內部審計通知書**公司：審計組組長：成員：附件：12二○年月日附件：承諾書需提供資料清單*年*月*日XX審計通知書內審通字[2011]第000號批準:XX公司XX分部:根據XX關規定和本月的審計計劃，報經公司領導批準，審計部派出審計項目組于XXXX月XXXX月XXXX11XX月XXXX公司XX(落實專人負責)并在XX年XX月XX現將審計事項通知如下：一、審計目的：1、對財務收支執行情況進行確認。2、對費用預算執行情況進行確認。3、對財務制度、財經紀律執行情況進行評價。4、對內部控制制度執行情況進行評價。5、對資產管理情況進行評價。6、其他需要評價的事項。二、審計范圍：XX公司XXXX11XXXX月XX況，費用預算執行情況，資產管理、使用情況，內部控制制度執行情況，財務制度財經紀律執行情況。如有例外情況將追查到以前年度。三、審計時間預計：從XX年XXXXXX年XX月XX四、需提供的資料清單和其他必要的協助：1、審計小組自發出通知書之日起XX日內進入XX分部進行審計外勤工作，請提供必要的工作條件。2、請安排一個簡短的見面會，在審計項目組到達后進行審計通知書的宣讀和審計工作安排及溝通，參加人為分公司領導、各部門負責人。3、請做好有關資料的準備工作，在收到此通知書之日起XX日內按照附表的清單向審計項目組提供資料(資料清單另附)。4班時，請安排相關人員配合。5XX6XXXX源部及涉及相關部門項目組負責人：簽發人：XX內部審計具體準則—后續審計「全文」內部審計具體準則—后續審計「全文」第一章總則第一條為了規范后續審計活動，提高審計效果，根據《內部審計基本準則》，制定本準則。第二條本準則所稱后續審計，是指內部審計機構為跟蹤檢查被審計單位針對審計發現的問題所采取的糾正措施及其改進效果，而進行的審查和評價活動。第三條本準則適用于各類組織的內部審計機構、內部審計人員及其從事的內部審計活動。其他組織或者人員接受委托、聘用，承辦或者參與內部審計業務，也應當遵守本準則。第二章一般原則第四條對審計中發現的問題采取糾正措施，是被審計單位管理層的責任。評價被審計單位管理層所采取的糾正措施是否及時、合理、有效，是內部審計人員的.責任。第五條內部審計機構可以在規定期限內，或者與被審計單位約定的期限內實施后續審計。列入年度審計計劃。計發現的問題已采取了有效的糾正措施，可以將后續審計作為下次審計工作的一部分。第八條當被審計單位基于成本或者其他方面考慮，決定對審計發現的問題不采取糾正措施并做出書面承諾時，內部審計機構負責人應當向組織董事會或者最高管理層報告。第三章后續審計程序第九條審計項目負責人應當編制后續審計方案，對后續審計作出安排。第十條編制后續審計方案時應當考慮下列因素：(一)審計意見和審計建議的重要性;(二)糾正措施的復雜性;(三)落實糾正措施所需要的時間和成本;(四)糾正措施失敗可能產生的影響;(五)被審計單位的業務安排和時間要求。第十一條對于已采取糾正措施的事項，內部審計人員應當判斷是否需要深入檢查，必要時可以提出應在下次審計中予以關注。后續審計報告。第四章附則201411內部審計具體準則審計工作底稿全文內部審計具體準則審計工作底稿全文第一章總則第一條為了規范審計工作底稿的編制和使用，根據《內部審計基本準則》，制定本準則。第二條本準則所稱審計工作底稿，是指內部審計人員在審計過程中所形成的工作記錄。第三條本準則適用于各類組織的內部審計機構、內部審計人員及其從事的內部審計活動。其他組織或者人員接受委托、聘用，承辦或者參與內部審計業務，也應當遵守本準則。第二章一般原則第四條內部審計人員在審計工作中應當編制審計工作底稿，以達到下列目的：(一)為編制審計報告提供依據;(二)證明審計目標的實現程度;(三)為檢查和評價內部審計工作質量提供依據;(四)證明內部審計機構和內部審計人員是否遵循內部審計準則;(五)為以后的審計工作提供參考。第五條審計工作底稿應當內容完整、記錄清晰、結論明確，客觀地反映項目審計方案的編制及實施情況，以及與形成審計結論、意見和建議有關的所有重要事項。第六條內部審計機構應當建立審計工作底稿的分級復核制度，明確規定各級復核人員的要求和責任。第三章審計工作底稿的編制與復核第七條審計工作底稿主要包括下列要素：(一)被審計單位的名稱;(五)審計人員姓名和審計日期;(六)復核人員姓名、復核日期和復核意見;(七)索引號及頁次;(八)審計標識與其他符號及其說明等。第八條項目審計方案的編制及調整情況應當編制審計工作底稿。第九條審計工作底稿中可以使用各種審計標識，但應當注明含義并保持前后一致。第十條審計工作底稿應當注明索引編號和順序編號。相關審計工作底稿之間如存在勾稽關系，應當予以清晰反映，相互引用時應當交叉注明索引編號。第十一條審計工作底稿的復核工作應當由比審計工作底稿編制人員職位更高或者經驗更為豐富的人員承擔。第十二條如果發現審計工作底稿存在問題，復核人員應當在復核意見中加以說明，并要求相關人員補充或者修改審計工作底稿。第十三條在審計業務執行過程中，審計項目負責人應當加強對審計工作底稿的現場復核。第四章審計工作底稿的歸檔與保管第十四條內部審計人員在審計項目完成后，應當及時對審計工作底稿進行分類整理，按照審計工作底稿相關規定進行歸檔、保管和使用。第十五條審計工作底稿歸組織所有，由內部審計機構或者組織內部有關部門具體負責保管。第十六條內部審計機構應當建立審計工作底稿保管制度。如果內部審計機構以外的組織或者個人要求查閱審計工作底稿，必須經內部審計機構負責人或者其主管領導批準，但國家有關部門依法進行查閱的除外。第五章附則201411內部審計人員崗位職責審計部部門職責1、審計國家法律、法規和單位規章制度的執行情況；2、審計分公司、相關單位經營目標責任的履行情況；3關單位主要負責人的離任審計；4部控制制度的建立、健全和執行情況；5、審計有關合同、協議的合法和履行情況；6、審計財務收支計劃的執行和會計核算、會計決算情況；7、其他需要審計的事項。審計部審計人員崗位職責1、全面負責審計部的工作，嚴格遵守國家審計法律法規、公司內部審計制度，依法實施內部審計工作。2、制定并完善內部審計管理制度。3、負責制定年度審計計劃，并報公司領導批準后實施，定期檢查年度審計計劃的執行情況。4、選派審計項目負責人并對其進行有效的授權。5、審批項目審計計劃、審計方案。6、對審計項目、審計方案的實施進行督導。78、負責定期對內、外部審計的協調工作進行評估，并根據評估結果及時調整。9、負責內部審計人員的業務培訓、后續教育工作。10、完成公司領導交辦的其他工作。審計部副部長崗位職責1、嚴格遵守國家審計法律法規、公司內部審計制度，協助部長依法實施內部審計工作。2、制定項目審計計劃，確定審計范圍、內容、進度和人員安排。3、制定審計方案。4審計工作底稿。5、對項目審計工作進行現場指導。6計部部長審核。7、根據被審計單位的反饋意見，確定后續審計時間和人員安排，編制后續審計方案，經部長審核后，組織后續審計的實施。8、協助部長完成本部門的其他工作。審計員崗位職責１、嚴格遵守國家審計法律法規、公司內部審計制度，依法實施審計業務。２、接受審計任務后，協助審計項目負責人及時作好審計前的各項準備工作，草擬審計實施方案。３、審計過程中，做好審計記錄、審計證據的收集與調查取證工作。４、審計工作結束后，根據審計記錄、審計證據，編制審計工作底稿，并提出初步審計意見或建議。５、做好原始憑證的收集、整理、建檔工作，并按規定保守秘密和保護當事人合法權益。６、完成領導交辦的其他工作。內部審計人員職責根據公司各階段工作重點和公司董事會審計委員會的部署，組織安排審計工作。主要負責對公司財務管理、內控制度的建立和執行情況等進行監督，具體職責如下：財務審計：對公司財務計劃、財務預算、信貸計劃的執行和理內控制度執行情況等進行內部審計監督。內控審計：對公司內部管理控制系統及執行國家財經法規進計。合同審計：對公司工程建設合同、大宗物資采購合同、產品問題和違規違章情況進行內部審計監督。離任審計：對離任干部任職期間崗位職責履行情況、目標完單位、部門或個人進行專項審計調查。公司董事會審計委員會和公司其他相關領導交辦的其他審計進行檢查等昭通市第二人民醫院內部審計人員崗位職責12、熟悉和掌握財經審計法規，嚴格按《內部審計工作條例》、《衛生事業內部審計條例》和有關規定辦事。3、經常檢查、了解和分析、掌握各部門執行財經制度和有關規定的情況，監督各有關部門嚴格執行財經紀律。4、按照有關規定負責擬定編制年度和階段審計工作計劃、實施方案和意見，并具體貫徹實施。5、對醫院資金、財產安全、完整，財務收支情況以及各項內部控制制度的健全，進行有效的監督檢查。6、重點開