U8V11.0產品培訓—成本管理用友軟件股份有限公司U8實施客開部巨本省2023年1月22日課程提綱產品概述產品綜述應用角色產品接口應用準備基礎數據系統設置期初數據課程提綱三、業務介紹按品種核算成本按訂單核算成本按工序核算成本分項成本管理特殊業務應用四、上機練習課程提綱產品概述產品綜述應用角色產品接口應用準備基礎數據系統設置期初數據

成本管理主要應用以下幾個方面：計算產品或其它成本對象成本；為計劃、控制和績效評估獲取信息；為制定決策而分析相關信息。目前系統主要處理成本核算、成本計劃、成本預測、成本分析等功能，整合了財務、供應鏈、生產制造、HR、商業智能等系統，全面協同完成ERP整體業務。1.1產品概述成本歸集直接材料歸集計價工資歸集其它費用歸集工序委外加工費歸集成本分攤共用材料分攤共耗費用分攤人工費用分攤制造費用分攤輔助費用分攤在產品分攤聯副產品分攤降級品分攤廢品分攤成本核查業務單據檢查成本邏輯檢查成本結賬檢查材料出庫核對產品入庫核對投入產出核對成本計劃多版本計劃成本單位計劃成本計劃成本成本差異成本預測趨勢預測歷史同期數據預測年度平均增長率預測產品成本預測成本分析成本還原分析橫向對比分析成本趨勢分析項目構成分析成本差異分析1.1產品綜述—應用框架1.2應用角色角色（或崗位）崗位職責應用系統功能財務總監成本計劃、成本預測成本主管成本計劃、成本分析成本會計成本核算、成本核查成本管理總體接口圖1.3接口說明與供應鏈接口圖1.3接口說明與生產制造接口圖1.3接口說明與其它模模塊接口口圖1.3接接口口說明課程提綱綱產品概述述產品綜述述應用角色色產品接口口應用準備備基礎數據據系統設置置期初數據據部門檔案案：一個或多多個部門門可對應應同一個個成本中中心。按品種或或批次核核算時，，BOM子件部門門對應成成本中心心是成本本對象的的必須構構成部分分；按按訂單核核算時，，生產訂訂單表體體生產部部門所對對應的成成本中心心是成本本對象必必須構成成部分。。出、入單單據表體體部門是是成本取取數、分分配的的必須條條件。是“共耗耗費用表表”取數數的重要要來源。?！拜o助費費用耗用用表”引引用此檔檔案錄入入非成本本中心輔輔助服務務耗量。。存貨檔案案：是成本管管理中產產品與材材料的承承載主體體?！俺杀卷擁摵灐敝兄懈黜棾沙杀臼亲宰远x分分配方法法來源之之一；成成本卷積積不能取取到單價價時，““參考成成本”是是系統最最后默認認取數來來源；成成本分析析表把““參考成成本、最最新成本本”作為為比較分分析基準準值。投產推算算關鍵子子件：月月末在產產品處理理表可以以據此推推算產品品在產成成套數量量。2.1基基礎礎數據項目目錄錄：按品種或或批次核核算時，，成本對對象專用用出庫領領料必須須指定成成本大類類的項目目目錄。倉庫檔案案：按倉庫核核算時，，在此確確定存貨貨計價方方法及確確定各倉倉庫是否否參與計計算成本本。收發類別別：成本管理理根據發發出類別別確定材材料領用用是否進進入生產產成本，，根據入入庫類別別確定入入庫數量量是否納納入成本本完工統統計中。。成本中心心：是獨立收收集成本本的最小小組織或或責任單單位，承承擔成本本費用的的流入、、流出，，按其功功能可區區分為生生產成本本中心、、輔助成成本中心心?？梢砸栽诖诉x選擇成本本分配率率是否按按輔計量量單位分分攤。成本中心心對照：：根據所選選定的成成本核算算方法，，確定企企業成本本中心的的口徑，，可以選選擇按部部門或按按工作中中心作為為成本中中心，也也可以把把不同部部門合并并到一個個成本中中心。工藝路線線資料維維護：”定額分分配標準準“取取數時以以此為標標準獲取取定額人人工或機機器等工工時。物料BOM：指產品結結構或物物料清單單，按品品種或或批次核核算時，，是成本本管理系系統進行行成本計計算的主主線索，，也是計計劃成本本或定額額管理主主要數據據來源。。2.1基礎數據據成本中心對照選項定義產品屬性（刷新）定義費用與總賬接口定義分配率定義分配范圍（可選）期初余額調整（記賬）定額分配標準（可選）2.2成成本本設置-一般般流程圖圖選擇成本本核算體體系：確認財務務核算體體系，選選擇實際際成本或或標準成成本兩種種體系中中的一種種選項：主要確認認成本核核算方法法、取數數來源，，是企業業核算口口徑的重重要選擇擇。成本中心心對照：：根據所選選定的成成本核算算方法，，確定企企業成本本中心的的口徑，，可以選選擇按部部門或按按工作中中心作為為成本中中心，也也可以把把不同部部門合并并到一個個成本中中心。定義產品品屬性：：確定企業業每月核核算的實實際對象象或標準準對象，，是費用用歸集與與分配的的指向定義費用用明細與與總賬接接口：確定費用用項目的的明細結結構，并并定義取取數公式式。定義分配配率：確定共用用材料及及公共費費用在成成本對象象間的分分配標準準，并明明確完工工與在產產分配關關系。定義分配配范圍：：是定義分分配率的的延伸，，進一步步確認公公共料、、費是否否指向特特定成本本對象2.2成成本本設置-簡要要流程說說明定額分配配標準：：在公共料料費分配配率中選選擇了““按材料料定額””或“按按定額工工時”，，必須在在此進行行定額的的確認。。定義聯副副折算系系數：核算聯副副產品時時，作為獨立立聯合體體，確定定組內的的聯、副副產品產產量是否否作為合合計數參參于成本本中心內內公共料料費的分分攤，同同時時確定參參于分攤攤時各自自在組內內所占權權重。期初余額額調整：：在期初開開賬時，，錄入上上線前在在產數量量及成本本；在每每月計算算前，批批量或逐逐項修正正上期在在產品產產生的錯錯誤。重新初始始化：主要用以以成本核核算體系系切換或或成本核核算方法法切換，，系統自自動把當當年數據據清除，，重新進進行成本本啟用或或開賬。。2.2成本設置置-簡要流程程說明成成本核算算體系首次點擊擊成本管管理或進進行了““重新初初始化””，必須須選擇核核算體系系，一旦旦確定本本賬套將將不再允允許修改改，除非非重新初初始化。。選選項選擇料、、工、費費數據取取數來源源選擇核算算方法法：主要要選擇按按品種核核算、、按批次次核算、、按訂訂單核算算及按按工序核核算。。2.2.2.1成本本核算方方法啟用制造相關模塊可選核算方法備注產品結構（未啟用物料清單）“品種法、分類法、完全分批法、部分分批法”中任一種物料清單“品種法、分類法、完全分批法、部分分批法”中任一種物料清單+生產訂單1、“品種法、分類法、完全分批法、部分分批法”中任一種。2、或按訂單核算1、選擇“啟用生產制造數據來源”或“按訂單核算”，不支持分批法及分類法核算。2、可選擇部分成本中心“按訂單核算”，部分成本中心“按品種核算”。物料清單+生產訂單+車間管理1、“品種法、分類法、完全分批法、部分分批法”中任一種。2、或按訂單核算3、或按工序核算1、選擇“按工序核算”，不支持分批法及分類法核算。2、選擇“按工序核算”，未制定生產工藝路線，系統默認“按訂單核算”。2.2.2.2其它它選項自制半成成品被生生產領用用時不能能按訂單單或BOM定義的標標準確認認或無法法分割，，只能作作為部門門共用材材料進行行分攤，，此時時應選擇擇此選項項，系統統可以自自動搭建建實際領領用關系系，從而而保障成成本計計算的的合理性性。共用材料料或費用用采用與與產量相相關的分分配率，，某些產產品的廢廢品數量量所占比比率較大大，則宜宜勾選此此選項，，以保證證分攤的的合理與與均衡。。2.2.2.3存貨貨數據來來源選擇各種種出庫單單據中，，根據發發出類別別確定哪哪些是進進入生產產成本中中。選選中的，，將能取取到專用用材料或或共用材材料中。。選擇“產產品入庫庫單”中中，根據據入庫類類別確定定哪些產產量將參參與生產產成本的的歸集與與分攤。。選中中的，其其單據產產量被取取到完工工日報或或完工產產品處理理表中，，同時單單據中也也會被分分配成本本。人人工費費用來來源根據選選擇，，可以以從不不同系系統獲獲取本本月實實際人人工費費用金金額。。啟用制制造系系統，，有計計件工工資核核算業業務，，應選選擇““來源源于薪薪資管管理””，系系統可可直接接把計計件工工資歸歸集到到生產產訂單單或工工序中中，不不用再再采取取分攤攤的方方法。。折折舊費費用來來源一般情情況下下，折折舊可可以選選擇從從總賬賬取數數。制制造費費用來來源一般情情況下下，制制造費費用設設置明明細項項目，，且選選擇從從總賬賬取數數。生產的的產品品可能能存在在所有有產量量完全全報廢廢、下下期訂訂單重重新開開立且且希望望報廢廢成本本完全全費用用化，，可選選擇此此選項項，否否則廢廢品成成本可可選擇擇讓在在產品品負擔擔。成成本中中心對對照支持各各部門門作為為各自自的成成本中中心對對應，，也可可以一一個成成本中中心對對應多多個部部門（（入庫庫單無無須單單獨對對應虛虛擬入入庫部部門））。按工序序核算算時，，支持持把各各工作作中心心作為為成本本中心心。定定義產產品屬屬性每月必必須點點擊““刷新新成本本對象象”更更新當當月核核算的的產品品范圍圍可以停停用暫暫時不不需要要核算算的成成本對對象定定義費費用明明細與與總賬賬接口口如果選選項中中選擇擇有明明細，，用戶戶可以以依據據核算算的口口徑在在此自自行增增加費費用明明細。。在此費費用明明細的的選擇擇，影影響后后期費費用成成本計計算、、憑證證及報報表分分析。。共用材材料分分配率率：共用材材料指指進入入生產產成本本但未未按實實際成成本對對象領領料。。定定義分分配率率-共共用材材料最細級級別：：支持持按““成本本中心心+存貨一一級分分類””制定定不同同的分分配率率。支持按按固定定標準準項目目進行行數學學組合合支持新新增項項目完完全在在“自自定義義分配配標準準表中中”手手動錄錄入或或導入入數據據；或或利利用新新增項項目與與固定定標準準項目目進行行數學學組合合。制造費費用分分配率率定定義分分配率率-制制造費費用最細級級別：：支持持按““成本本中心心+不同費費用明明細項項目””選擇擇不同同分配配方法法。共耗費費用分分配率率-直直接分分配定定義分分配率率-共共耗費費用直接分分配可可以跨跨成本本中心心或選選擇成成本中中心分分配支持不不同明明細選選擇不不同分分配方方法。。支持不不同明明細選選擇在在不同同成本本中心心分配配。共耗費費用分分配率率-二二級分分配定定義分分配率率-共共耗費費用二級分分配先先按比比例系系數先先分配配到各各成本本中心心，各各成本本中心心再按按各自自分配配率在在各產產品間間分攤。在產品品分配配率：：因可能能存在在跨期期生產產，公公共料料費分分攤到到各產產品后后，仍仍需要要選擇擇一定定方法法把成成本在在完工工與在在產之之間分分攤。。定定義分分配率率-在在產品品最常用用的在在產分分配方方法為為：不不計算算、只只計算算材料料成本本、按按產產品約約當產產量、、按倒倒擠、、按實實際工工時。。定義分分配率率-在產品品不計算算在產產品成成本：選擇此此種方方法，，一般般每月月都應應有完完工產產品，，所有有不需需要維維護““月末末在產產品處處理表表”。。如果果本月月成本本對象象無完完工數數量但但領用用了材材料，，應做做材料料退庫庫或假假退料料單或或在““月末末在產產品處處理表表”錄錄入原原材料料剩余余。按實際際工時時：選擇此此種方方法，，無無論材材料或或各種種費用用，都都按完完工與與在產產的實實際工工時比比例分分配產產品成成本到到完工工與與在產產之間間，后后續必必須維維護““工時時日報報表””與““月末末在產產品處處理表表”兩兩張錄錄入表表的工工時字字段。。定義分分配率率-在產品品如果費費用的的約當當系數數全部部錄入入為0，此種種方法法等同同“只只計算算材料料成本本”（（費用用選擇擇“不不計算算”））。。選擇擇此種種方法法，后后續必必須維維護““在產產品約約當系系數表表（固固定或或變動動）””、““月末末在產產品處處理表表“兩兩張表表，兩兩張表表數據據的準準確性性、合合理性性直接接影響響本期期完工工產品品成本本。。定義分配率率-在產品材料按約當當產量在完完工與在產產之間分配配，人工及及制造等費費用可選選擇“按實實際工時””在完工與與在產之間間分配。選選擇此種方方法，揉揉合了“按按產品約當當產量”及及“按實際際工時”兩兩種分配方方法的特點點，可以更更靈活滿足足企業管理理要求。定義分配率率-在產品選擇此種方方法，材料料成本為實實際價格下下的標準耗耗量成本，，每月完完工產品成成本波動較較小，處理理簡單，一一般不再需需要維護約約當產量（（費用在完完工及在產產的分攤選選擇按約當當產量例外外），但每每月必須維維護“產品品材料定額額每月變動動表”。定義分配率率-在產品2.2.7定義分分配范圍費用支持按按全部統一一選擇或按按費用明細細選擇不同同的分配范范圍。共用材料支支持按所屬屬存貨分類類選擇或按按材料明細細選擇不同同的分配范范圍。支持按存貨貨分類、存存貨、按訂訂單、工序序等條件過過濾，成批批勾選所需需實際成本本對象。2.2.8定額分分配標準在公共料費費分配率中中選擇了““按定額額工時”，，必須在此此進行定額額工時的確確認。在公共料費費分配率中中選擇了““按材料定定額”，必必須在此進進行定額材材料的確確認。2.2.9重新初初始化成本核算體體系切換或或成本核算算方法切換換，清除數數據過程中中，用戶可可以自行選選擇以上菜菜單中錄入入的數據是是否繼續保保留。2.3期期初數據據期初余額調調整：是成本建賬賬起點，也也是每月成成本計算前前數據調整整起點。初次上系統統時，期初初在產成本本在此批量量或逐項錄錄入，記賬賬后才可以以開始后續續數據錄入入工作；每月成本計計算前，若若期初數據據有誤，可可以在此成成批修正單單價或逐項項修正成本本對象數量量、金額。。期初余額調調整-開賬數據錄錄入3、取數后的的標準材料料金額與實實際金額存存在差異，，可按成本本中心實際際數據錄入入，系統自自動按當前前成本重新新進行分配配。4、人工及制制造費用可可手工錄入入，也支持持按已確認認的實際材材料金額權權重分配。。1、錄入在產產數量，進進行“材料料取數”，，可按定額額及庫存結結存或最新新單價自動動推算在產產品材料金金額。5、期初余額額確定無誤誤，進行““記賬”，，可顯示各各數據錄入入菜單。期初余額調調整-每月在產調調整齊套修改各各成本項目目總成本。。在存貨調整整單價的同同時，批量量修改在產產品所有子子件材料單單價根據差異匯匯總信息，，手工同步步進行總賬賬憑證調整整。課程提綱三、業務介介紹按品種核算算成本按訂單核算算成本按工序核算算成本分項成本管管理特殊業務應應用四、上機練練習主要應用模模式：品種、批次次、訂單、、工序按品種核算算按訂單核算算按工序核算算成本主要核核算方法按品種核算算-日常操作流流程圖一、建立賬賬套：啟用主要模模塊---產品結構或或物料清單單、采購管管理、庫存存管理、存存貨管理、、總賬、成成本管理（（也可以啟啟用生產訂訂單及車間間管理）。。二、基礎檔檔案：部門檔案、、存貨檔案案、倉庫檔檔案、收發發類別、單單據類型與與收發類別別對照表、、供應商檔檔案、成本中心心檔案等已已建?；A檔案基礎檔案項目檔案與與物料清單單母件對應應，按品種種核算，，單據出、、入庫取數數都需要直直接或間接接引用。點“引入””，可自動動使項目編編碼、項目目名稱與物物料清單母母件編碼、、母件名稱稱逐項對應應。3.1.4產品結結構或物料料清單子件領料部部門所對應應的成本中中心與母件件共同構成成實際成本本對象。子件最少有有一個領料料部門必須須在“成本本中心對照照”中確定定的成本中中心范圍之之內，否則則母件不能能成為成本本核算對象象。3.1.5供應鏈鏈相關業務務如果是專用用材料，，“成本項項目編碼、、出庫類別別、部門、、記賬日期期”是否正正確，是能能否取到成成本材料耗耗用表的四四個必須要要素。出庫類別與與成本選項項設置類別別一致按成本項目目領料。。如果啟用用生產訂單單且按生產產訂單領料料，系統可可自動帶出出項目信息息，此時不不需要手動動輸入項目目。部門對應的的成本中中心與產品品結構或物物料清單子子件的領料料部門對應應的成本中中心一致如果是共用用材料，，“出庫類類別、部門門、記賬日日期”是否否正確，是是能否取到到成本材料料耗用表的的三個必須須要素。出庫類別與與成本選項項設置類別別一致部門在“成成本中心心對照”中中成本中中心范圍之之內供應鏈相關關業務供應鏈相關關業務“成本項目目編碼、入入庫類別、、部門”是是否正確，，是能否取取到成本““完工產品品日報表””或“完工工產品處理理表”的三三個必須要要素。部門對應的的成本中中心與產品品結構或物物料清單子子件的領料料部門對應應的成本中中心一致入庫類別與與成本選項項設置類別別一致按成本項目目入庫。兩兩種情況不不需手工錄錄入：1）項目編碼碼與存貨編編碼唯一對對應，系統統自動對應應取數2）按生產訂訂單入庫，，系統自動動帶出項目目。供應鏈相關關業務如果選擇成成本計算（（即手工卷卷積），在在存貨進行行日常單據據記賬及特特殊單據記記賬；如果果應用卷積積運算，一一般情況下下，不需要要再單獨做做記賬及期期末處理。。成成本本設設置置-選選項項成成本本設設置置-成成本本中中心心對對照照在基基礎礎檔檔案案中中確確定定成成本本中中心心成成本本設設置置-定定義義產產品品屬屬性性在成成本本計計算算前前每每月月都都需需要要點點““刷刷新新成成本本對對象象””，，刷刷新新出出本本月月基基本本與與實實際際成成本本對對象象，，作作為為歸歸集集與與分分配配的的依依據據。。成成本本設設置置-定定義義費費用用明明細細與與總總賬賬接接口口定義義各各費費用用明明細細與與取取數數公公式式。。成成本本設設置置-定定義義分分配配率率直接接人人工工分分配配率率：：按產產品品產產量量制造造費費用用分分配配率率：：按產產品品產產量量共用材料分配率：按自定義分配率：入庫數量*參考售價*權重系數。在產品分配率：只計算材料成本，約當系數選擇“每月變動”。成成本本設設置置-期期初初余余額額調調整整-開開賬賬3、取取數數后后的的標標準準材材料料金金額額與與實實際際金金額額存存在在差差異異，，可可按按成成本本中中心心實實際際數數據據錄錄入入，，系系統統自自動動按按當當前前成成本本重重新新進進行行分分配配。。4、人人工工及及制制造造費費用用可可手手工工錄錄入入，，也也支支持持按按已已確確認認的的實實際際材材料料金金額額權權重重分分配配。。1、錄錄入入在在產產數數量量，，進進行行““材材料料取取數數””，，可可按按定定額額及及庫庫存存結結存存或或最最新新單單價價自自動動推推算算在在產產品品材材料料金金額額。。5、期期初初余余額額確確定定無無誤誤，，進進行行““記記賬賬””，，可可顯顯示示各各數數據據錄錄入入菜菜單單。。齊套套修修改改各各成成本本費費用用項項目目總總成成本本。。在存存貨貨調調整整單單價價的的同同時時，，批批量量修修改改在在產產品品所所有有子子件件材材料料單單價價根據據差差異異匯匯總總信信息息，，手手工工同同步步進進行行總總賬賬憑憑證證調調整整。。成成本本設設置置-期期初初余余額額調調整整-日日常常錄錄入入核核算算-單單據據檢檢查查在成成本本計計算算前前，，每每天天或或定定期期核核查查各各種種業業務務單單據據是是否否符符合合成成本本計計算算條條件件，，提提高高成成本本計計算算的的準準確確性性及及效效率率成成本本數數據據錄錄入入材料料及及外外購購半半成成品品耗耗用用人工工費費用用表表折舊舊費費用用表表制造造費費用用表表完工工產產品品日日報報表表月末末在在產產品品處處理理表表完工工產產品品處處理理表表在產產品品每每月月變變動動約約當當系系數數表表自定定義義分分配配標標準準表表材材料料及及外外購購半半成成品品耗耗用用表表取出出各各產產品品本本月月實實際際耗耗用用材材料料數數量量。。非非卷卷積積運運算算時時必必須須進進行行取取數數或或手手工工錄錄入入；；卷卷積積運運算算時時不不需需要要執執行行此此步步驟驟，，系系統統自自動動進進行行取取數數操操作作。。3.1.8.2人工費費用表從總賬取出各各成本中心當當月實際發生生的直接人工工費用金額。。3.1.8.3折舊費費用表從總賬取出各各成本中心當當月實際發生生的折舊費用用費用金額。。3.1.8.4制造費費用表從總賬取出各各成本中心當當月實際發生生的其它制造造費用金額。。從庫存取出完完工數量，或或通過EXCEL直接導入。3.1.8.5完工產產品日報表3.1.8.6完工產產品處理表從庫存取出完完工數量，或或通過EXCEL直接導入，主主要作為共用用材料分配標標準。3.1.8.7月末在在產品處理表表手工錄入或從從EXCEL導入在線盤點點數量。3.1.8.8在產品品每月變動約約當系數表每月錄入材料料的約當加工工程度系數（（如果材料非非一次性投入入，否則應為為1）3.1.8.9自定義義分配標準表表手工或從EXCEL導入自定義分分配率中所自自設的項目““權重系數””。卷卷積運算業務單據核對對完畢，數據據錄入操作完完畢，可以進進行成本計算算，一般情況況下，選擇““自動卷積””先進行成本的的邏輯檢查，，根據檢查查報告，進進行數據的調調整，確認無無誤，進行成成本計算。點擊“檢查報報告”，根據據系統提供的的“錯誤位置置、原因、解解決方案”，，進行數據分分析、調整。。3.1.10檢查報告告3.1.11成本核對對核對總體投入產出的正確性

核對材料取數的正確性

核對入庫取數的正確性

3.1.12.1報表表分析-成本本差異匯總分分析選擇比較基準準，進行成本本對象的匯總總分析。3.1.12.2報表表分析-成本本差異明細分分析對產品的明細材料、費用與各比較基準進行逐一對比。3.1.12.3報表表分析-產品品橫向比較分分析選擇一個成本本對象與其它它任選多個成成本對象進行行數量與金額額的對比。3.1.12.4報表表分析-成本本項目構成分分析對同一成本對對象的料、工工、費結構進進行圖形分析析。課程提綱三、業務介紹紹按品種核算成成本按訂單核算成成本按工序核算成成本分項成本管理理特殊業務應用用四、上機練習習按按訂單核算算-日常操作作流程圖一、建立賬套套：啟用主要模塊塊---物料清單、生生產訂單、采采購管理、庫庫存管理、存存貨管理、總總賬、成本管管理（也可以以啟用車間管管理）。二、基礎檔案案：部門檔案、存存貨檔案、倉倉庫檔案、收收發類別、單單據類型與收收發類別對照照表、供應商商檔案、成本中心檔檔案等已建。?；A檔案生生產制造相相關業務對錄入的各生生產訂單進行行審核，其中中“生產部門門、審核日期期、關閉日期期”對本月實實際成本對象象有著直接影影響。關閉日期如果果在上月或以以前，不納入入本月實際成成本計算對象象范圍之內。。審核日期如果果在當月以后后月份，不納納入本月實際際成本計算對對象范圍之內內。生產部門必須須在“成本中中心對照”中中確定的成本本中心范圍之之內。供供應鏈相關關業務如果是專用材材料，“訂訂單號、出庫庫類別、部門門、記賬日期期”是否正確確，是能否取取到成本材料料耗用表的四四個必須要素素。按生產訂單領領料出庫類別與成成本選項設置置類別一致部門對應的成成本中心與生生產訂單上生生產部門對應應的成本中心心一致如果是共用材材料，“出出庫類別、部部門、記賬日日期”是否正正確，是能否否取到成本材材料耗用表的的三個必須要要素。出庫類別與成成本選項設置置類別一致部門在“成本本中心對照照”中成本中中心范圍之之內供應鏈相關業業務供應應鏈鏈相相關關業業務務“生生產產訂訂單單號號、、入入庫庫類類別別、、部部門門””是是否否正正確確，，是是能能否否取取到到成成本本““完完工工產產品品日日報報表表””或或““完完工工產產品品處處理理表表””的的三三個個必必須須要要素素。。按生生產產訂訂單單入入庫庫入庫庫類類別別與與成成本本選選項項設設置置類類別別一一致致部門門對對應應的的成成本本中中心心與與生生產產訂訂單單上上生生產產部部門門對對應應的的成成本本中中心心一一致致供應應鏈鏈相相關關業業務務如果果選選擇擇成成本本計計算算（（即即手手工工卷卷積積）），，在在存存貨貨進進行行日日常常單單據據記記賬賬及及特特殊殊單單據據記記賬賬；；如如果果應應用用卷卷積積運運算算，，一一般般情情況況下下，，不不需需要要再再單單獨獨做做記記賬賬及及期期末末處處理理。。成本本設設置置-選項項成本本設設置置-成本本中中心心對對照照在基基礎礎檔檔案案中中確確定定成成本本中中心心成本本設設置置-定義義產產品品屬屬性性在成成本本計計算算前前每每月月都都需需要要點點““刷刷新新成成本本對對象象””，，刷刷新新出出本本月月基基本本與與實實際際成成本本對對象象，，作作為為歸歸集集與與分分配配的的依依據據。。成本本設設置置-定義義費費用用明明細細與與總總賬賬接接口口定義義各各費費用用明明細細與與取取數數公公式式。。成本本設設置置-定義義分分配配率率直接接人人工工分分配配率率：：按產產品品產產量量制造造費費用用分分配配率率：：按產產品品產產量量共用材料分配率：按自定義分配率：入庫數量*參考售價*權重系數。在產品分配率：材料按完工定額倒擠，其中共用料費選擇“按原材料占用”，即費用按完工與在產材料所占金額比率分配到完工產品與在產品中。成成本本設設置置-期期初初余余額額調調整整-開開賬賬3、取取數數后后的的標標準準材材料料金金額額與與實實際際金金額額存存在在差差異異，，可可按按成成本本中中心心實實際際數數據據錄錄入入，，系系統統自自動動按按當當前前成成本本重重新新進進行行分分配配。。4、人人工工及及制制造造費費用用可可手手工工錄錄入入，，也也支支持持按按已已確確認認的的實實際際材材料料金金額額權權重重分分配配。。1、錄錄入入在在產產數數量量，，進進行行““材材料料取取數數””，，可可按按定定額額及及庫庫存存結結存存或或最最新新單單價價自自動動推推算算在在產產品品材材料料金金額額。。5、期期初初余余額額確確定定無無誤誤，，進進行行““記記賬賬””，，可可顯顯示示各各數數據據錄錄入入菜菜單單。。成成本本設設置置-期期初初余余額額調調整整-日日常常錄錄入入齊套套修修改改各各成成本本費費用用項項目目總總成成本本。。在存存貨貨調調整整單單價價的的同同時時，，批批量量修修改改在在產產品品所所有有子子件件材材料料單單價價根據據差差異異匯匯總總信信息息，，手手工工同同步步進進行行總總賬賬憑憑證證調調整整。。核核算算-單單據據檢檢查查在成成本本計計算算前前，，每每天天或或定定期期核核查查各各種種業業務務單單據據是是否否符符合合成成本本計計算算條條件件，，提提高高成成本本計計算算的的準準確確性性及及效效率率成成本本數數據據錄錄入入材料料及及外外購購半半成成品品耗耗用用人工費用用表折舊費用用表制造費用用表完工產品品日報表表完工產品品處理表表產品材料料定額每每月變動動表自定義分分配標準準表期初在產產調撥（（入庫調調整）3.2.8.1材料料及外購購半成品品耗用表表取出各產產品本月月實際耗耗用材料料數量。。非卷積積運算時時必須進進行取數數或手工工錄入；；卷積運運算時不不需要執執行此步步驟，系系統自動動進行取取數操作作。3.2.8.2人工工費用表表從總賬取取出各成成本中心心當月實實際發生生的直接接人工費費用金額額。3.2.8.3折舊舊費用表表從總賬取取出各成成本中心心當月實實際發生生的折舊舊費用費費用金額額。3.2.8.4制造造費用表表從總賬取取出各成成本中心心當月實實際發生生的其它它制造費費用金額額。3.2.8.5完工工產品日日報表從車間管管理取出出完工數數量，或或通過EXCEL直接導入入。3.2.8.6完工工產品處處理表從庫存取取出完工工數量，，或通過過EXCEL直接導入入，主要要作為共共用材料料分配標標準。3.2.8.7自定定義分配配標準表表手工或從從EXCEL導入自定定義分配配率中所所自設的的項目““權重系系數”。。3.2.8.8產品品材料定定額每月月變動表表點“展算算子件””，取出出完工產產品應負負擔的材材料耗量量。調整入庫庫操作期初在產產調撥表表-調整入庫庫：選擇調整整入庫，，在顯示示界面中中批量或或單個選選擇需要要調整的的成本對對象。。期初在產產調撥應用場景景：以下原原因可能能造成訂單單關閉后后大批在在產成本本需要調調撥，調調撥無法法批量操操作在產分配配率選擇擇按約當當產量，，在產盤盤點不準準確在產品分分配率選選擇按實實際工時時，在產產工時統統計不準準確廢品數量量歸到在在產，訂訂單未及及時關閉閉改制、停停產等其其它原因因調整入庫庫生成入庫調整整單：卷積計計算后，，自動在在存貨核核算生成成入庫金金額為在在產金額額的入庫庫調整單單，備備注描述述為“在在產金額額調整””（在卷積計計算時以第一筆業業務記入入存貨明明細賬）。期初在產產調撥表表：形成入庫庫調整單單后，在在本表相相應行自自動顯示示“已生生單””。調整單刪刪除：恢復卷積積，自動刪除除所有入入庫調整整單。以下情況況不允許許調整：：本月已做做過卷積積計算訂單本期期有領料料或入庫庫訂單本期期為“打打開”狀狀態訂單對應應的入庫庫單已被被卸載或或刪除訂單所屬屬存貨已已在存貨貨核算中中進行了了期末處處理期初在產產調撥卷卷積運算算業務單據據核對完完畢，數數據錄入入操作完完畢，可可以進行行成本計計算，一一般情況況下，選選擇“自自動卷積積”先進行成成本的邏邏輯檢查查，根根據檢查查報告告，進行行數據的的調整，，確認無無誤，進進行成本本計算。。點擊“檢檢查報告告”，根根據系統統提供的的“錯誤誤位置、、原因、、解決方方案”，，進行數數據分析析、調整整。檢檢查報報告成成本核核對核對總體投入產出的正確性

核對材料取數的正確性

核對入庫取數的正確性

報報表分析析-成本本差異匯匯總分析析選擇比較較基準，，進行成成本對象象的匯總總分析。。報報表分析析-成本本差異明明細分析析對產品的明細材料、費用與各比較基準進行逐一對比。報報表分析析-產品品橫向比比較分析析選擇一個個成本對對象與其其它任選選多個成成本對象象進行數數量與金金額的對對比。報報表分析析-成本本項目構構成分析析對同一成成本對象象的料、、工、費費結構進進行圖形形分析。。課程提綱綱三、業務務介紹按品種核核算成本本按訂單核核算成本本按工序核核算成本本分項成本本管理特殊業務務應用四、上機機練習按按工序核核算-日日常操作作流程圖圖一、建立立賬套：：啟用主要要模塊---物料清單單、生產產訂單、、車間管管理、采采購管理理、庫存存管理、、存貨管管理、總總賬、成成本管理理。二、基礎礎檔案：：部門檔案案、存貨貨檔案、、倉庫檔檔案、收收發類別別、單據據類型與與收發類類別對照照表、供供應商檔檔案、成本中中心檔案案、工藝藝路線資資料維護護等已建建?；A檔案案生生產制造造相關業業務在物料料清單單子件件必須須明確確工序序行號號，如如果未未定義義工序序，領領料時時默認認全部部為第第一道道工序序所耗耗用。。注意：：已經經制定定了工工藝路路線但但未做做工序序計劃劃生成成的訂訂單，，實際際成本本對象象都不不能刷刷新出出。生產制制造相相關業業務生產制制造相相關業業務成本管理中“完工產品日報表”或“工時日報表”從此處取出完工數量或工時數據。生產制制造相相關業業務可逐筆筆或整整批轉轉移錄錄入轉轉移單單，也也可根根據““訂單單報工工、工工序報報工、、轉移移報工工”等等方式式自動動生成成工序序轉移移單。。對錄入入的各各生產產訂單單進行行審核核，其其中““工序序對應應工作作中心心、審審核日日期、、關閉閉日期期”對對本月月實際際成本本對象象有著著直接接影響響。關閉日日期如如果在在上月月或以以前，，不納納入本本月實實際成成本計計算對對象范范圍之之內。。審核日日期如如果在在當月月以后后月份份，不不納入入本月月實際際成本本計算算對象象范圍圍之內內。各訂單單工序序的工工作中中心所所對應應的成成本中中心在在“成成本中中心對對照””中確確定的的成本本中心心范圍圍之內內。生產制制造相相關業業務供供應鏈鏈相關關業務務如果是是專用用材料料，，“訂訂單、、工序序行號號、出出庫類類別、、工作作中心心、記記賬日日期””是否否正確確，是是能否否取到到成本本材料料耗用用表的的五個個必須須要素素。按生產產訂單單或工工序領領料出庫類類別與與成本本選項項設置置類別別一致致各訂單單工序序的工工作中中心所所對應應的成成本中中心在在“成成本中中心對對照””中確確定的的成本本中心心范圍圍之內內如果是是共用用材料料，，“出出庫類類別、、工作作中心心、記記賬日日期””是否否正確確，是是能否否取到到成本本材料料耗用用表的的三個個必須須要素素。出庫類類別與與成本本選項項設置置類別別一致致表體工工作中中心所所對應應的成成本中中心在在“成成本中中心對對照””中確確定的的成本本中心心范圍圍之內內供應鏈鏈相關關業務務供應鏈鏈相關關業務務“生產產訂單單號、、入庫庫類別別、部部門””是否否正確確，是是能否否取到到成本本“完完工產產品日日報表表”或或“完完工產產品處處理表表”的的三個個必須須要素素。按生產訂單單入庫入庫類別與與成本選項項設置類別別一致部門對應的的成本中心心與生產訂訂單上生產產部門對應應的成本中中心一致供應鏈相關關業務如果選擇成成本計算（（即手工卷卷積），在在存貨進進行日常單單據記賬及及特殊單據據記賬；如如果應用卷卷積運算，，一般情況況下，不需需要再單獨獨做記賬及及期末處理理。成成本設置-選項成成本設置-成本中心心對照此處把部門門作為成本本中心。按按工序核算算時，既可可把部門作作為成本中中心，也可可把部門下下的工作中中心（班組組或機器））作為成本本中心。。成成本設置-定義產品品屬性在成本計算算前每月都都需要點““刷新成本本對象”，，刷新出本本月基本與與實際成本本對象，作作為歸集與與分配的依依據。成成本設置-定義費用用明細與總總賬接口定義各費用用明細與取取數公式。。成成本設置-定義分配配率直接人工分分配率：按實際工時時制造費用分分配率：按實際工時時共用材料分配率：按自定義分配率：入庫數量*參考售價*權重系數。在產品分配率：材料按完工定額倒擠，其中共用料費選擇“按原材料占用”，即費用按完工與在產材料所占金額比率分配到完工產品與在產品中。成成本設置-期初余額額調整-開開賬3、取數后的的標準材料料金額與實實際金額存存在差異，，可按成本本中心實際際數據錄入入，系統自自動按當前前成本重新新進行分配配。4、人工及制制造費用可可手工錄入入，也支持持按已確認認的實際材材料金額權權重分配。。1、錄入在產產數量，進進行“材料料取數”，，可按定額額及庫存結結存或最新新單價自動動推算在產產品材料金金額。5、期初余額額確定無誤誤，進行““記賬”，，可顯示各各數據錄入入菜單。成成本設置-期初余額額調整-日日常錄入齊套修改各各成本費用用項目總成成本。在存貨調整整單價的同同時，批量量修改在產產品所有子子件材料單單價根據差異匯匯總信息，，手工同步步進行總賬賬憑證調整整。3.3.7核算-單據檢查查在成本計算算前，每天天或定期核核查各種業業務單據是是否符合成成本計算算條件，提提高成本計計算的準確確性及效率率3.3.8成本數數據錄入材料及外購購半成品耗耗用人工費用表表折舊費用表表制造費用表表完工產品日日報表工時日報表表產品耗用日日報表完工產品處處理表產品材料定定額每月變變動表自定義分配配標準表材材料及外購購半成品耗耗用表按工序取出出各產品本本月實際耗耗用材料數數量。非卷卷積運算時時必須進行行取數或手手工錄入；；卷積運算算時不需要要執行此步步驟，系統統自動進行行取數操作作。人人工費用表表從總賬取出出各成本中中心當月實實際發生的的直接人工工費用金額額。折折舊費用表表從總賬取出出各成本中中心當月實實際發生的的折舊費用用費用金額額。制制造費用表表從總賬取出出各成本中中心當月實實際發生的的其它制造造費用金額額。從車間管理取出完工數量，或通過EXCEL直接導入。完完工產品日日報表工工時日報表表從車間管理理取數或從從EXCEL導入本月產產品加工的的實際人工工工時或機機器工時，，本例此處處作為分配配公共費用用的依據。。取出各工序序對上道工工序的耗用用數量。產產品耗用日日報表完完工產品處處理表從庫存取出出入庫數量量，即各產產品最后一一道工序入入庫數量。。自自定義分配配標準表手工或從EXCEL導入自定義義分配率中中所自設的的項目“權權重系數””。點“展算子件”，取出完工產品應負擔的材料耗量。產產品材料料定額每月月變動表3.3.9卷積運運算業務單據核核對完畢，，數據錄入入操作完畢畢，可以進進行成本計計算，一般般情況下，，選擇“自自動卷積””先進行成本本的邏輯檢檢查，根根據檢查報報告，進進行數據的的調整，確確認無誤，，進行成本本計算。3.3.10檢查查報告點擊“檢查查報告”，，根據系統統提供的““錯誤位置置、原因、、解決方案案”，進行行數據分析析、調整。。3.3.11成本本核對核對總體投入產出的正確性

核對材料取數的正確性

核對入庫取數的正確性

報報表分析析-成本差差異匯總分分析選擇比較基基準，進行行成本對象象的匯總分分析。報報表分析析-成本差差異明細分分析對產品的明細材料、費用與各比較基準進行逐一對比。報報表分析析-產品橫橫向比較分分析選擇一個成成本對象與與其它任選選多個成本本對象進行行數量與金金額的對比比。報報表分析析-成本項項目構成分分析對同一成本本對象的料料、工、費費結構進行行圖形分析析。課程提綱三、業務介介紹按品種核算算成本按訂單核算算成本按工序核算算成本分項成本管管理特殊業務應應用四、上機練練習分項成本管管理主要內內容主要應用場場景關鍵原理及及特性分項基礎設設置分項成本計計算分項報表分分析應用場景精細化核算，分析各步分項材料、人工、制造費用構成，為控制調整成本構成提供依據。分析材料費詳細構成，以達到更好控制成本，優化產品結構。銷售對外報價分析，明確成本構成，更好把握市場機會。3.4.1.分項成本應應用場景分項成本管管理主要內內容主要應用場場景關鍵原理及及特性分項基礎設設置分項成本計計算分項報表分分析步驟2材料費用人工費用制造費用輔助費用其他費用合計步驟1材料費用人工費用制造費用輔助費用其他費用合計分步法—綜合結轉完工完工產品成本在產品成本完工完工完工完工完工產品成本在產品成本步驟3材料費用人工費用制造費用輔助費用其他費用合計完工完工完工完工完工完工產品成本在產品成本分項結轉主主要原理步驟2材料費用人工費用制造費用輔助費用其他費用合計步驟1材料費用人工費用制造費用輔助費用其他費用合計分步法—分項結轉步驟1轉入完工材料費用完工人工費用完工制造費用完工輔助費用完工其他費用合計完工完工產品成本在產品成本完工完工完工完工完工完工完工完工完工完工產品成本在產品成本分項結轉主主要原理成品300120011031104310321029材料價格：100工、費：20...材料價格：50材料價格：110材料價格：200工、費：20...數量:2數量:1材料價格：：200工、、費：20數量:1數量:2數量:1材料價格：：620工、、費：40分項結轉主主要原理分項成本關關鍵特性關鍵特性支持不同管理口徑分析：既可支持按存貨大類粗略分析，也可支持穿透核算到底層成本項目和材料明細的精細分析，同時可支持二者組合分析。支持不同結轉方式分析：以分項為主，同時支持綜合結轉查詢、分析。靈活啟停用：支持隨時啟用、停用成本分步分項核算。全方位分析：提供包括購、產、銷的成本分項分析報告。核算方法：可按品種法、分批法、分類法、訂單法核算。支持按倉庫、存貨、部門核算；支持全月加權平均和移動加權平均計價方式分項成本應應用流程圖圖分項結轉集集成范圍分項成本管管理主要內內容主要應用場場景關鍵原理及及特性分項基礎設設置分項成本計計算分項報表分分析成本核算體體系必須選擇““實際成本本核算體系系”。分項主要功功能菜單選項（啟用分項）定義產品屬性等其它設置定義費用明細與總賬接口成本項目分類成本項目期初余額調整（記賬）成本項目對照成本設置-一般流程圖圖分項參考成本設置存貨分項期初余額（記賬）在產分項期初余額（記賬）計劃成本分項計劃成本（分項計算）選項1、支持按品品種法、分分批法、分分類法及訂訂單法核算算。2、分項可以以在任何月月份啟用并并注銷。選項-成本核算方方法啟用制造相關模塊可選核算方法備注產品結構（未啟用物料清單）“品種法、分類法、完全分批法、部分分批法”中任一種物料清單“品種法、分類法、完全分批法、部分分批法”中任一種物料清單+生產訂單1、“品種法、分類法、完全分批法、部分分批法”中任一種。2、或選擇“啟用生產制造數據來源（即按訂單核算）1、不支持按成本中心選擇核算方法。物料清單+生產訂單+車間管理1、“品種法、分類法、完全分批法、部分分批法”中任一種。2、或選擇“啟用生產制造數據來源（即按訂單核算）1、不支持按成本中心選擇核算方法。2、不支持“按工序核算”。定義成本中中心部門檔案選項物料清單定義分配率率建賬期初余余額(記賬定義產品屬屬性定額管理定義費用明明細與總賬賬接口設置-成本其它它設置與原綜合合結轉方方式相同同應用場景按照用戶需求設置多級成本項目分類編碼、名稱，后續可靈活分析分項數據關鍵特性按存貨分類級次統計成本。按項目分類統計匯總成本，例如：料、工、費，或展開材料或費用明細成本項目目分類1、支持最最高三級級分類2、后續各各分項匯匯總表支支持按級級次及分分類統計計分析材料項目目分類原原則：按按照成本本分析及及統計口口徑，不不完全按按存貨分分類原則則設置成本項目目分類應用場景按照實際分析的角度和要求，自行劃分并設定成本的構成結構。關鍵特性可按成本項目末級分類增加各類成本項目。成本項目可選擇是否穿透展現材料子件及費用明細，類似成本還原結果?？蓡为氃O置采購屬性的默認分項成本項目目可支持對對料、工工、費項項目構成成及所屬屬內容進進行劃分分成本項目目可選擇擇是否穿穿透展現現材料子子件及費費用明細細，類似似成本還還原結果果。成本項目目應用場景成本項目的歸屬及劃分，已基本明確了用途，通過對照，可確定各原始材料及費用與成本項目的類屬關系。關鍵特性材料：可分別按存貨分類、存貨編碼、分類+存貨編碼對照費用：可按費用分類及明細對照；可對不同費用類型進行分項合并。成本項目目對照可對照存存貨分類類，即只只對材料料的大類類構成進進行粗略略分析1、可對照照存貨編編碼，即即針對產產品所耗耗用原始始材料的的明細構構成進行行精細分分析2、組合對對照：非非重點材材料按大大類粗略略分析，，重點材材料按明明細精確確管控也可對人人工、制制造費用用進行獨獨立分析析或合并并分析1、材料需需要對照照的規則則：存貨貨檔案中中所有具具有“采采購”或或“進口口”屬性性的存貨貨且屬于于存貨核核算記賬賬范疇之之內。2、費用項項目必須須逐項對對照。成本項目目對照分項標準準成本-流程圖子件領料料部門所所對應的的成本中中心與母母件共同同構成計計劃成本本對象。。子件最少少有一個個領料部部門必須須在“成成本中心心對照””中確定定的成本本中心范范圍之內內，否則則母件不不是計劃劃成本對對象。分項標準準成本-標準成本本對象來來源分項標準準成本-標準成本本對象獲獲取在定義產產品屬性性中，查查詢、核核對本月月計劃成成本對象象。分項標準準成本-標準成本本版本可維護多多個單位位標準成成本版本本，其中中“基準版本本”作為產品分分配、分分析、預預測的唯唯一依據據，每月月可以確確定一個個基準版版本。點“參照照版本””，可完完整復制制原版