錯誤的是（）。A.貸款是否被挪用，是判斷貸款政策與否有效的重要標志，貸款一旦被挪用，就意味著將產生更大的風險，至少應被分類為關注類貸款B.需要重組的貸款應至少歸為次級類C.相對于抵質押擔?；蛑匦禄I資，借款人正常經營所獲得的現金流是償還債務最有保障的來源D.借款人還款記錄直接反映了借款人償還貸款的能力，同時也是判斷借款人還款意愿的重要依據，若借款人在其他行貸款已逾期，其在本行貸款至少應分類為次級類【答案】D43、下列關于借款人自主支付的表述，錯誤的是()。A.自主支付是受托支付的補充B.自主支付應遵守實貸實付原則C.自主支付方式排斥貸款人對貸款資金用途的控制D.在固定資產貸款中，自主支付應遵守貸款與資本金同比例到位的要求【答案】C44、我國是從（）開始全面實行貸款五級分類制度。A.2000年B.1998年C.2002年D.1999年【答案】C45、貸款人分析項目還款資金來源的主要內容不包括（）。A.流動資產中的結構如何B.項目有哪些還款資金來源C.項目本身的利潤是否已按規定提取了公積金后再用來還款D.各種還款資金來源的可靠性如何【答案】A46、國際貨幣基金組織建議地方政府債務率警戒標準為（）。A.90％—150％B.90％—120％C.80％—130％D.80％—150％【答案】A47、行業風險的產生受到經濟周期，產業發展周期，產業鏈位置、產業組織結構等多種因素的影響，以下不正確的是（）。A.下游產業的收縮或衰退會嚴重影響上游產業的發展B.經濟限期風險對國民經濟的各個行業都會產生影響C.一個行業的進入壁壘越高，內部競爭也就越強D.新興產業的發展期收益高，但風險大【答案】C48、如果當期應收賬款減少，即收回上一期的應收賬款______本期產生的應收賬款，銷售所得現金就會______銷售收入。（）A.大于；小于B.小于；大于C.大于；大于D.小于；小于【答案】C49、?銀行信貸專員小王在運用相關指標對B區域風險狀況進行分析時，發現該銀行的信貸資產相對不良率小于1、不良率變幅為負、貸款實際收益率較高，如果小王僅以上述信息判斷，該區域風險（）。A.較大，不適合發展信貸業務B.較小，可發展信貸業務C.根據前兩項指標判斷，信貸資產質量較差，導致區域風險較大；以第三項判斷，盈利性較高，區域風險較小D.根據第一項指標判斷，信貸資產質量較差，區域風險較大；以第二、三項判斷，信貸區域風險較小【答案】B50、銀行業金融機構應至少每（）開展一次綠色信貸的全面評估工作，并向銀行業監管機構報送自我評估報告。A.四年B.兩年C.一年D.三年【答案】B51、下列貸款特征中，屬于損失貸款的特征的是()。A.銀行對抵押品失去控制B.借款人不能償還對其他債權人的債務C.借款人處于停產、半停產狀態D.借款人已徹底停止經營活動【答案】D52、對于季節性融資，如果某公司在銀行有多筆貸款，且貸款可以展期，銀行一定要確保其不被用于（）。A.長期投資B.股票投資C.投機投資D.其他投資【答案】A53、下列關于項目建設條件的說法，正確的是()。A.主要包括企業自身內部條件和主客觀外部條件B.內部條件是指擬建項目的人力、物力、財務資源條件C.外部條件是指擬建工程所需的原材料、建筑施工條件D.人力資源是指項目建設所需管理人員的來源【答案】B54、下列不屬于無形資產的是（）。A.專利權B.利潤C.商標權D.專利權【答案】B55、銀行信貸業務中較少用到的擔保形式為（）。A.質押B.保證C.抵押D.定金【答案】D56、經營業績分析的指標不包括()。A.與行業比較的銷售增長率B.市場占有率C.主營業務收入占銷售收入總額的比重D.利潤增長率【答案】D57、債務人或第三人不轉移對財產的占有，將財產作為債權的擔保，當債務人不履行債務時，債權人有權依法以財產折價或拍賣，并就變賣財產的價款優先受償的擔保形式是（）。A.抵押B.質押C.保證D.留置【答案】A58、在信貸業務中經常運用的擔保方式不包括（）。A.保證B.留置C.抵押D.質押【答案】B59、商業銀行應按已批準的貸款項目年度投資計劃所規定的建設內容、費用，準確、及時地提供貸款，這符合銀行貸款發放的（）原則的要求。A.計劃、比例放款B.實貸實付C.資本金足額D.適宜相容【答案】A60、下列關于財務報表資料的說法中，正確的是（）。A.主要包含會計報表、會計報表附注及財務狀況說明書、會計師查賬驗證報告、其他資料等B.會計報表指資產負債表、利潤表、現金流量表C.財務報表附注主要說明借款人會計處理方法事項D.財務狀況說明書是對資產負債表、利潤表、現金流量表的補充【答案】C61、如果企業速動比率很小，下列結論正確的是（）。A.企業短期償債能力較弱B.企業流動資產占用過多C.企業流動比率很小D.企業資產流動性很強【答案】A62、按照國家現行規定，建設項目根據資金性質、環境影響、社會影響等因素的不同，其審批程序可分為（）。A.審批制、核準制和備案制B.核準制、備案制C.審批制、核準制D.審批制、備案制【答案】A63、假定其他因素不變，下列會引起企業總資產周轉率指標下降的業務是（）。A.用銀行存款支付一年的電話費B.應收賬款賬期拉長C.銷售商品取得收入D.用銀行存款購入一臺設備【答案】B64、以下關于速動比率的說法中，錯誤的是（）。A.是借款人速動資產與流動負債的比率B.速動比率比流動比率能夠更加準確、可靠地評價借款人資產流動性及其償還短期債務的能力C.根據經驗，一般認為速動比率為1較為合適D.在實際工作中，速動比率不能低于1【答案】D65、（）指銀行應按照已批準的貸款項目年度投資計劃所規定的建設內容、費用，準確、及時地提供貸款。A.資本金足額原則B.資本金差額原則C.計劃、比例放款原則D.進度放款原則【答案】C66、關于固定資產原值的確定，下列說法正確的是()。A.購入固定資產按合同協議確定的價值入賬B.融資租入的固定資產按繳納各期租金的現值入賬C.構建固定資產繳納的投資方向調節稅、耕地占用稅不計入固定資產原值D.與構建固定資產有關的建設期支付的貸款利息和發生的匯兌損失應計人相應的固定資產原值【答案】D67、根據貸款的特征判斷，下列選項中應至少歸為可疑類貸款的是（）。A.借款人已經資不抵債B.借款人無力全部償還，抵押品價值低于貸款額C.銀行對抵押品失去控制D.借款人支付出現困難，并且難以按市場條件獲得新的資金【答案】A68、貸前調查時，業務人員應當利用科學、實用的調查方法，通過（）的調查手段，分析銀行可承受的風險。A.定性模型B.定量模型C.定性與定量相結合D.數據結合推理【答案】C69、公司貸款中，（）可作為業務部門上級領導進行判斷的基礎性信息。A.貸前調查B.業務人員個人承諾C.業務人員撰寫的會談紀要D.銀行業務人員當面匯報【答案】C70、銀行最愿意受理的擔保貸款方式是()。A.抵押B.質押C.保證D.留置【答案】B71、一來說，某區域的市場化程度（），區域風險越低。A.越低B.越高C.不變D.無法確定【答案】B72、貸款項目建設的必要性評估不包括（）。A.貸款項目是否符合國家產業政策，是否符合國家總體布局和地區經濟結構的需要B.項目所屬行業當前整體狀況分析，國內外情況對比，發展趨勢預測，項目所生產產品的生命周期分析C.項目產品市場情況分析和項目產品競爭力分析D.資源條件能否滿足項目需要，原輔材料、燃料供應是否有保障，是否經濟合理【答案】D73、貸款風險分類的過程實質上是銀行對貸款實際價值的評估過程，是對（）的認定過程。A.貸款預期損失B.貸款非預期損失C.貸款風險D.貸款損失【答案】A74、A企業在B銀行有一筆一年期流動資金貸款即將到期，但A企業集團因季節性因素影響了銷售及資金回籠，資金暫時出現不足，無法償還在B銀行的貸款。下列各項中表述正確的是()。A.B銀行業務部門客戶經理對A企業展期條件審查核實后，可直接批準企業展期申請B.A企業應在到期前向銀行提出貸款展期申請C.為確保企業足額還款且不影響其正常生產，B銀行可同意企業展期期限為兩年D.若A企業未向B銀行提出展期申請，其貸款自到期之日起，轉人次級類貸款【答案】B75、商業銀行對客戶銷售階段應重點調查的方面不包括（）。A.銷售渠道B.進貨渠道C.收款條件D.目標客戶【答案】B76、根據《民法總則》規定，就一筆保證貸款而言，如果逾期時間超過（），期間借款人未曾歸還貸款本息，而貸款銀行又未采取其他措施使訴訟時效中斷，那么該筆貸款訴訟時效期間已超過，將喪失勝訴權。A.2年B.6個月C.3年D.1年【答案】C77、以下關于項目評估的要求和組織的說法錯誤的是（）。A.項目評估中，銀行最關心的是借款企業的財務狀況和項目的效益情況B.銀行通常把貸款項目的還款意愿作為評估重點C.目前國內銀行對項目評估基本上是采用以銀行工作人員為主進行評估的模式D.銀行對項目進行評估時應邀請有關專家和銀行工作人員一起組成項目評估小組【答案】B78、在項目融資的項目環境條件分析中。相關項目分析最重要的問題是（）。A.項目建設方案是否同步B.相關項目綜合效益C.相關項目成本D.相關項目與主項目關聯性【答案】A79、根據五級貸款分類法，其風險程度從輕到重劃分正確的是（）。A.正常-可疑-次級-關注-損失B.正常-次級-可疑-關注-損失C.正常-關注-可疑-次級-損失D.正常-關注-次級-可疑-損失【答案】D80、對模型表現進行監測時，監測人員對模型評級推翻率的統計會更加關注（）。A.評級發起人員對模型評級結果的推翻B.評級人員對模型評級結果的推翻C.評級認定人員對評級發起人員評級建議的否決D.評級發起人員對評級認定人員評級建議的否決【答案】B81、不屬于貸款項目評估中對稅金的審查內容為（）。A.項目所涉及的稅種是否都已計算B.所采用的稅率是否符合現行規定C.稅金的分配順序是否正確D.計算公式是否正確【答案】C82、某公司上一期的經營費用為2.5億元，銷售成本為3億元，與經營費用相關的預付費用增加0.8億元，應付費用減少0.5億元，折舊為0.3億元，攤銷為0.2億元，則該公司該期的經營費用現金支出為（）億元。A.2.3B.3.3C.3.8D.6.8【答案】B83、下列關于商業銀行貸款審批要素的表述，錯誤的是（）。A.銀行可針對借款人及相關授信業務的風險特征，提出相應的貸后管理要求B.貸款幣種無須與貸款項下交易所使用的結算幣種及借款人還款來源幣種相匹配C.貸款利率的確定應考慮所在地同類信貸業務的市場價格水平D.貸款審批人應分析授信申報方案所提出的貸款用途是否明確、具體【答案】B84、在質押期間，（）有權收取質押物所生的天然孳息與法定孳息。A.抵押人B.質權人C.保證人D.借款人【答案】B85、流動資金分年使用計劃應根據()來安排。A.建設進度B.資金來源渠道C.資金到位情況D.項目的達產率【答案】D86、下列選項中，不屬于項目非財務分析內容的是（）。A.項目背景分析B.項目借款人分析C.生產規模分析D.項目現金流量分析【答案】D87、企業產品的競爭力取決于產品品牌等多種因素，但主要還是取決于（）。A.產品自身的性價比B.企業信譽C.管理者水平D.競爭格局【答案】A88、?經營杠桿是衡量（）相對于銷售量變化敏感度的指標。[2015年10月真題]A.營運資本B.存貨C.營業利潤D.銷售費用【答案】C89、流動比率較高，（）。A.流動資產的流動性較高B.表明企業擁有大量具有即時變現能力的資產C.表明企業的資金利用效率較高D.速動比率可能較低【答案】D90、我國現行的工商稅收政策，房產稅應（）。A.進入產品成本B.從銷售收入中扣除C.進入項目總投資D.從利潤中扣除【答案】A91、下列關于基本財務報表的編制和使用說明的表述有誤的一項是（）。A.全部投資現金流量表和自有資金現金流量表所計算的指標都可以從正面直接回答今后償還銀行貸款的能力B.損益表反映項目計算期內各年的利潤總額、所得稅及稅后利潤的分配情況C.銀行通過資金來源與運用表可以了解到項目今后的還款資金來源情況D.資產負債表綜合計算期內各年末資產、負債、所有者權益的增減變化和對應關系【答案】A92、關于客戶變更提款計劃承擔費的收取，說法正確的是()。A.銀行可按國際慣例，在借款合同中規定改變提款計劃需收取承擔費的事宜B.當借款人變更提款計劃時，銀行可向全部貸款收取承擔費C.借款人在提款有效期內如全部未提款，銀行不能收取承擔費D.客戶應提未提的貸款在提款期終了時可累積到下一期提取【答案】A93、下列各項中，屬于借款人的權利的是（）A.將債務全部或部門轉讓給第三方的，應當取得銀行的同意B.應當接受銀行對其使用信貸資金情況和有關生產經營、財務核定的監督C.按借款合同的約定及時清償貸款本息D.在征得銀行同意后，有權向第三方轉入債務?！敬鸢浮緿94、商業銀行在預測項目產品的市場需求時，估計產品潛在的市場需求總量的影響因素不包括（）。A.項目產品的合格率B.給定條件下特定產品或市場中的購買者的數量C.購買者的平均購買量D.單位產品的價格【答案】A95、下列關于貸款風險分類的表述，錯誤的是（）。A.貸款是否被挪用，是判斷貸款政策與否有效的重要標志，貸款一旦被挪用，就意味著將產生更大的風險，至少應被分類為關注類貸款B.需要重組的貸款應至少歸為次級類C.相對于抵質押擔?；蛑匦禄I資，借款人正常經營所獲得的現金流是償還債務最有保障的來源D.借款人還款記錄直接反映了借款人償還貸款的能力，同時也是判斷借款人還款意愿的重要依據，若借款人在其他行貸款已逾期，其在本行貸款至少應分類為次級類【答案】D96、某酒店從業人員150人，其營業收入約2500萬元，則該企業屬于其行業中的()。A.微型企業B.小型企業C.中型企業D.大型企業【答案】C97、（）通過計算資產的周轉速度來反映公司控制和運用資產的能力，進而估算經營過程中所需的資金量。A.盈利能力指標B.營運能力指標C.償債能力指標D.盈利比率【答案】B98、根據《商業銀行并購貸款指引》，并購交易價款中并購貸款所占比例不應高于（）。A.60%B.40%C.70%D.50%【答案】A99、下列不屬于一級信貸檔案的押品的是()。A.法律文件和貸前審批及貸后管理的有關文件B.銀行開出的本外幣存單、銀行本票、銀行承兌匯票C.抵債物資的物權憑證D.上市公司股票、政府和公司債券【答案】A100、下列哪一項內容不屬于貸款審查事項的基本內容（）A.借款人主體資格及基本情況審查B.信貸業務政策符合性審查C.設備審查D.非財務因素審查【答案】C多選題（共50題）1、貸款效益性調查的內容不包括對借款人（）進行調查。A.抵押物的價值評估效益情況B.過去和未來給銀行帶來綜合效益情況C.該筆貸款的利差D.原到期貸款及應付利息清償效益情況E.該筆貸款風險調整后的收益情況【答案】AD2、商業銀行在對項目產品進行市場需求預測分析時，需求預測的內容應包括（）。A.公司的市場占有率B.產品特征C.總的市場潛在的需求量D.行業的實際銷售額E.區域市場潛在需求量【答案】ACD3、由于對核心資產的大量投資，經營現金流在短期內是不足以完全償還外部融資的，對于這部分融資需求，實際是一種（）。A.非預期性支出B.季節性融資C.短期融資需求D.長期融資需求【答案】D4、“實貸實付”的現實意義在于（）。A.有利于加快信貸流程B.有利于將信貸資金引入實體經濟C.有利于加強貸款使用的精細化管理D.有利于銀行管控信用風險和法律風險E.有利于保證銀行盈利【答案】BCD5、在自主支付中，貸款資金發放和支付后的核查內容主要包括（）。A.分析借款人是否按約定的金額和用途實施了支付B.借款人實際支付清單與計劃支付清單的一致性，不一致的應分析原因C.借款人實際支付是否超過約定的借款人自主支付的金額標準D.借款人實際支付是否符合約定的貸款用途E.借款人是否存在化整為零規避貸款人受托支付的情形【答案】ABCD6、貸放分控的操作要點主要包括（）。A.設立獨立的放款執行部門B.明確放款執行部門的職責C.對抵押物進行嚴格審查D.建立并完善對放款執行部門的考核和問責機制E.對抵押物的價值進行準確評估【答案】ABD7、對項目成本進行審查時，應（）。A.審查項目是否按企業財務通則與企業會計準則的有關規定核算項目生產經營成本B.重點審查成本計算中原輔材料、包裝物、燃料動力的單耗、單價的取值是否有理、有據C.審查外購投入物是否按照實際買價計算成本D.審查自制投入物是否按照制造過程中發生的實際支出計算成本E.審查外購投入物所支付的進項稅是否單列【答案】ABD8、銀行對貸款保證人的審查內容主要包括（）。A.是否具有合法資格B.是否具有較高的信用等級C.保證合同的要素是否齊全D.是否在銀行開立保證金專用賬戶E.凈資產和擔保債務的情況【答案】ABC9、抵押合同的內容需包括()。A.債務人履行債務的期限B.被擔保的主債權種類、數額C.抵押率的確定D.抵押物的名稱、數量、質量、狀況等等E.抵押擔保的范圍【答案】ABD10、成長階段的企業（）。A.代表著最低的風險B.現金和資本需求非常大C.可能出現償付問題D.產品已實現標準化并被大眾所接受E.成功率最高【答案】BC11、流動資金貸款中，銀行既要借助其考察借款人財務狀況，又要借助其分析貸款必要性的指標為（）。A.無形資產B.流動資產C.流動負債D.長期投資E.固定資產【答案】BC12、根據《項目融資業務指引》規定，項目融資是指符合（）特征的貸款。A.借款人通常是為建設、經營該項目或為該項目融資而專門組建的企事業法人B.貸款用途通常是用于建造一個或一組大型生產裝置、基礎設施、房地產項目或其他項目C.還款資金來源主要依賴該項目產生的銷售收入、補貼收入或其他收入D.專指對在建項目的再融資E.借款人包括主要從事項目建設、經營或融資的既有企事業法人【答案】ABC13、對項目成本進行審查時，應（）。A.審查項目是否按企業財務通則與企業會計準則的有關規定核算項目生產經營成本B.重點審查成本計算中原輔材料、包裝物、燃料動力的單耗、單價的取值是否有理、有據C.審查外購投入物是否按照實際買價計算成本D.審查自制投入物是否按照制造過程中發生的實際支出計算成本E.審查外購投入物所支付的進項稅是否單列【答案】ABD14、計算盈虧平衡點時，要注意（）在增值稅計算口徑上的一致性。A.銷售單價B.銷售收入C.變動成本D.銷售稅金E.固定成本【答案】ABCD15、商業銀行貸款安全性調查的主要內容包括（）。[2014年6月真題]A.對借款人提供的財務報表的真實性進行審查B.對抵押物的價值評估情況做出調查C.對借款人對外股本權益性投資情況進行調查D.對借款人在他行借款的利率進行調查E.對借款人生產計劃的制定情況進行認定【答案】ABC16、在商業銀行貸后管理中，抵押品檢查的主要內容有()。A.抵押品是否被變賣出售或部分被變賣出售B.抵押品價值是否變化C.抵押品是否被妥善保管D.抵押品保險到期后是否及時續投保險E.抵押品是否被轉移至不利于銀行監控的地方【答案】ABCD17、進行項目財務評估時，下列關于企業產品成本和銷售收入會計核算的說法，正確的有（）。A.在購貨階段，購入貨物所支付的價款和增值稅共同計入購入貨物的成本B.在購貨階段，購入貨物的增值稅部分計入進項稅額C.在銷售階段，銷售價格中應含增值稅D.在銷售階段，如果定價時含增值稅，則應還原為不含稅價格計算企業的銷售收入E.在銷售階段，企業向購買方收取的增值稅應作為銷項稅額【答案】BD18、借款人提款的用途通常包括（）。A.購買商品費用B.支付勞務費用C.購買股票D.用于資金拆借E.支付工程設備款【答案】AB19、“實貸實付”的現實意義在于（）。A.有利于加快信貸流程B.有利于將信貸資金引入實體經濟C.有利于加強貸款使用的精細化管理D.有利于銀行管控信用風險和法律風險E.有利于保證銀行盈利【答案】BCD20、按照《中華人民共和國民法典》（以下簡稱《民法典》）的有關規定，典型的擔保方式包括（）。A.反擔保B.抵押C.質押D.定金E.留置【答案】BC21、下列公式中，正確的有（）。A.有形凈資產=所有者權益+無形資產+遞延資產B.營運資金=流動資產-流動負債C.利息保障倍數=(利潤總額-利息費用)／利息費用D.速動資產=流動資產-存貨-預付賬款-待攤費用E.現金債務總額比=現金類資產／流動負債×100％【答案】BD22、下列屬于項目盈利能力分析指標的有（）。A.財務內部收益率B.財務凈現值C.資產負債率D.凈現值率E.投資回收期【答案】ABD23、根據《民法典》規定，擔保的法定范圍包括（）。A.主債權B.損害賠償金C.違約金D.利息E.違約風險溢價【答案】ABCD24、債權人直接向有管轄權的基層人民法院申請支付令，必須符合的條件有()。A.債務人對已發生法律效力的判決書、調解書不予履行B.支付令能夠送達債務人C.申請財產已經申請保全D.已經進入訴訟程序E.債權人與債務人沒有其他的債務糾紛【答案】B25、對于抵押貸款，商業銀行要求借款人提供的材料一般應包括（）。A.借款人同意將抵押物辦理保險手續并以銀行作為第一受益人的文件材料B.抵押人為外商投資企業或股份制企業的，應出具同意提供抵押的董事會決議和授權書C.抵押物價值評估報告D.抵押物權屬證明文件E.抵押物清單【答案】BCD26、銀行效益評估包括（）。A.盈利性效益評估B.信用風險分析C.流動性效益評估D.銀行效益動態分析E.客戶目標定位【答案】ACD27、銀行的促銷方式主要包括（）。A.廣告B.人員直銷C.人員傳銷D.公共宣傳與公共關系E.銷售促進【答案】AD28、頂目財務評估包括（）。A.項目投資估算B.資金籌措評估C.項目基礎財務數據評估D.項目清償能力評估E.不確定性評估【答案】ABCD29、以下屬于財政部規定使用的快速折舊法的是（）。A.年限平均法B.雙倍余額遞減法C.年數總和法D.直線折舊法E.工作量法【答案】BC30、在波特五力模型中，新進入者進入行業所遇到的障礙主要有（）。A.專利權和版權B.政府方面的政策方針和管制C.替代品威脅、買方的討價還價能力，供方的討價還價能力D.在初始階段對投資要求較高E.對市場占有率要求較高【答案】ABD31、某生產企業2013年末的速動比率為1.2，該企業流動資產包括存貨、待攤費用、貨幣資金、交易性金融資產和應收賬款五個部分，其中應收賬款占整個企業流動負債的比例為40%，該公司的現金比率為（）。A.70%B.無法計算C.60%D.80%【答案】D32、關于出質人對質物、質押權利占有的合法性，下列說法正確的有（）。A.用動產出質的，應通過審查動產購置發票、財務賬簿，確認其是否為出質人所有B.如質押財產為共有財產，審查出質是否經全體共有人同意C.審查質押的設定是否已由出質人有權決議的機關作出決議D.認真查驗抵押物的權屬，確保抵押物的有效性E.用權利出質的，應核對權利憑證上的所有人與出質人是否為同一人【答案】ABC33、信貸客戶經理需安排面談等方式進行前期調查，面談中需要了解的信息包括（）。A.客戶的貸款需求狀況B.客戶的還貸能力C.客戶的公司狀況D.抵押品的可接受性E.客戶與銀行關系【答案】ABCD34、項目盈利能力分析指標主要包括（）。A.財務凈現值B.投資回收期C.投資利潤率D.投資利稅率和資本金利潤率E.財務內部收益率【答案】ABCD35、在金融企業不良資產批量轉讓管理中，()和()于每年3月30日前分別將轄區內金融企業上年度批量轉讓不良資產匯總情況報財政部和原銀監會。A.銀監局B.證監會C.省級財政部門D.中國人民銀行E.中國銀行業協會【答案】AC36、某公司上一年度的凈利潤為570萬元，銷售收入為9700萬元，總資產為12000萬元，所有者權益為6700萬元，則該公司上一年度的（）。A.ROE為9％B.ROE為8.5％C.凈利潤率為5.9％D.凈利潤率為6.9％E.總資產周轉率為80.8％【答案】BC37、項目的可行性研究和貸款項目評估的區別主要表現在（）。A.發起的主體不同B.發生的時間不同C.研究的范圍與側重點不同D.進行項目評估和可行性研究的目的不同E.涉及領域不同【答案】ABCD38、下列關于質押效力的說法，正確的有（）。A.關于質押擔保的范圍，當事人另有約定的，按照約定執行B.債權人有權按法律規定以變賣質押財產的價款優先受償C.主要涉及變賣價款受償順序及質押擔保范圍兩方面D.債權人有權按法律規定以質押財產折價或拍賣的價款優先受償E.質押擔保范圍主要包括主債權及利息、違約金、損害賠償金、質物保管費用和實現質權費用【答案】ABCD39、加強貸款合同管理的實施要點包括（）。A.修訂和完善貸款合同等協議文件B.建立完善有效的貸款合同管理制度C.加強貸款合同規范性審查管理D.實施履行監督、歸檔、檢查等管理措施E.做好有關配套和支持工作【答案】ABCD40、財務預測審查的內容有（）。A.成本B.利潤C.稅金D.銷售收入E.項目遞延資產原值的確定及其折舊和攤銷辦法【答案】ABCD41、貸前調查的內容有（）。A.貸款合規性調查B.貸款效益性調查C.貸款風險性調查D.貸款安全性調查E.貸款盈利性調查【答案】ABD42、關于行業成熟度，下列表述正確的有（）。A.對銀行而言，處于成長階段的行業代表了最低的風險B.在衰退階段的行業中，企業現金流維持在正值的時間跨度一般短于利潤為正值的時間跨度C.在成熟階段的行業中，企業做好成本控制是關鍵D.在成長階段的行業中，企業擴大產能是關鍵E.對銀行而言，處于衰退階段的行業代表了最高的風險【答案】CD43、由于對核心資產的大量投資，經營現金流在短期內是不足以完全償還外部融資的，對于這部分融資需求，實際是一種（）。A.非預期性支出B.季節性融資C.短期融資需求D.長期融資需求【答案】D44、實貸實付的核心要義包括（）。A.受托支付是實貸實付的重要手段B.滿足有效信貸需求是實貸實付的根本目的C.口頭承諾是實貸實付的外部執行依據D.要求借款人提供詳細資料E.按進度發放貸款是實貸實付的基本要求【答案】AB45、商業銀行接受企業法人作為保證人的，要注意驗證核實（）。A.法人及其代表簽字印鑒的真偽B.出具的保證是否符合其章程規定C.股份有限公司或有限責任公司的企業法人提供的保證，是否取得董事會決議同意或股東大會同意D.中外合資、合作企業的企業法人提供的保證，是否具有董事會出具的同意擔保的決議及授權書、董事會成員簽字的樣本、中國注冊會計師事務所出具的驗資報告或出資證明E.必須親眼所見保證人在保證文件上簽字蓋章【答案】ABCD46、貸放分控的操作要點包括（）。A.要明確放款執行部門的職責B.明確崗位設置和業務流程C.要了解企業的經營性質D.注意中央的一些新發文件E.完善對放款執行部門的考核和問責機制【答案】AB47、商業銀行在進行貸款審批時，對貸款期限的要求包括（）。A.貸款期限應符合相應授信品種有關期限的規定B.貸款期限應與借款人資產轉換周期及其他特定還款來源的到賬時間相匹配C.貸款期限應與銀行信貸資金來源的平均期限一致D.貸款期限一般應控制在借款人相應經營的有效期限內E.貸款期限應與借款人的風險狀況及風險控制要求相匹配【答案】ABD48、下列屬于銀行流動資金貸款貸前調查報告內容的有（）。A.借款人與銀行的往來情況B.借款人流動資金需求分析C.借款人經濟效益情況D.貸款擔保情況E.還款能力【答案】ABCD49、下列關于固定資產周轉率的實際分析中，需考慮的問題有（）。A.固定資產的凈值隨折舊時間推移而減少B.固定資產的凈值隨固定資產的更新改造而減少C.不同企業采用不同折舊方法會對固定資產周轉率產生影響D.行業性質不同會造成固定資產狀況的不同E.計算固定資產周轉率時，固定資產凈值使用平均值【答案】AD50、根據我國《物權法》，不得抵押的有（）。A.抵押人依法承包并經發包方同意抵押的荒山、荒溝、荒灘等荒地的土地使用權B.耕地、宅基地、自留山、自留地等集體所有的土地使用權，但法律規定可以抵押的除外C.學校、幼兒園、醫院等以公益為目的的事業單位、社會團體的教育設施、醫療衛生設施和其他社會公益設施D.依法被查封、扣押、監管的財產E.土地所有權【答案】BCD大題（共10題）一、某公司2014年、2015年的年銷售收入分別為2000萬元、2400萬元，應收賬款平均余額分別為180萬元、210萬元。公司預計2016年銷售收入將達到3000萬元，應收賬款平均余額將達到350萬元。根據以上資料，回答下列問題。如果不考慮其他因素，該公司2016年需通過其他融資渠道補充資金（）萬元?！敬鸢浮扛鶕}中資料，公司2015年應收賬款周轉天數為：210/2400×365=31.9（天），2016年應收賬款周轉天數為：350/3000×365=42.6（天），那么假設2016年需要補充資金X萬元，則有：X/3000×365=42.6-31.9，得X=88（萬元）。二、某公司2014年、2015年的年銷售收入分別為2000萬元、2400萬元，應收賬款平均余額分別為180萬元、210萬元。公司預計2016年銷售收入將達到3000萬元，應收賬款平均余額將達到350萬元。根據以上資料?；卮鹣铝袉栴}。（1）如果不考慮其他因素，該公司2016年需通過其他融資渠道補充資金（）萬元。A．80B．82C．88D．89（2）如果應收賬款周轉天數的延長屬于長期性變化，該公司從2015年末到2016年末應收賬款增加了100萬元，則此時該公司適合（）。A．流【答案】（1）C【解析】根據題中資料，公司2015年應收賬款周轉天數為：210／2400×365≈31．9（天），2016年應收賬款周轉天數為：350／3000×365≈42．6（天），那么假設2016年需要補充資金X萬元，則有：X／3000×365=42．6-31．9，得X≈88（萬元）。（2）C【解析】由（1）題可知，實際應收賬款增加額（100萬元）的88％是由于應收賬款周轉天數的延長引起的，此時如果公司借款100萬元來彌補這部分現金需求，由于應收賬款周轉天數延長屬于長期性變化，在公司只有短期貸款的情況下很有可能出現還款困難，因而此時公司適合中長期貸款。三、某公司現有資金100000元可用于以下投資方案：A方案：購入國庫券（五年期，年利率14%。不計復利，到期一次支付本息），利息收入免所得稅。B方案：購買新設備，使用期五年，預計殘值收入為設備總額的10%，按直線法計提折舊；設備交付使用后每年可以實現12000元的稅前利潤，該企業的資金成本率為10%，企業適用所得稅率為30%。已知：該企業的資金成本率為10%，5年期利率10%的復利現值系數為0.621；4年期利率10%的年金現值系數為3.17，5年期利率10%的年金現值系數為3.791.請根據以上資料，回答下列問題：1、投資方案A的凈現值為（）元。2、投資方案B的凈現值為（）元。3、基于凈現值法，會選擇投資A方案（）A、正確B、錯誤【答案】1、5570購買國庫券于到期日所獲的本利和＝100000元×（1+14%×5）=170000元按10%折算的現值＝170000元×0.621=105570元投資方案A的凈現值為＝（105570-100000）元＝5570元2、6292.4初始投資現金流量（第1年年初）：-100000元設備年折舊額＝100000元×（1-10%）／5＝18000元稅后凈利潤＝12000元×（1-30%）＝8400元營業過程現金流量（第1～5年）＝（18000+8400）元＝26400元終結現金流量（第5年年末）＝100000元×10%＝10000元B投資方案的凈現值＝26400元×3.791+10000元×0.621-100000元＝6292.4元3、B。方案B的凈現值大于方案A的凈現值，故基于凈現值法，會選擇投資B方案。四、某公司2014年、2015年的年銷售收入分別為2000萬元、2400萬元，應收賬款平均余額分別為180萬元、210萬元。公司預計2016年銷售收入將達到3000萬元，應收賬款平均余額將達到350萬元。根據以上資料，回答下列問題。如果不考慮其他因素，該公司2016年需通過其他融資渠道補充資金（）萬元?！敬鸢浮扛鶕}中資料，公司2015年應收賬款周轉天數為：210/2400×365=31.9（天），2016年應收賬款周轉天數為：350/3000×365=42.6（天），那么假設2016年需要補充資金X萬元，則有：X/3000×365=42.6-31.9，得X=88（萬元）。五、一房地產項目建設期為2年，第一年年初投入1500萬元，全部是自有資金；第二年年初投入1000萬元，全部是銀行貸款。固定資產投資包括了固定資產投資方向調節稅。固定資產貸款利率為10%。該項目可使用20年。從生產期第一年開始，就達到生產能力的100%。正常年份生產某產品10000噸，總成本費用1500萬元。銷售稅金為產品銷售收入的10%。產品銷售價格為2500元/噸，并且當年生產當年銷售，沒有庫存。流動資金為500萬元，在投產期初由銀行貸款解決。1、該房地產投資項目的總投資為（）萬元A、3000B、2600C、2500D、31002、正常年份，該項目的投資利潤率為（）%A、26.1B、24.19C、38.46D、28.853、正常年份，該項目的資本金利潤率為（）%A、20【答案】1、D?？偼顿Y=固定資產投資+固定資產投資方向調節稅+建設期利息+流動資金=1500+1000×（1+10%）+500=3100萬元2、B。正常年份利潤=年產品銷售收入—年總成本費用—年銷售稅金=2500-1500-2500×10%=750萬元投資利潤率=正常年份利潤/總投資×100%=750/3100×100%=24.19%3、D。資本