第5頁共5頁2023年?財務審計部?工作總結及?工作計劃?__年是聯?合通航的開?局之年，也?是空客項目?推進的關鍵?之年。__?年財務審計?部根據項目?推進進程及?公司業務發?展需要，分?階段建立并?完善財務體?系，包括制?度建設及流?程、OA設?計。現將若?干重點工作?總結如下:?一、重點?工作總結?1、財務制?度建設(?1)制定并?試行部分重?點財務制度?。根據前期?業務需要，?我部門單獨?制定了《備?用金管理辦?法》、《付?款報銷審批?管理制度》?、《預算管?理制度》、?《出國人員?費用開支管?理辦法》，?跟綜合部共?同制定了《?國內出差管?理制度》、?《公務接待?管理制度》?;目前以上?六部制度均?在試行階段?。(2)?草擬及修改?部分財務制?度。根據制?度試行出現?的問題修改?了《付款報?銷審批管理?制度》、《?預算管理制?度》;同時?根據公司發?展，草擬了?《大額資金?使用管理制?度》和《資?金管理制度?》。2、?財務核算及?稅務工作?(1)OA?及用友財務?軟件上線。?完成OA前?期需求調研?及培訓實施?工作，現將?OA管理移?交綜合部;?完成用友軟?件的實施及?調試，及用?友與OA端?口對接開發?工作，可實?現自動做賬?功能。(?2)嚴格按?照企業會計?準則填制憑?證、處理賬?務并對外出?具唯一版本?的財務報表?，確保對外?報稅、審計?的合規、合?法性。(?3)辦理完?畢增值稅小?規模納稅人?轉一般納稅?人工作。實?現增值稅可?抵扣，方便?以后公司實?現銷售收入?時的抵扣稅?工作。(?4)上線最?新稅控系統?，完成報稅?配套工作。?根據稅務局?要求，上線?最新的金稅?三期稅控系?統，并申請?納稅相關的?軟硬件。?3、資金及?預算工作?(1)每周?發布資金周?報及重大資?金事項。每?周以周報形?式向領導發?送本周資金?收支狀況及?重大資金事?項明細，便?于領導掌握?公司資金動?向。(2?)試行備用?金制度。公?司創建初期?各類小額支?出較多，為?提高效率，?財務審計部?特制訂《備?用金管理辦?法》，允許?綜合部借取?___萬元?作為備用金?，周報月清?。(3)?完成委貸_?__億元發?放。因自有?資金不足，?為按期支付?直升機預付?款___萬?歐元，財務?審計部積極?聯系包括銀?行、證券、?租賃在內的?金融機構辦?理貸款，如?:國開行、?進出口行、?農行、東吳?證券、青銀?金租等。但?因時間緊張?、資料不足?，最終向集?團申請委貸?___億元?，并于__?月__日由?銀行發放到?位。(5?)試行月度?預算工作。?公司自__?年__月份?開始試行預?算制度，考?慮到公司建?立初期業務?可預測性較?差，前期實?行月度預算?，暫不納入?考核。4?、財務管理?規范方面?(1)推行?《未辦結業?務統計表》?。為防止出?現長期不報?銷、不及時?索取___?、不清借款?及備用金的?情況，特設?置《未辦結?業務統計表?》，公開通?報未辦結業?務情況。?(2)規范?報銷、付款?流程及填制?要求。通過?發布管理文?件及日常業?務矯正，規?范公司內的?報銷、付款?業務，包括?憑證填寫、?票據索要、?OA流程辦?理等。5?、項目談判?工作(1?)分析匯報?空客提供的?財務模型。?配合談判進?度，集中分?析空客提供?的若干財務?模型版本，?提出意見及?問題并匯報?。(2)?根據談判需?要編制項目?財務模型及?測算。根據?領導及項目?需求進行財?務測算，包?括內部收益?率、投資回?收期等;負?責編制代表?中方觀點的?項目財務模?型，并向空?客提供正式?版本。(?3)負責解?決各談判小?組財務方面?的問題。部?門根據公司?談判小組的?設置分派專?人參與談判?工作，包括?文本審定、?現場談判及?其他相關財?務方面的工?作。二、?現存問題及?改進措施?1、財務制?度體系尚不?完善。隨著?公司業務逐?步開展，一?些新的財務?制度需及時?制定，如:?《項目資金?審批管理制?度》用于規?定后續工程?土建等項目?的資金審批?管理。現行?制度也需要?根據實際業?務的變化及?時更新。?2、OA中?財務部分流?程仍需改進?。隨著OA?的廣泛使用?，一些財務?流程出現了?或大或小的?問題，比如?:差旅費報?銷界面計算?不方便、科?目設置不便?捷、預算模?塊功能不全?等，這些問?題會影響審?批效率及效?果，需跟泛?微及時對接?優化方案并?改進。3?、部分報銷?業務仍存在?拖沓問題。?比如:國外?出差、大型?會議或談判?等事項的報?銷時點與業?務發生時點?相距較長，?甚至跨月，?會影響預算?及核算工作?。應每周定?期通報未辦?結業務，并?考慮充分利?用OA時限?控制的方式?提高報銷效?率。4、?預算編制不?規范，執行?結果偏差大?。預算試行?___個月?，存在諸多?問題，比如?預算編制說?明不規范，?預算數據較?實際業務偏?差較大等。?雖有業務難?以預測的客?觀原因，但?仍需在預算?培訓、制度?規范和執行?控制方面改?進，盡可能?將預算與實?際業務靠攏?。三、_?_年重點工?作計劃1?、融資計劃?。__年的?土地購置、?開工建設將?會需要大量?的資金，財?務審計部會?根據實際的?用款需求對?接外部金融?機構。(?1)預計以?自有資金購?買土地，并?以土地及在?建工程抵押?為條件申請?項目貸款;?(2)以?股東擔保申?請流動資金?貸款，用于?支付直升機?貨款。2?、繼續推行?月度預算。?自__年起?正式通過O?A預算模塊?實現預算控?制，同時針?對全體員工?進行預算培?訓，規范大?家編制預算?的格式和依?據;每月定?期發布預算?執行分析，?協助各部門?審核預算標?準，力爭預?算與實際靠?攏。3、?招標引入“?四大”，全?面介入談判?，及后續項?目運營管理?。為配合談?判進展，擬?以正式招標?的方式選擇?四大會計師?事務所中的?一家提供咨?詢服務。服?務內容包括?:財務模型?數據分析及?測算、談判?介入及策略?輔導、項目?安排及節點?管理，項目?落地后稅收?政策籌劃、?銷售管理優?化等。4?、加強內控?、優化流程?，提高工作?效率及會計?核算的規范?化。優化O?A審批流程?，提高審批?權限等級，?降低審批風?險;細化財?務核算，提?高會計核算?的規范化。?5、優化?財務制度，?完善財務制?度體系。優?化已有制度?以適應公司?發展;根據?公司業務發?展，補充