中小銀行普惠金融風險管理問題及優化策略目錄TOC\o"1-3"\h\u12652摘要 I2954一、引言 13151（一）普惠金融的緣起 117474（二）普惠金融在我國的發展現狀 115382（三）持續發展普惠金融的現實意義 119011二、中小銀行在普惠金融體系建設中的角色地位 2179（一）普惠金融體系的內涵及特點 213480（二）中小銀行發展普惠金融的優勢 225706（三）中小銀行發展普惠金融的意義 2158611.改善客戶結構 321454三、中小銀行在普惠金融風險管理中面臨的問題與挑戰 421512（一）信用風險管理 4211121.不良資產居高不下 4195842.金融風險管理人才青黃不接 426190（二）市場風險管理 424051.缺乏自主定價能力 4302152.組織結構設置不合理 4307503.資產負債不匹配 531956（三）操作風險管理 5258401.內控制度不健全 5174962.風險管理方法落后 5121863.操作風險管理指導思想與業績考評體系沖突 68020四、中小銀行普惠金融風險管理策略 74566（一）優化組織結構 7129741.全面加強風控體系建設 7283492.建立客戶強制準入、退出機制 719823.建議設立普惠金融特色專營機構首先，機構布局規劃。 76749（二）加強制度建設 814860（三）加強風險控制體系建設 817162（四）嚴格人員管理 8255661.補充隊伍 8128472.人員培養計劃 9184973.明確人員晉升通道 92219參考文獻 10摘要在國家政策的大力支持下，貸款公司發展迅速。它在金融體制改革創新中發揮著重要作用，緩解了小微企業融資難問題，為政府“三農”政策提供了融資渠道，對規范民間借貸具有一定的遏制作用，提供了更加安全規范的貸款服務。本文在查閱國內外貸款信用風險管理研究成果的基礎上，結合平安普惠公司的實際情況，分析了平安普惠公司的信用風險因素和信用風險管理現狀，全面分析存在的問題和原因，從公司內外兩個方面提出建議和改進措施，包括完善相關法律法規、完善平安浦，以提高信用管理水平，為降低信用風險，為公司穩定發展提供基礎保障，平安普惠公司應完善金融服務體系，優化公司組織結構，加強業務人員培訓和激勵管理，創新貸款產品，優化業務流程。本文的研究對普惠公司信用管理的推廣也有積極的借鑒意義。關鍵詞：中小銀行普惠金融風險管理引言（一）普惠金融的緣起聯合國“2005年國際小額信貸年”提出“普惠金融（inclusivefinancialsystem）”概念，倡導國際社會構建普惠金融體系，促進金融公平，這一理念得到了國際社會廣泛關注。普惠金融強調發展金融服務的普惠性，旨在實現金融服務對象的全覆蓋，是經濟社會發展的時代要求，也是我國全面建設小康社會的重要方面。2013年11月，黨的十八屆三中全會發布《中共中央關于全面深化改革若干重大問題的決定》，強調發展普惠金融。2015年，國務院制定的《推進普惠金融發展規劃（2016-2020年）》，把普惠金融上升為國家戰略。（二）普惠金融在我國的發展現狀受國家政策引導，普惠金融發展取得階段性成果。2019年6月的數據顯示，國內人均擁有5.7張銀行卡及7.6個銀行賬戶，人均擁有的銀行賬戶數和持卡量均處于發展中國家領先水平。中國銀行保險監督管理委員會、中國人民銀行：《2019年中國普惠金融發展報告》，2019年9月30日。截至2020年6月13日，我國金融機構數量達到227706個金融許可證信息，中國銀行保險監督管理委員會網站：/ilicence/licence/licenceQuery.jsp最后訪問日期：2020年6月13日。，金融基礎設施建設穩步推進。2019年度，退休人員、家庭主婦、農民以及工人等群體中，近一半消費者每天使用1-3次移動支付中國銀聯：《2019移動互聯網支付安全大調查報告》，2020年4月2日。，移動支付使用率較高，成為普惠金融重要通道。2019年末，普惠小微貸款余額11.59萬億元，同比增長23.1%，中國人民銀行：《2019年金融機構貸款投向統計報告》，2020年1月23日。普惠小微貸款持續較快增長。中國銀行保險監督管理委員會、中國人民銀行：《2019年中國普惠金融發展報告》，2019年9月30日。金融許可證信息，中國銀行保險監督管理委員會網站：/ilicence/licence/licenceQuery.jsp最后訪問日期：2020年6月13日。中國銀聯：《2019移動互聯網支付安全大調查報告》，2020年4月2日。中國人民銀行：《2019年金融機構貸款投向統計報告》，2020年1月23日。（三）持續發展普惠金融的現實意義發展普惠金融，有助于變革經濟發展模式，推動金融業均衡發展，實現大眾創業、萬眾創新，促進社會公平和諧。當前，我國正處于經濟發展的關鍵期，力爭到2020年末全面建成小康社會。在反經濟全球化浪潮及阻擊新冠肺炎疫情的當下，持續發展普惠金融，完善普惠金融體系，是實現經濟包容性增長的重要舉措，是早日建成小康社會的加速器。中小銀行在普惠金融體系建設中的角色地位（一）普惠金融體系的內涵及特點普惠金融體系是指一整套全方位為社會全體人員，尤其是金\h融弱勢群體提供金融服務的思路、方案和\h保障措施等。普惠金融也可理解為包容性金融，強調金融服務的全面性，要為社會各階層和群體提供金融服務，特別是一些并未得到長期關注的邊緣群體，如農村地區、貧困人口及小微企業。普惠金融具有兩個明顯特征，一是“普”，二是“惠”，前者強調金融服務的普遍性，后者強調合理的金融服務成本及服務價格。相應地，普惠金融體系的構建也圍繞這兩個特征展開，金融服務的普遍性包括服務主體的普遍性、服務對象的普遍性以及服務項目的普遍性。金融服務的價格取決于金融服務成本，一個高效、可持續的普惠金融體系有助于壓縮金融服務成本，降低金融服務價格，吸收容納更多的金融消費者。而影響金融服務成本的因素主要有兩點，金融機構監管及內部風險控制。中國人民銀行原行長周小川認為，發展普惠金融，風控和監管是至關重要的環節。然而風險管理常被輕視，因此出現了很多問題。周小川：2019中國普惠金融國際論壇主旨演講，2019年10月12日。普惠金融風險管理研究是完善我國普惠金融體系的重要課題。周小川：2019中國普惠金融國際論壇主旨演講，2019年10月12日。（二）中小銀行發展普惠金融的優勢中小銀行具有地緣、成本和競爭力等優勢，是推動我國普惠金融發展的主力軍。1.地域優勢地方小型商業銀行和所在地的中小企業聯系緊密，能更為準確地把握地方企業運營及管理情況，能夠有效控制交易風險、降低交易成本。可憑借地域優勢，爭取眾多中小企業，搶占先機。2.成本優勢中小銀行主要是全面參考\h《公司法》以及《\h商業銀行法》的要求開設的，有著更為完整的法人治理體系及明確的產權架構，分工合理、權責一致、獎懲分明。激勵體系、人力配置及考核模式比傳統國有銀行更加自主。3.競爭力優勢國有商業銀行偏好大企業，中小企業融資門檻高，這為小型商業銀行發展提供了機會。小型商業銀行通常屬于地方性法人單位，擁有獨立的決策權。工作方式靈活，創新水平較高，能夠快速研發及調整產品，回應市場需求及波動。并且，地方政府也重視中小銀行的服務角色，多種因素作用下，小型銀行也具有其獨特的市場競爭優勢。（三）中小銀行發展普惠金融的意義中小銀行具有發展普惠金融的天然優勢，應深刻認識發展普惠金融的重大意義，堅定普惠金融的發展方向，勇于承擔起普惠金融的責任與使命。1.改善客戶結構優化用戶結構是調整商業銀行息差管理的重要途徑，目前，中小銀行過度依靠大中型客戶，用戶結構缺乏多樣性。不過，在供給側改革中，一些大中型機構改革迅速，中小銀行對公業務受到一定程度干擾；不僅如此，由于“金融回歸本源”等改革措施的執行，銀行同業業務受到沖擊。加上大型企業和金融單位自身擁有一定的融資水平，在獲取金融服務階段擁有更多選擇，使中小銀行較為被動。對比其余業務，普惠金融業務覆蓋的用戶更加豐富，發展潛力良好，是中小銀行用戶結構的調整方向。并且，大中型企業同樣從小型企業逐步擴張產生，實施普惠金融可以給商業銀行塑造大中型客戶創造條件。2.收獲政策紅利目前，政府出臺政策，扶持普惠金融業務開展效果良好的銀行機構。例如，在《大中型商業銀行設立普惠金融事業部實施方案》當中，強調了下列扶持制度：首先放寬小微不良貸款率，推動從業盡職免責。其次是優化涉農以及小型企業貸款核銷處理制度。在金融單位和小型企業簽署的融資協議上不征收印花稅。第三，對普惠金融業務規模滿足特定要求的金融單位，在存款準備金上給予激勵。第四，基于宏觀審慎評估，對參與“三農”項目或者普惠金融等活動且取得一定成果的銀行機構進行合理傾斜。基于此，全面實施普惠金融，對商業銀行自身效益存在積極影響，能夠推動業務的進一步擴張。3.分散經營風險目前，控制金融風險、服務實體、實施金融變革是金融領域的三大任務。雖然業務差錯率和不良貸款率有所下降，但仍存在反彈可能。客觀來看，普惠金融有與生俱來的風險分散作用。首先，每筆業務的平均規模有限，能夠防范風險集聚；其次，客戶群體不易集中，執行過程更加靈活，產生系統性風險的概率不大。并且，在違約以及不良貸款上，銀行能借助技術方法實施針對性催收，或者利用資產證券化等模式實現合理應對。另一方面，“收益大于成本”的風控思維，可以讓普惠金融業務風險控制滿足動態性以及韌性的要求。何飛：“商業銀行大力發展普惠金融的意義、戰略及對策”，上海證券報2018年9月26日。何飛：“商業銀行大力發展普惠金融的意義、戰略及對策”，上海證券報2018年9月26日。中小銀行在普惠金融風險管理中面臨的問題與挑戰（一）信用風險管理信用風險是商業銀行三大風險之一，當借款人對銀行貸款違約，銀行是信用風險的承擔者。中小銀行是扶持地域經濟發展的重要力量，信貸業務在地域和行業上具有集中性的特點，信用風險防范責任重大。中小銀行在普惠金融風險管理中主要面臨以下問題與挑戰。1.不良資產居高不下2020年5月26日，銀保監透露，目前銀行業不良貸款未得到根本緩解，風險因素較多。不良貸款處理難度猶在，且處理規模不斷擴大。有數據表明，2020年首季度銀行不良貸款規模達2.60.19861.910.05%的增長。央行負責人易綱從兩會時期回答記者問題時提出，2020年首個季度來看，國內商業銀行達成凈利潤6千億，得益于銀行資產規模擴大。因為不良貸款風險暴露具有滯后性，且受疫情影響下，遵從央行寬松政策的指引，多數銀行對到期債務作出了延期處理，致使不良率持續增長，風控難度提高，威脅普惠金融持續健康發展。2.金融風險管理人才青黃不接金融市場消費群體龐大，人人都是金融服務的消費主體或潛在需求者，普惠金融的多群體面向給金融風險監管帶來了挑戰，需要更多的金融風險防控人才參與風險管理工作。金融風險防控不僅體現在售后風險防控，也體現在產品研發及銷售流程中，對風險防控人才的專業素質要求很高，不僅需要其具有豐富的實操經驗，而且需要具備專業的理論知識，但是人才培養周期長，金融風險管理人才供應在短時間內難以滿足市場需求，中小銀行尤甚。（二）市場風險管理1.缺乏自主定價能力利率風險是中小銀行面臨的主要市場風險。1996年，中國人民銀行啟動利率市場化，把利率的決定權下放至金融單位，使金融單位參考央行基準利率，結合金融形勢及自身資金狀況，自主調整利率，試圖確立由市場供求決定存貸利率的發展模式。其積極影響不言而喻，但由此引發的不良競爭也不容忽視。利率市場化改革使金融機構獲得較大的利率決策權，各個銀行為了爭搶存款競相抬高存款利率、降低貸款利率的現象已成為銀行間競爭常態，中小銀行由于缺乏自主定價能力，加劇了其在市場競爭中的劣勢地位。2.組織結構設置不合理在市場風險治理架構和職責分工方面，很多中小銀行沒有充分認識市場風險治理工作的特殊性與專業性，未能建立起專門的市場風險管理部門。2004年12月，銀監會發布的《商業銀行市場風險管理指引》指出，商業銀行應當建立專門的市場風險管理部門，與承擔風險的業務經營部門相互獨立，與法律合規部門相互區別。但是至今，仍有很多商業銀行將市場風險管理工作統歸于法律合規部門，或者將二者結合，統稱為“風險合規管理部”，在市場風險管理體系建設上嚴重滯后，留有安全隱患。3.資產負債不匹配利率風險是中小銀行面臨的主要市場風險，主要體現為資產負債不匹配。一方面，中小銀行多為地方城市商業銀行，具有區域限制，相較國有大行，吸收存款的能力有限。為了盡可能多地吸收存款，中小銀行傾向在不違反國家法律法規的前提下推出具有最優利率的存款產品，致使負債增多。另一方面，由于缺少大的、優質的貸款客戶，銀行放貸阻力重重，由此導致資產負債不匹配的問題。這種矛盾在新冠疫情期間體現尤為明顯。為幫助企業復工復產，早日恢復國民經濟秩序，中國人民銀行于今年4月15日和5月15日，分兩次下調農村信用社、農村商業銀行、農村合作銀行、村鎮銀行和僅在省級行政區域內經營的城市商業銀行的存款準備金率，這一舉措增強了資金流動性，使中小銀行有更多資金用于發放貸款。但是，許多中小銀行沒有把握好政策利好，未及時調整資產負債結構，出現了本行存款利率高于他行貸款利率的反常現象，加劇了本行的市場風險。（三）操作風險管理1.內控制度不健全擴大商業銀行金融服務是開展普惠金融的關鍵措施，全新業務的順利開展需要內控制度規范，以防范可能出現的操作風險。但是，中小銀行操作風險管理制度普遍存在以下問題。第一，內控制度不健全。中小銀行在拓展服務范圍、爭取政策紅利、搶占市場份額時，內控制度建設往往滯后于業務拓展的步伐，存在制度空白及規則漏洞。內控制度不健全是發生操作風險的根本原因。第二，內控制度建設缺乏整體性，各部門各自為政。當部門間存在利益沖突時，很難實現全面風險管理目標。第三，缺乏高效的內部溝通協調機制。操作風險涉及面極廣，潛藏于銀行的各項事務之中。操作風險管理不僅是風險管理部門和內部審計部門的工作，也是銀行各個部門的重要工作之一。銀行所有部門都肩負著本部門操作風險管理的職責，同時還要配合其他部門做好全面風險管理工作。可是由于各部門對風險管理工作的觀念不同，導致很多部門領導及工作人員對本部室的操作風險管理工作的重要性認識不足，部門間溝通不暢，協同防控風險的效果不佳。2.風險管理方法落后科學先進的風險管理方法是建立高效內控制度的核心與關鍵，落后的風險管理方法是導致操作風險發生的重要原因。操作風險主要是一種內生風險、人為風險，主要發生在業務規模大、交易量大、產品變化迅速的業務領域，運用科技的手段可以有效規制操作流程，減少規范性差錯。銀行綜合前端系統的更新、運行與維護需要強大的技術支撐，而中小銀行普遍存在科技力量薄弱的問題。除了規范性差錯，技術性差錯也不容忽視。銀行工作人員在業務操作過程中由于業務繁忙、工作強度大，會出現因口誤、眼誤及手誤等技術性原因導致的差錯。面對這樣的工作失誤，銀行往往一罰了事，以罰代管，不能真正起到警戒作用。為防止上述兩種差錯的發生，須加強人才隊伍建設和員工隊伍管理，運用科技的手段避免程序性錯誤。3.操作風險管理指導思想與業績考評體系沖突互聯網經濟背景下，數字銀行發展風起云涌，中小銀行也踏上了數字化轉型之路，市場競爭愈加激烈。新形勢下，許多中小銀行紛紛減少人員招聘，用智能終端解放人力，降低運營成本，這使得銀行從業人員執業壓力劇增。在客戶就是上帝、營利才是王道的指導思想影響下，銀行管理者更加注重業務開拓與業績考核，輕視隊伍建設與人文關懷，這導致員工風險防控意識松懈，難以兼顧工作效益與風險防控。此外，\h與風險控制有沖突的考核激勵政策極易誘導操作風險，使員工為謀取更大利益而違規操作，挺身而出、以身試法。中小銀行普惠金融風險管理策略（一）優化組織結構1.全面加強風控體系建設第一，建立差異化授權獨立審批官的審批機制。基于現有機構的普惠金融風控體系及風控偏好，綜合考慮當地金融環境及監管要求具體情況，對于普惠金融尤其是信貸業務可以設立普惠金融獨立審批官進行相關業務的獨立審批。對于超過獨立審批權限的普惠業務，可設立對應高層及業務權限的專業審批中心，予以超權限普惠業務進行審批。2.建立客戶強制準入、退出機制對于普惠金融業務的發展，在業務準入方面應設置信貸金額標準及準入比例。例如中部某城商行2020年計劃準入標準如下：對于普惠金融信貸業務金額在500萬以上-1000萬元的客戶，準入率不高于60%；對于普惠金融信貸業務金額在50萬-500萬元以下的客戶，準入率不高于70%；對于普惠金融信貸業務金額在50萬以下的客戶，準入率不高于95%。在退出方面：對于普惠金融信貸業務金額在500萬以上-1000萬元的客戶，退出率不低于30%；對于普惠金融信貸業務金額在50萬-500萬元以下的客戶，退出率不低于20%；對于普惠金融信貸業務金額在50萬以下的客戶，退出率不低于10%。3.建議設立普惠金融特色專營機構首先，機構布局規劃。設立普惠金融發展及風控標準，按照標準將現存機構及每年支行機構發展進行計劃布局，依據指標容量及人員機構具體情況，設置若干家普惠小微特色支行。對于現存機構如社區支行，可以增設人員或對存量人員進行職能提升，嵌入普惠小微相關功能；對于暫未達到設立普惠小微特色支行標準的機構，應設立提升標準線，對于相關普惠金融指標達標者，建議進一步設立特色支行。各經營機構應根據普惠風險指標要求，初步形成具備當地特色的普惠金融業務模式。其次，普惠特色支行職能。普惠特色支行除具備一般零售支行業務職能外，配備普惠金融業務團隊，專業從事50萬元以內的傳統信用保證類普惠小微業務和50至200萬元以內房產抵押類為主的普惠小微業務。第三，明確普惠管理職責。總行級別部室機構（如普惠金融部）負責普惠金融從業人員的準入、培訓、績效考核設定、人員薪酬的調級調檔（可設置一定層級內的調整權）以及對各經營機構普惠業務的監督指導等，各經營機構負責全面推動轄內普惠業務的開展及小微特色支行運營管理。第四，加強考核壓實任務。建議由總行級別部室機構，全面負責全行的普惠金融任務的制定、分解和考核，對未完成當年普惠任務的特色支行負責人任免一票否決權，對經營機構主管普惠支行的負責人薪酬掛鉤不低于50%，對任務完成差的經營機構的負責人可建議與評優評先資格掛鉤。（二）加強制度建設信用風險管理方面，應注重內部評級體系治理，只有注重內部控制目標，強化信用風險的內部評級，全面建設和優化信用風險內部管理，才能將風險控制在合理范圍內。商業銀行應從技術層面加強評級方法和評級手段的優化和升級，注重內部評級體系建設，注重技術支持和數據支持，加強相關參數應用以及風險的量化，從技術層面加強信息的有效儲存和有效管理，才能將風險控制在一定的范圍內。我國商業銀行應注重內部控制制度，如要從風險轉移手段出發，注重多元化的轉移，通過制度的約束實現風險的轉移，但這些手段不能使商業銀行進行被動的接受，更要注重市場化，站在市場的角度主動提高信用資產的流動性和安全性才是方法。市場風險管理方面，中小銀行要逐步開發并建立完善的市場風險管理體系，建立統一的全行市場風險數據管理制度和相關流程，明確各相關部門和崗位和職責，規范日常數據管理流程，確保銀行前中后臺數據的一致性和準確性，更全面、系統、有效地進行市場風險管理與計量分析。（三）加強風險控制體系建設為了降低風險,我們需要建立適合的風險評估體系和風險防控手段,從而能夠更加有效監測消費金敵業務風險,保障惠普金融的發展是健康可持續的。第一,貸前嚴格審查。消費貸款在貸前審核時要引入征信系統以及大數據處理計算,保證貸款者身份信息以及消費貸款信息的真實性、合規性化及有效性,合理估算貸款者的信用狀況,降低信用違約風險。第二,貸中跟蹤調查。在消費貸款進行中,我們要進行定期跟蹤調查,保證貸款者把貸款資金用到實現約定的用途上,防止欺詐行為的發生。第三，貸后合理催賬。在消費貸款快到期時,要適當以各種方式提醒貸款者按