會計(jì)學(xué)1導(dǎo)論對保險(xiǎn)的認(rèn)知授課

授課思路

導(dǎo)論第一章

風(fēng)險(xiǎn)與保險(xiǎn)第二章

保險(xiǎn)的本質(zhì)第三章

保險(xiǎn)法和保險(xiǎn)合同第四章

保險(xiǎn)的基本原則第五章

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)

第六章

責(zé)任保險(xiǎn)第七章

再保險(xiǎn)第八章

保險(xiǎn)基金理論第九章

保險(xiǎn)經(jīng)營導(dǎo)論第十章

保險(xiǎn)市場第十一章保險(xiǎn)監(jiān)管第1頁/共47頁

導(dǎo)論：我們對保險(xiǎn)業(yè)的初步認(rèn)識

關(guān)鍵詞：

保險(xiǎn)深度

保險(xiǎn)密度

市場報(bào)告

競爭情報(bào)

第2頁/共47頁保險(xiǎn)深度與保險(xiǎn)密度保險(xiǎn)深度是指某地保費(fèi)收入占某地國內(nèi)生產(chǎn)總值（GDP）之比，它反映了該地保險(xiǎn)業(yè)在整個國民經(jīng)濟(jì)中的地位，公式：保費(fèi)收入／GDP保險(xiǎn)密度是限定的統(tǒng)計(jì)區(qū)域常住人口計(jì)算的人均保險(xiǎn)費(fèi)，它反映了該地區(qū)保險(xiǎn)的普及程度和保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展水平。

公式：保費(fèi)總收入／總?cè)丝诘?頁/共47頁1997-2010年中國保險(xiǎn)深度變動情況第4頁/共47頁1997-2009年中國保險(xiǎn)密度變動情況第5頁/共47頁第6頁/共47頁發(fā)達(dá)國家——1998年保險(xiǎn)深度已超過10%，保險(xiǎn)密度已超過5000美元；部分發(fā)展中國家，如印度等國，其保險(xiǎn)深度也已達(dá)5%，保險(xiǎn)密度也達(dá)到100美元的水平。從保險(xiǎn)深度與保險(xiǎn)密度而言，我國保險(xiǎn)市場具有巨大的潛力，因而未來發(fā)展機(jī)會還是很大的。第7頁/共47頁從業(yè)人員（萬人）第8頁/共47頁2010年1-12月保險(xiǎn)業(yè)經(jīng)營數(shù)據(jù)市場報(bào)告第9頁/共47頁第10頁/共47頁第11頁/共47頁第12頁/共47頁第13頁/共47頁2010年1-12月財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司原保險(xiǎn)保費(fèi)收入情況表

第14頁/共47頁第15頁/共47頁2010年1－12月人壽保險(xiǎn)公司原保險(xiǎn)保費(fèi)收入情況表第16頁/共47頁第17頁/共47頁2010年1-12月養(yǎng)老保險(xiǎn)公司企業(yè)年金業(yè)務(wù)情況表第18頁/共47頁第19頁/共47頁四大直轄市：上海保險(xiǎn)密度高天津產(chǎn)險(xiǎn)利潤好

2010年，北京、上海、天津和重慶四大直轄市的原保險(xiǎn)保費(fèi)收入均實(shí)現(xiàn)高位增長，超過保險(xiǎn)行業(yè)全國平均增速。其中，北京保費(fèi)收入為966.5億元，全國排名第三，同比增長38.5%；上海保費(fèi)收入為883.9億元，全國排名第四，同比增長32.9%；天津保費(fèi)收入為214億元，全國排名24位，同比增長41.5%；重慶保費(fèi)收入為321.1億元，全國排名第19位，同比增長31.2%。第20頁/共47頁北京：5年實(shí)現(xiàn)三個“倍增”“十一五”期間，北京保險(xiǎn)業(yè)實(shí)現(xiàn)了三個“倍增”。2010年，北京擁有保險(xiǎn)分公司和直接經(jīng)營業(yè)務(wù)的總公司88家，比2005年的44家增加了一倍，是目前全國經(jīng)營主體最多的區(qū)域市場。截至2010年12月底，北京保險(xiǎn)行業(yè)總資產(chǎn)2558.9億元，較2005年底的1063.8億元增加了1.4倍。2010年，北京保險(xiǎn)業(yè)累計(jì)賠付支出199.7億元，比2005年底的75.4億元增加了1.65倍。5年間，保險(xiǎn)規(guī)模除2008年全國排名第四外，其他年份均排名第三。第21頁/共47頁上海：保險(xiǎn)深度和密度明顯提高“十一五”期間，上海保險(xiǎn)市場保險(xiǎn)深度和密度均有顯著提高。2010年，上海保險(xiǎn)深度、保險(xiǎn)密度分別為5.20%和4530元較2005年的3.64%、2452元分別上升了1.56個百分點(diǎn)、增加了2078元。

“十一五”期間，上海保險(xiǎn)分公司資產(chǎn)規(guī)模從1385億元增加到2397億元，機(jī)構(gòu)主體從70家保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)、157家保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)增加到了115家、302家。2010年，上海保費(fèi)收入同比32.9%的增幅也是5年來的最高。其中，財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)保費(fèi)收入189億元，全國排名第八；壽險(xiǎn)保費(fèi)收入630.6億元，全國排名第四；意外險(xiǎn)保費(fèi)收入15億元，全國排名第六；健康險(xiǎn)保費(fèi)收入49億元，全國排名第三。第22頁/共47頁天津：2010年產(chǎn)險(xiǎn)承保利潤率全國增幅第一“十一五”期間，在四大直轄市當(dāng)中，天津保費(fèi)規(guī)模在全國的排名可謂起起落落，變化頻繁。五年間，排名最高的年份為2007年，排第18位，最低的年份為2009年，全國排名第25位。值得一提的是，2010年，天津產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)的承保利潤率增幅居全國第一，綜合成本率、綜合費(fèi)用率、綜合賠付率、手續(xù)費(fèi)用率、保費(fèi)批減率等5項(xiàng)綜合指標(biāo)降幅在全國排名第一。第23頁/共47頁重慶：5年連邁3個百億元臺階“十一五”期間，重慶保險(xiǎn)業(yè)最明顯的變化就是5年連邁3個百億元臺階，全國排名也邁進(jìn)前20位。2007年，首次邁過100億元大關(guān)，2008年邁上200億元臺階，2010年則邁上300億元臺階。第24頁/共47頁第25頁/共47頁第26頁/共47頁第27頁/共47頁第28頁/共47頁2010年保險(xiǎn)工作總結(jié)——吳定富全年全國實(shí)現(xiàn)保費(fèi)收入1.45萬億元，保險(xiǎn)賠付3206億元，預(yù)計(jì)實(shí)現(xiàn)利潤總額607億元，保險(xiǎn)總資產(chǎn)達(dá)到5萬億元。①保險(xiǎn)行業(yè)轉(zhuǎn)變發(fā)展方式。車險(xiǎn)扭虧為盈，壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)內(nèi)含價值不斷提升。非壽險(xiǎn)投資型業(yè)務(wù)繼續(xù)平穩(wěn)回落，家財(cái)險(xiǎn)、工程險(xiǎn)等業(yè)務(wù)較快發(fā)展。壽險(xiǎn)新單期交保費(fèi)增長迅速，健康、養(yǎng)老等保障性強(qiáng)的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)日益受到重視。銀行保險(xiǎn)業(yè)務(wù)繼續(xù)向期繳業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型，電話銷售快速發(fā)展，網(wǎng)絡(luò)銷售等新興銷售模式得到探索和拓展。第29頁/共47頁②防范化解風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)保險(xiǎn)市場安全穩(wěn)定。改革和完善相關(guān)制度和政策，發(fā)揮償付能力監(jiān)管在風(fēng)險(xiǎn)防范中的核心作用，把資金運(yùn)用監(jiān)管作為風(fēng)險(xiǎn)防范的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，監(jiān)督保險(xiǎn)公司建立健全內(nèi)控管理組織體系。建立健全全過程的風(fēng)險(xiǎn)防控體系，妥善處置了個別公司的風(fēng)險(xiǎn)。第30頁/共47頁③加強(qiáng)改進(jìn)監(jiān)管，提高監(jiān)管的科學(xué)性和有效性。完善監(jiān)管體制——全年共制定和修訂9項(xiàng)部門規(guī)章和一系列規(guī)范性文件，對現(xiàn)行的1100多件監(jiān)管規(guī)章制度進(jìn)行了全面清理，廢止了230多個規(guī)范性文件。強(qiáng)化監(jiān)管執(zhí)行力——重點(diǎn)從法人、高管、問責(zé)三方面入手，按照《保險(xiǎn)監(jiān)管人員行為準(zhǔn)則》、《保險(xiǎn)從業(yè)人員行為準(zhǔn)則》自查自糾，問責(zé)175人，處理案件1764件創(chuàng)新監(jiān)管方式——法人機(jī)構(gòu)分類管理，對C、D類公司進(jìn)行針對性監(jiān)管。對分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行首次分類評價，建立車險(xiǎn)信息共享機(jī)制。改進(jìn)監(jiān)管手段——信息化建設(shè)，會計(jì)準(zhǔn)則2號解釋下統(tǒng)計(jì)信息系統(tǒng)的改進(jìn)，增設(shè)西藏保監(jiān)局，在河北唐山、江蘇蘇州、浙江溫州、山東煙臺和廣東汕頭設(shè)立保險(xiǎn)監(jiān)管分局。第31頁/共47頁④加大查處力度，規(guī)范保險(xiǎn)市場秩序。財(cái)險(xiǎn)——能繁母豬保險(xiǎn)、東北特大旱災(zāi)理賠情況專項(xiàng)調(diào)查人身險(xiǎn)——銀郵代理、內(nèi)控合規(guī)、銷售誤導(dǎo)檢查、意外險(xiǎn)市場整頓

中介——保險(xiǎn)公司中介業(yè)務(wù)專項(xiàng)檢查財(cái)務(wù)——償付能力信息真實(shí)性和合規(guī)性、會計(jì)準(zhǔn)則2號解釋執(zhí)行情況

1949個檢查組，處罰保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)905家次，撤銷高管96人第32頁/共47頁⑤堅(jiān)持以人為本，保險(xiǎn)被保險(xiǎn)人利益修訂《機(jī)動車輛理賠管理指引》，規(guī)范服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)和操作流程。建立車險(xiǎn)承保理賠信息客戶自助查詢制度第33頁/共47頁⑥發(fā)揮保險(xiǎn)功能，服務(wù)經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展全局農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)試點(diǎn)擴(kuò)大到全國所有省份，覆蓋面、承保品種、保障范圍↑，農(nóng)村小額保險(xiǎn)↑24個省，出口信用保險(xiǎn)↑，責(zé)任保險(xiǎn)和科技保險(xiǎn)↑，建立酒后駕駛與機(jī)動車交強(qiáng)險(xiǎn)費(fèi)率掛鉤浮動機(jī)制。商業(yè)養(yǎng)老和健康保險(xiǎn)專業(yè)化經(jīng)營↑，企業(yè)年金↑，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)管理的企業(yè)年金基金占45%以上。第34頁/共47頁當(dāng)前保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的形勢

三個時期三個任務(wù)快速發(fā)展期引領(lǐng)行業(yè)科學(xué)發(fā)展

矛盾和問題凸顯期防范化解風(fēng)險(xiǎn)

全面轉(zhuǎn)型期推動行業(yè)轉(zhuǎn)變發(fā)展方式第35頁/共47頁快速發(fā)展期保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展?jié)摿Α?/p>

eg保險(xiǎn)賠償占災(zāi)害損失的比例5%（全球平均水平30%）人均GDP在3000~10000美元是保險(xiǎn)業(yè)的快速上升期，我國人均GDP4000美元第36頁/共47頁矛盾和問題凸顯期經(jīng)營數(shù)據(jù)不真實(shí)；虛假列支中介代理手續(xù)費(fèi)和營業(yè)費(fèi)用；虛假退保、虛掛應(yīng)收保費(fèi)、虛假賠案；非法集資、保險(xiǎn)欺詐、商業(yè)賄賂；償付能力不達(dá)標(biāo)、公司治理不完善。

長壽風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)第37頁/共47頁全面轉(zhuǎn)型的關(guān)鍵期外延式發(fā)展→內(nèi)涵式發(fā)展同質(zhì)化競爭→差異化競爭粗放開發(fā)資源→和諧利用資源第38頁/共47頁2011年的監(jiān)管重點(diǎn)“轉(zhuǎn)方式、促規(guī)范、防風(fēng)險(xiǎn)、穩(wěn)增長”（2010：“轉(zhuǎn)方式、調(diào)結(jié)構(gòu)、防風(fēng)險(xiǎn)、促發(fā)展”，），規(guī)范市場秩序成為今年保險(xiǎn)監(jiān)管工作的重中之重。①根除市場頑疾規(guī)范秩序置重要位置：財(cái)險(xiǎn)——以車險(xiǎn)和農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)為重點(diǎn)，突出整治虛掛中介業(yè)務(wù)、虛列營業(yè)費(fèi)用、虛假承保等問題，同時加強(qiáng)對交強(qiáng)險(xiǎn)拒保問題的檢查力度；人身險(xiǎn)——以銀行保險(xiǎn)為重點(diǎn)，突出整治賬外暗中支付手續(xù)費(fèi)和銷售誤導(dǎo)問題；保險(xiǎn)中介——以中介業(yè)務(wù)為重點(diǎn)，突出整治利用中介業(yè)務(wù)弄虛作假、虛增成本、非法套取資金等問題。第39頁/共47頁②外管”“內(nèi)控”齊抓強(qiáng)化高管人員責(zé)任將對保險(xiǎn)領(lǐng)域犯罪案件開展拉網(wǎng)式排查，對已經(jīng)暴露的案件，從重從快嚴(yán)厲打擊。同時推進(jìn)稽查制度建設(shè)，完善稽查體制。加強(qiáng)保險(xiǎn)公司內(nèi)控監(jiān)管。重點(diǎn)強(qiáng)化法人機(jī)構(gòu)對分支機(jī)構(gòu)的管控責(zé)任，將分支機(jī)構(gòu)的違法違規(guī)行為與公司業(yè)務(wù)范圍、高管任職資格等事項(xiàng)掛鉤，督促公司加強(qiáng)管控和整改。第40頁/共47頁江蘇保險(xiǎn)業(yè)務(wù)穩(wěn)定較快增長

2010年，江蘇成為保費(fèi)收入率先突破千億元的省份之一，達(dá)到1162.7億元，增長28.1%，比上年↑11個百分點(diǎn)，超過江蘇GDP增速15個百分點(diǎn)。財(cái)險(xiǎn)：311.9億元，增長36.6%；人身險(xiǎn)：850.8億元，25.2%。保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)總資產(chǎn)2205億元，增加23.2%。第41頁/共47頁市場體系更加完善利安人壽獲準(zhǔn)籌建；東吳人壽組建；全國資本規(guī)模最大（注冊資本10000萬元）的代理公司新一站保險(xiǎn)代理有限公司在江蘇南京設(shè)立。全年新增省級保險(xiǎn)公司7家，省級以下分支機(jī)構(gòu)減少32家，目前，全省共有保險(xiǎn)總公司2家（紫金財(cái)險(xiǎn)、韓國樂愛金（LIG）財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)），省級分公司75家，省級以下分支機(jī)構(gòu)5600余家，中介法人機(jī)構(gòu)153家，中介分支機(jī)構(gòu)229家，兼業(yè)代理機(jī)構(gòu)9514家。第42頁/共47頁經(jīng)營質(zhì)量顯著提高產(chǎn)險(xiǎn)：利潤17.4億元，總額排名第一，承保利潤率6.9%，比全國平均水平高4.2個百分點(diǎn)。其中非車險(xiǎn)業(yè)務(wù)增速比上年增加22.2個百分點(diǎn)，超過了車險(xiǎn)業(yè)務(wù)增速。人身險(xiǎn)：壽險(xiǎn)新單期繳比例比上年提升0.7個百分點(diǎn)，意外險(xiǎn)和定期壽險(xiǎn)等保障型險(xiǎn)種保費(fèi)分別增長了27.3%和90.4%，營銷員人均實(shí)現(xiàn)新單保費(fèi)收入5.5萬元，比上年提高