第七章

商業銀行及經營管理主講：馬春曉商業銀行的經營模式與組織制度01商業銀行的資產負債表業務02商業銀行的經營管理03CONTENTS主要內容一、對商業銀行的認識“一種主要為大多數工商企業提供短期貸款的金融機構，它在一定范圍內，有利用放款和活期存款來投放和回收貨幣的能力。此外，它們也執行其他金融機構的各種職能。”

——美國經濟學家D·格林沃爾德第一節商業銀行的經營模式與組織制度一、對商業銀行的認識“主要通過發行支票存款和儲蓄存款來籌措資金，用于發放商業、消費者和抵押貨款、購買政府債券和市政債券的金融中介機構。”

——F?S?米什金一、對商業銀行的認識我國的商業銀行法將其定義為：“指依照本法和《中華人民共和國公司法》設立的吸收公眾存款、發放貸款、辦理結算等業務的企業法人”。概括——什么是商業銀行？商業銀行是以追求最大利潤為經營目標，以多種金融資產和金融負債為經營對象，能利用負債進行信用創造，并能為客戶提供綜合性、多功能服務的金融企業。商業銀行是一種企業，但與一般工商企業又有不同。商業銀行是一種金融機構，但又不同于其他金融機構。商業銀行是金融體系的主體。二、商業銀行的特征商業銀行的特殊性表現：

經營內容的特殊性。經營的是貨幣的流通。

商業銀行與一般商業企業的關系特殊。

商業銀行對社會的特殊影響。

國家對商業銀行的特殊管理。和中央銀行相比較，商業銀行是為工商企業、公眾及政府提供金融服務的金融機構。和其他金融機構相比較，商業銀行能夠提供更多更全面的金融服務，能夠吸收活期存款。GBUTtem10

信用中介支付中介信用創造金融服務三、商業銀行的職能GBUTtem11負債業務資產業務將資金運用到國民經濟各部門。信用中介集中各種閑置資金信用中介——商業銀行最基本職能通過支付利息吸收存款，增加資金來源；通過貸款或有價證券投資，收取利息及投資收益，形成利潤。GBUTtem12支付中介活期存款帳戶貨幣結算貨幣收付貨幣兌換轉移存款貨幣保管者；出納或支付代理人。GBUTtem13活期存款發放貸款投資業務衍生更多存款，擴大貨幣供應量。信用創造信用工具的創造；信用量的創造。GBUTtem銀行的存款創造銀行A銀行B銀行C公司乙公司甲公司丙公司丁100萬20萬80萬64萬16萬12.8萬51.2萬銀行的存款創造準備金準備金準備金法定準備率:20%商業銀行存款的貨幣創造機制16金融服務業務競爭激烈，從各方面對商行提出金融服務的新要求；商業銀行具備了為客戶更好提供金融服務的物質條件（聯系面廣、信息靈通、計算機應用）；工商業專業化程度的提高，要求商業銀行代理貨幣業務，如發工資、代理支付等。重要職能GBUTtem

信用創造金融服務信用中介張先生到工行存款10萬元。李小姐的公司向建行貸款100萬元流動資金。王太太通過農行異地轉帳給自己在外地的父母匯去5000元。蘇先生到中行兌換200美金作為境外旅游花銷。甲公司向A行貸款200萬元，但是暫時沒動用，相當于A行增加200萬存款，因此A行又可以給乙公司貸款200萬。（“多出來的錢”）甲公司從美國進口一批商品，為此須通過A行向對方開具信用證。商業銀行職能舉例支付中介18四、商業銀行的組織形式業務結構上：全能銀行制與銀行分業制（商業銀行的經營模式）組織結構上：總分行制、單一銀行制等5種（商業銀行的組織制度）所有權結構上：股份制銀行與私人銀行（2）分業經營：三個層次：第一層次金融業與非金融業的分離；第二層次是銀行、證券和保險業之間的分離；第三層次是銀行、證券和保險各子行業內部之間的進一步分離（1）職能分工型商業銀行：國家以法律的形式規定金融機構只能分別專營某種金融業務。（4）優點：有利于提供專業化的業務及培養專業化的管理人才；有利于銀行業內部協調管理；有利于銀行業安全穩健經營。

缺點：不利于金融業充分競爭；不利于金融業資源共享。（3）分業經營模式的發展：產生于美國1864年《國民銀行法》，后來，日本、韓國等國復制了美國的分業經營模式。1999年，美國《金融服務現代化法》的通過，宣告分業經營體制在西方主要國家的終結。1.職能分工型商業銀行與分業經營（一）商業銀行經營模式通常所說的分業經營是指第二層次的分業，特指商業銀行業與投資銀行業之間的分業經營全能型商業銀行：銀行可以經營全面的金融業務，包括貸款業務、證券業務、信托業務等等。01混業經營：一是狹義上的混業經營（商業銀行與投資銀行業務的交叉經營），二是廣義的混業經營（指銀行、證券公司、保險公司等機構的業務相互滲透、交叉），通常所指的混業經營是指狹義的含義。兩種金融混業經營模式：全能銀行模式（德國）；金融控股公司模式（美國）02評價：優點：規模經濟；分散風險；金融服務多樣化缺點：道德風險；管理難度大；風險傳遞。

金融控股公司已成為金融資本與產業資本結合的組織形式，金融控股公司也是我國商業銀行從分業經營模式轉向混業經營模式的方式之一。032.全能型商業銀行與混業經營21發展歷程總結西方國家商業銀行的經營模式是：

混業———分業———混業

（1933年前）（1933年起）（20世紀80年代后）

***************************************我國商業銀行的經營模式是：

混業——分業

（20世紀90年代前）（1993年后）

22（二）商業銀行的組織制度單元制總分行制控股公司制連鎖制代理行制商業銀行在社會經濟生活中的存在形式。

由于各國商業銀行的產生和發展的經濟、社會、歷史條件不同，其組織形式存在一定差異。GBUTtemGBUTtem23

銀行業務只由一個獨立的銀行機構經營而不設立分支機構的銀行組織制度。目前只有美國還部分的存在這種模式1.單元制（單一銀行制）

GBUTtem24單元制優點

銀行家數多，可維持適當的競爭局面，限制單個銀行的實力范圍，防止壟斷，有利于競爭可根據當地實際需要設立，有助于銀行與地方政府及企業協調關系，集中全力為本地經濟服務具有更高的獨立性、自主性，業務經營的靈活性較大規模小，組織比較嚴密，管理層次少，有利于管理層旨意的快速傳導，便于管理目標的實現GBUTtem25單元制單元制缺點

不利于銀行業的發展，應用計算機高新技術的成本高，限制其業務發展和金融創新；業務過度集中于某一地區，容易受該地經濟的束縛，經營風險過分集中；銀行實力相對較弱，難以有效抵抗較大風險；規模較小，經營成本高，不能取得規模經濟效益單元制本身與經濟的橫向開放性發展存在矛盾，使銀行業無法適應經濟發展的需要，削弱商業銀行的競爭力1994年《跨州銀行法》的通過，標志著美國銀行制度已從法律上終結了單一銀行制GBUTtem26

又被稱為分支行制，是指在大城市設立總行，總行之下在國內外各地設立分支機構的組織形式。2.總分行制總行制：總行除管理控制各分支行外，本身也對外營業和辦理業務。總管理處制：總行只負責控制分行，本身不對外營業，在總管理處所在地另設對外營業的分支行。28總分行制的優點分支機構廣泛，有利于商業銀行吸收存款，調劑轉移資金，提高資金使用效益；大量的分支機構，有利于資產在地區和行業上的分散，使銀行經營風險易于分散，提高經營的安全性；經營規模大，取得規模經濟效益，降低成本；有利于采用現代化設備（電子網絡），提高金融服務；央行只對總行管理控制，便于宏觀管理和提高管理水平。GBUTtemGBUTtem29總分行制的缺點

容易造成金融壟斷，妨礙自由競爭，在一定程度上阻礙整個銀行業的發展；內部層次多，分支機構龐雜，總行統一管理難度大，增加了銀行內部的控制難度；總行的政策易傾向于都市規模大的企業，不利于地方企業和經濟的發展。30

由一個企業集團成立股權公司，再由該公司控制或收購兩家以上的若干銀行的組織形式。如，花旗集團控制著300多家銀行。3.控股公司制（集團銀行制）被控制銀行的業務和經營決策由股權公司控制；股權公司在集團內部，既可實行單一制，又可實現分支行制；是回避限制開設分行的一種策略，既不損害單一銀行制的總格局，又能行分行制之實。GBUTtem31持股公司制類型非銀行性持股公司由非銀行的大型企業通過控制銀行的主要股權而組織起來的公司。銀行性持股公司

大銀行通過控制小銀行的主要股權而組織起來的公司，如花旗公司。31GBUTtem中國中信集團--第一個吃螃蟹的人金融業務：擁有銀行、證券、保險、信托、基金、期貨、租賃等門類齊全的金融體系。中信集團授權中信控股公司對所屬的中信實業銀行、中信證券公司、中信信托投資公司、中信國際金融控股公司（香港）、信誠人壽保險公司、中信期貨經紀公司、中信基金管理公司、中信資產管理公司等金融機構行使經營管理權。

中國光大集團在境內擁有中國光大銀行、光大證券有限責任公司和光大永明人壽保險公司等金融機構，也是申銀萬國證券公司的第一大股東。在香港擁有光大控股、光大科技、光大國際三家上市公司，并通過光大控股參股港基銀行。34持股公司制的優缺點優點：能有效擴大資本總量，增強銀行實力能做到地區分散化，業務多樣化，更好地進行風險管理和收益管理，提高抵御風險和競爭能力；能同時控制大量非銀行企業，為其控制的銀行提供了穩定的資金來源和客戶關系。缺點：容易形成壟斷集中，不利于銀行業自由競爭，并在一定程度上限制了銀行經營的自主性，不利于銀行的創新活動，阻礙了銀行業發展。GBUTtemGBUTtem35

由某一人或某一集團通過購買若干家銀行的股份或以法律允許的方式，取得對這些銀行控制權的一種組織形式。4.連鎖銀行制為彌補單元制銀行的不足，回避對設立分支行的限制而實行的。表面上不存在控股公司，這些銀行保持獨立。GBUTtem36

也稱往來銀行制，銀行相互間簽有代理協議，委托對方銀行代辦指定業務的銀行制度。5.代理行制一般來說，銀行代理關系是相互的，互為對方代理。在國際間，代理關系非常普遍；代理制解決了不準設立分支機構的矛盾。GBUTtem37商業銀行的經營業務

負債業務資產業務中間業務表外業務第二節商業銀行的資產負債表業務

商業銀行的資產負債表

1.含義：以一個具體的資產負債表來看商業銀行的基本業務及其構成。2.資產負債表包括三大項目：資產、負債和所有者權益資產總額=負債總額+所有者權益（銀行自有資本）簡化的商業銀行資產負債表41二、商業銀行的負債業務形成商業銀行的資金來源業務？42資金來源自有資本外來資本國際金融市場借款發行金融債券吸收存款中央銀行借款同業拆借未分配利潤公積金實收資本或股本43

（1）股本。籌建銀行時所發行股票面值的合計金額，是最基本、最穩定的資金來源。

（2）資本盈余。銀行發行股票時發行價超過其面值部分。

（3）未分配利潤。商業銀行在向股東支付股息和紅利之后剩余的營業收益部分。

（4）公積金。商業銀行按法定比例提留的那部分營業收益。

（5）風險準備金。商業銀行為應付意外損失而從收益中提留的資金。1.自有資本44銀行自有資本是否越多越好？資本充足程度：銀行管理當局要求銀行在一定資產規模條件下，必須持有的資本數量。

45巴塞爾協議（銀行資本充足程度國標）

第一，規定了國際通用的資本標準。“巴塞爾協議”將資本劃分為核心資本和附屬資本兩部分，并規定核心資本在總資本中不得低于50％。第二，使用五個風險權數，即0%、10%、20%、50%、100%，來判斷資產的信用風險。46巴塞爾協議（銀行資本充足程度國標）

風險權數為0%的有庫存現金、在本國中央銀行的存款、對本國中央銀行的借款、購買本國中央銀行債券等；風險權數為10%的有對本國公共部門的債權；風險權數為20%的有由本國銀行擔保的貸款、托收中的現款等；47巴塞爾協議（銀行資本充足程度國標）風險權數為50%的有住宅抵押貸款、對私人部門債權等；風險權數為100％的有對不動產投資及其他投資等。第三，“巴塞爾協議”規定，銀行資產按以上權數加權計算以后即為風險資產總額，并要求自有資本與風險資產的比例應達到8%。48活期存款定期存款儲蓄存款2.吸收存款GBUTtem49活期存款支票、本票、匯票、電話轉帳、使用自動柜臺機等。存款戶可以隨時存取的存款提取方式交易帳戶（國外）支票存款GBUTtem50活期存款的特點具有很強的派生能力；流動性大、存取頻繁、手續復雜、風險較大；其相對穩定部分可用于發放貸款；是密切銀行與客戶關系的橋梁GBUTtem51定期存款客戶與銀行預先約定存款期限的存款，存款期限為3個月、6個月、1年、5年或10年。定期存款的特點帶有投資性；存款準備金率較低；手續簡單，費用較低，風險性小。GBUTtem52儲蓄存款個人為積蓄貨幣和取得一定利息收入而開立的存款。活期儲蓄存款定期儲蓄存款定活兩便存款整存整取零存整取整存零取存本取息GBUTtem53儲蓄存款的特點開設客戶主要是居民個人，多數是個人為積蓄購買力而進行的存款；監管當局對經營儲蓄業務的商業銀行有嚴格規定一般為存折或存單形式，不能簽發支票進行轉賬結算存款自愿取款自由存款有息為儲戶保密GBUTtem54

短期借款

同業借款中央銀行借款其他短期借款

長期借款3.借款業務GBUTtem55短期借款同業借款其他借款中央銀行借款再貼現再貸款中央銀行基金轉貼現回購協議大額定期存單歐洲貨幣市場借款56金融債券

籌資目的不同籌資機制不同籌資效率不同吸收資金穩定性不同資金流動性不同長期借款發行金融債券與存款相比的特點GBUTtem57

（1）籌資目的不同

吸收存款為擴大銀行資金來源總量；發債為增加長期資金來源和滿足特定用途的資金需要。

（2）籌資機制不同

吸收存款是經常性的、無限額的、被動型負債；發債是集中的、有限額的、主動型負債。

（3）籌資效率不同

債券利率高于存款利率，對客戶有較強的吸引力，籌資效率高于存款。發行金融債券與存款相比的特點總結（1）57GBUTtem58

（4）吸收資金穩定性不同債券有明確償還期，一般不用提前還本付息，有很高穩定性。存款有一定彈性，穩定性較差。

（5）資金流動性不同存款基本固定在銀行和儲戶之間，不能轉讓；債券一般不記名，有較好的流通市場，具有比存款更高的轉讓性。發行金融債券與存款相比的特點總結（2）58GBUTtem59聚集貨幣資金加以運用的業務取得收益的主要途徑現金貸款貼現投資通過負債業務三、商業銀行的資產業務1.現金資產

A、庫存現金：指銀行金庫中的現鈔和硬幣；

B、在中央銀行存款：庫存現金和在中央銀行存款被稱為銀行準備金。

C、同業存款

D、托收過程中的資金。

這些項目稱為“一級準備”，即它們構成銀行安全性的第一道防線。61

商業銀行作為貸款人，按照一定的貸款原則和政策，以還本付息為條件，將一定數量的貨幣資金提供給借款人使用的一種借貸行為。2.貸款GBUTtem62商業銀行的貸款程序收回申請調查信用評估審批簽合同和擔保發放檢查63貸款分類抵押貸款信用貸款工商業貸款農業貸款消費貸款短期貸款中期貸款長期貸款一次償還貸款分期償還貸款是否抵押貸款對象貸款期限還款方式按貸款風險度劃分：正常貸款／關注貸款／次級貸款／可疑貸款／損失貸款。

①正常貸款

借款人能夠履行合同，有充分把握按時足額償還本息；

商業銀行貸款風險分類的標準：

盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但是存在一些可能對償還產生不利影響的因素；①正常貸款②關注貸款

商業銀行貸款風險分類的標準：

商業銀行貸款風險分類的標準：

借款人的還款能力出現了明顯的問題，依靠其正常經營收入已無法保證足額償還本息；①正常貸款②關注貸款③次級貸款

借款人無法足額償還本息，即使執行抵押或擔保，也肯定要造成一部分損失；①正常貸款②關注貸款③次級貸款④可疑貸款

商業銀行貸款風險分類的標準：

①正常貸款②關注貸款③次級貸款④可疑貸款⑤損失貸款

在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。

商業銀行貸款風險分類的標準：貸款原則傳統的原則：真實票據原則，本世紀已不再被重視。現代，經過多年的實際操作已逐漸形成比較全面的信貸“６C”原則：⑴品德（Character）；⑵能力（Capacity）；⑶資本（Capital）；⑷擔保（Collateral）；⑸經營條件（Condition）；⑹連續性（Continuity）亦有“7C”之稱：“6C”+控制（Control）GBUTtem713.貼現賣貨方銀行買貨方票據貨物賣出票據貼現資金提供貸款GBUTtem724.金融投資分散風險保持流動性合理避稅提高收益作用

國庫券中長期國債金融債券公司債券投資對象股票？73四、商業銀行的中間業務和表外業務

凡是銀行不需要運用自己的資金而代理客戶承辦支付和其他委托事項，并據此收取手續費的業務。中間業務（無風險業務）

未列入銀行資產負債表內，且不影響資產負債總額的業務。表外業務GBUTtem74表外業務廣義表外業務狹義表外業務風險業務無風險業務期權、期貨等GBUTtem75支付結算類銀行卡類中間業務類型代理類交易類基金托管類咨詢顧問類其他類76盈利性流動性安全性一、商業銀行的經營原則第三節商業銀行的經營管理77

（1）盈利性銀行是企業，以盈利為經營目標。

（2）流動性銀行能隨時滿足客戶提取存款等方面要求的能力，包括資產的流動性和負責的流動性，一旦發生擠兌，銀行會面臨破產，這一原則至關重要。

（3）安全性是指銀行資產免遭損失、保障安全的可靠性程度，由于資金運用中各種原因，存在拖欠風險、利率風險，如本息不能到時收回，削弱乃至喪失銀行的清償能力，危及銀行的安全。77一、商業銀行的經營原則78商業銀行究竟如何實現其經營原則？

西方商業銀行經營管理理論經歷了資產管理、負債管理、資產負債綜合管理理論的演變過程。（一）資產管理理論

銀行應通過合理分配資產以與負債的期限、結構、性質相適應，減少和分散風險，使其安全性、流動性和盈利性都得到充分兼顧。資產管理78二、商業銀行的經營管理理論GBUTtem79商業貸款理論可轉換性理論預期收入理論資產管理理論的三階段GBUTtem80

代表人物及作品：亞當·斯密《國富論》主要內容：銀行資金主要來自于易于波動的活期存款，因而只適宜發放短期的和商品周轉相聯系的自償性商業貸款。1.商業貸款理論

強調貸款必須以商業行為為基礎，以真實票據為抵押，一旦企業不能償還，銀行可根據抵押票據處理相關商品。真實票據說GBUTtem81商業貸款理論缺陷

忽略了銀行存款的相對穩定性，未考慮活期存款的沉淀部分和定期存款比重的上升

沒有考慮客戶對貸款的多樣化需求

忽視短期貸款的風險性沒考慮自償性貸款隨商業周期而波動給銀行帶來風險。GBUTtem822.可轉換理論代表人物及著作：（美國）莫爾頓《商業銀行及資本形成》

主要內容：又稱資產轉換理論，為了應付提現所需保持的流動性，銀行可將其資金的一部分投資于具備轉讓條件的證券上，不必非限于短期商業貸款，由于這些盈利資產能夠隨時出售，轉換為現金，同樣能夠維持銀行的流動性GBUTtem83可轉換理論優缺點

使資產范圍擴大，業務經營靈活多樣；促進銀行證券投資、不動產貸款和長期貸款發展。當證券市場供大于求時，很難不受損失地出售證券；當證券價格下跌，銀行拋售證券，很少有人購買。GBUTtem84

任何銀行資產能否到期償還，歸根到底以未來的收入為基礎，只要預期收入有保障，長期貸款也可保持流動性。3.預期收入理論

這意味著銀行資產可以不受期限和類型的影響，只強調預期收入即可。GBUTtem85

擴大業務范圍，豐富資產結構；推動中長期設備貸款、消費貸款和房屋抵押貸款等業務發展。缺乏足夠的可靠性，因為對于借款人未來收入的預測無法保證總是正確的在貸款期限較長情況下，不確定性因素增加，未來償付能力可能比預期要小。預期收入理論優缺點86（二）負債管理理論

以負債為經營重點，即以借入資金的方式來保持流動性，以擴大負債的種類來豐富負債結構，從而增加資產和收益。

產生于20世紀60年代，隨著世界經濟穩定增長，對銀行貸款需求不斷增加。同時