書山有路勤為徑，學海無涯苦作舟！住在富人區的她2022黑龍江農村信用社考筆試真題命中—會計練習題(7)模擬試題3套（含答案解析）（圖片大小可自由調整）全文為Word可編輯，若為PDF皆為盜版，請謹慎購買！第I卷一.綜合試題-名師版(共125題)1.下列行為中，（）是由于銀行內部流程而引發的操作風險。

A.某銀行運鈔車在半路遭遇搶劫，損失500萬元

B.辦理抵押貸款時，為做成業務，銀行在抵押手續尚未辦理完全時即發放了貸款

C.某商業銀行不恰當解除勞動合同

D.銀行員工王某聯合無業人員張某，偷竊銀行重要空白憑證

答案：B

解析：A項屬于由于外部事件而引發的操作風險；CD兩項屬于由于人員因素而引發的操作風險。2.下列關于資產組合風險監控的關鍵風險指標的說法中，錯誤的是()。

A.不良貸款撥備覆蓋率是準備金占不良貸款余額的比例

B.不良資產率。一般是指不良資產(可疑類貸款+損失類貸款)與資產總額之比

C.為了對信用風險管理策略的執行情況進行監控，需要統計分析風險管理運營效率指標

D.正常及關注類貸款遷徙率=(期初正常貸款中轉為不良貸款的余額+關注類貸款轉為不良貸款的余額)／(期初正常類貸款余額+關注類貸款余額)

答案：B

解析：不良資產率，一般是指不良資產(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)與信貸資產總額之比。3.工傷保險和生育保險由企業和個人共同繳納的保費。

答案：錯

解析：養老保險、醫療保險和失業保險三種險是由企業和個人共同繳納的保費；工傷保險和生育保險完全是由企業承擔的，個人不需要繳納。4.我國《反洗錢法》規定了金融機構應該對反洗錢信息保密，這里所指的信息不僅包括反洗錢工作動態信息，也包括涉及（）。

A.客戶聯系方式

B.客戶身份信息

C.賬戶交易信息

D.客戶對社會的態度

E.客戶是否在境外有存款

答案：B,C

解析：我國《反洗錢法》也明確規定了金融機構應該對反洗錢信息保密。根據該法全文來理解，這里所指的信息不僅包括反洗錢工作動態信息，也包括涉及客戶身份信息和賬戶交易信息。5.小張年幼，父母是一對殘疾人，他們自己的生活尚不能自理。最近小張父母鬧矛盾離了婚，法院判決小張叔叔作為監護人。小張叔叔的代理活動，從法律上應稱為（）。

A.表見代理

B.指定代理

C.委托代理

D.無權代理

答案：B

解析：指定代理主要是在沒有委托代理人和法定代理人的情況下，根據人民法院或其他機關的指定而產生的代理。題干中小張的父母均沒有能力作為小張的監護人，法院就指定小張叔叔作為監護人代理小張進行民事活動，屬于指定代理。6.公司的應付賬款周轉天數下降時，()。

A.公司經營的風險降低

B.公司的商業信用減少

C.銀行受理公司的貸款申請風險較小

D.公司可能產生借款需求

E.公司需要額外的現金及時支付供貨商

答案：A,B,D,E

解析：AC兩項，對于無法按時支付應付賬款的公司，供貨商會削減供貨或停止供貨，公司的經營風險加大，這時銀行受理公司的貸款申請風險也是很大的。7.信用風險監控是信用風險管理流程的重要環節，下列關于信用風險監控的說法錯誤的是（）。

A.它可以幫助各級管理人員了解資產組合在不同時點的表現和質量

B.信用風險監控是一個動態的、連續的過程

C.商業銀行應建立一整套信用風險的內部報告體系

D.可以分為客戶風險監控和內部風險監控

答案：D

解析：信用風險監控與報告是信用風險管理流程的重要環節，對風險管理的實施和改進極為重要。它可以幫助各級管理人員了解資產組合在不同時點的表現和質量，對風險管理策略適時進行修正和調整，從而能夠達到整個風險管理體系的逐步完善。信用風險監控是一個動態、連續的過程。商業銀行應建立一整套信用風險內部報告體系，確保董事會、高級管理層、信用風險主管部門能夠監控資產組合信用風險變化情況；根據信息重要性、類別及報告層級的不同，商業銀行應明確內部報告的頻度和內容。一般可以分為客戶風險監控和資產組合風險監控。8.由作為第三人的自然人或法人向銀行提供的，許諾借款人按期償還貸款的保證屬于()。

A.人的擔保

B.財產擔保

C.抵押擔保

D.質押擔保

答案：A

解析：貸款擔保可分為人的擔保和財產擔保兩種：前者是由作為第三人的自然人或法人向銀行提供的，許諾借款人按期償還貸款的保證；后者是以債務人或第三人的不動產、動產或權利財產為擔保。9.（）貸款基礎利率集中報價和發布機制正式運行。

A.2013年10月

B.2013年12月

C.2012年10月

D.2012年12月

答案：A

解析：2013年10月貸款基礎利率集中報價和發布機制正式運行。10.如果某公司的固定資產使用率（），就意味著投資和借款需求很快將會上升，具體由（）決定。

A.小于20%或30%，行業技術變化比率

B.小于20%或30%，設備使用年限

C.大于60%或70%，行業技術變化比率

D.大于60%或70%，設備使用年限

答案：C

解析：如果一個公司的固定資產使用率大于60%或70%，這就意味著投資和借款需求很快將會上升，具體由行業技術變化比率決定。11.在制作收入支出表時，通常以年度為單位，也可以用（）。

A.月度

B.季度

C.日度

D.年度

E.半年度

答案：A,B

解析：在制作收入支出表時，應注意以下事項：1．需有表頭，如“XXX先生20XX年家庭收入支出結構表”；

2．通常以年度為單位（也可以用季度、月度）；

3．金額和占比分別標明單位“元”，或者“萬元”和百分比；

4．各類收入占比均為該類收入占總收入的比例；

5．各類支出占比均為該類支出占總支出的比例；

6．結余為總收入減去總支出。

12.下列關于個人住房貸款借款人還款意愿的表述，錯誤的是（）。

A.如果借款人是新客戶，可通過職業、家庭、教育等個人背景因素來綜合判斷其還款意愿

B.個人住房貸款借款人還款意愿的下降可能會導致個人住房貸款信用風險的發生

C.在審核個人住房貸款申請時，可驗證借款人的工資收入等來綜合判斷其還款意愿

D.如果借款人是老客戶，可通過檢查其以往的賬戶記錄、還款記錄及當時貸款狀態來了解其還款意愿

答案：C

解析：C項，驗證借款人的工資收入主要用于甄別借款人的還款能力。13.某企業2015年9月初資產總額為600萬元，如果該月發生以下經濟業務：(1)收到外單位投資40萬元存入銀行；(2)用銀行存款支付購人材料費12萬元；(3)以銀行存款歸還銀行借款10萬元，那么2015年9月末企業資產總額為（）萬元

A.618

B.630

C.636

D.648

答案：B

解析：該企業9月份資產變化情況如下：①收到外單位投資40萬元存入銀行，銀行存款增加40萬，總資產增加40萬；②用銀行存款支付購人材料費12萬元，銀行存款減少12萬，存貨增加12萬，總資產不變；③以銀行存款歸還銀行借款10萬元，銀行存款減少10萬，負債減少10萬，總資產減少10萬。2015年9月末企業資產總額為：600+40—10=630(萬元)。14.家庭的生命周期是指（）。

A.家庭形成期

B.家庭成長期

C.家庭成熟期

D.家庭衰老期

E.家庭消滅期

答案：A,B,C,D15.以下哪些情況會使得銀行要求借款人追加保證人（）

A.倘若保證人的擔保資格或擔保能力發生不利變化

B.保證人的財務狀況惡化

C.抵（質）押物出現不利變化

D.由于借款人要求貸款展期造成貸款風險增大或由于貸款逾期，銀行加收罰息而導致借款人債務負擔加重

E.以上都對

答案：A,B,C,D,E

解析：倘若保證人的擔保資格或擔保能力發生不利變化，其自身的財務狀況惡化；或由于借款人要求貸款展期造成貸款風險增大或由于貸款逾期，銀行加收罰息而導致借款人債務負擔加重，而原保證人又不同意增加保證額度；或抵（質）押物出現不利變化，銀行應要求借款人追加新的保證人。16.商業銀行分析企業集團內的關聯交易時，判斷企業客戶是否屬于集團法人客戶內部的關聯方應關注的情況有（）。

A.易貨交易

B.發生處理方式異常的交易

C.資金以股本權益性投資的方式供單位或個人長期使用

D.互為提供擔保或連環提供擔保

E.與特定顧客或供應商發生大額交易

答案：A,B,D,E

解析：除ABDE四項外，商業銀行發現企業客戶下列行為／情況時，應當著重分析其是否屬于某個企業集團內部的關聯方，以及其行為／情況是否屬于關聯方之間的關聯交易：①與無正常業務關系的單位或個人發生重大交易；②進行價格、利率、租金及付款等條件異常的交易；③進行實質與形式不符的交易；④進行明顯缺乏商業理由的交易；⑤資產負債表日前后發生的重大交易；⑥存在有關控制權的秘密協議；⑦除股本權益性投資外，資金以各種方式供單位或個人長期使用。17.在國內商業銀行的管理中，流動性儲備的最主要形式是分級流動性儲備體系。一家股份制銀行的流動性儲備可分為()。

A.一級流動性儲備

B.二級流動性儲備

C.三級流動性儲備

D.四級流動性儲備

E.五級流動性儲備

答案：A,B,C

解析：一家股份制銀行的流動性儲備分為以下三級：(1)一級流動性儲備。(2)二級流動性儲備。(3)三級流動性儲備。18.根據《物權法》，下列不得作為個人質押貸款質押物的是（）。

A.國債

B.提單

C.可以轉讓的基金份額

D.應付賬款

答案：D

解析：D項，應付賬款屬于負債，不能作為個人質押貸款質押物。19.?資產、銷售等處于行業中游的某企業產品的銷售價格為25元，單位變動成本為10元，固定成本總額為7500萬元，則不考慮其他因素時，該企業的盈虧平衡點銷售量為（）萬件。

A.229

B.334

C.500

D.634

答案：C

解析：盈虧平衡點是某一企業銷售收入與成本費用相等的那一點。盈虧平衡點產量是指總銷售額中扣除企業變動成本，與企業固定資本總額相等的那一點。假設該企業盈虧平衡點銷售量為戈件，則有25x-10x=75000000，則x=5000000，即500萬件。

20.理財師小王觀察某客戶上年度的自由結余占比為60％。針對這種情況，小王的最優建議是()。

A.建議客戶加大儲蓄力度

B.結合客戶理財需求，建議適當配置理財基金

C.由于客戶資金充沛，建議客戶提高財務融資杠桿

D.根據客戶意愿行事

答案：B

解析：關于家庭結余的支配項目包括專項結余和自由結余兩大類。專項結余包括：定期定額投資(如基金定投，零存整取等)，儲蓄型保險保費，還貸本金等。自由結余是總結余減去專項結余總額，這是未經處理的結余額度，自由結余占總結余的比率過高，往往體現出較低的理財積極度；同時自由結余也是可以用以實現短期理財目標的資金。本題中客戶的自由結余占比較高，理財積極度低，因而應當建議適當配置理財基金，增加專項結余占比。21.在進行退休規劃時，如果出現預期余壽高于客戶預期的情況，可能導致養老金需求計算不足以彌補實際發生的養老支出成本。所以，理財師需要定期修改退休規劃和合理進行客戶的預期余壽估計。()

答案：對

解析：在進行退休規劃時，如果出現預期余壽高于客戶預期的情況，可能導致養老金需求計算不足以彌補實際發生的養老支出成本。所以，理財師需要定期修改退休規劃和合理進行客戶的預期余壽估計。22.下列行為中，符合銀行業從業人員職業操守關于“風險提示”規定的有（）。

A.力推收益較高的理財產品而不提風險

B.在營銷理財業務時主要從收益角度提示客戶

C.提示理財產品中對客戶不利的方面

D.提供虛假的收益計算方式

E.在營銷理財業務時提示免責條款

答案：C,E

解析：從業人員在向客戶進行營銷活動之時，應該堅持以下做法：①應從有利和不利兩個方面向客戶作出全面的產品介紹；②對產品涉及的主要風險尤其是該產品特有的風險進行特別提示；③提醒客戶留意合約中的免責條款；④在客戶提出問題之時，應本著誠實信用的原則解答，不應為完成銷售任務，對產品存在的風險視而不見，或者刻意隱瞞。23.借款合同簽訂后。借款人不得將債務轉讓給第三人。（）

答案：錯

解析：在征得貸款人的同意后，借款人可以將債務全部或部分轉讓給第三人。24.陸先生目前每月工資5000元。公司有兩套員工激勵方案：甲方案是“雙薪”，即年底多發一個月工資5000元；乙方案是發放年終獎5000元。

甲方案下，陸先生12月應納稅額共計()元。

A.295

B.460

C.490

D.575

答案：C

解析：12月固定工資應納稅額=(5000-3500)X3％=45(元)。由于對每月的工資、薪金所得計稅時已按月扣除了費用，因此，“雙薪”部分不再減除費用，全額作為應納稅所得額直接按適用稅率計算應納稅款。因此，“雙薪”部分的所得應納稅額=5000×20％-555=445(元)。12月陸先生應納稅額合計=45+445=490(元)。25.按照《商業銀行貸款損失準備管理辦法》商業銀行貸款損失準備管理制度應當包括（）。

A.貸款損失準備計提政策、程序、方法和模型

B.職責分工、業務流程和監督機制

C.貸款損失、呆賬核銷及準備計提等信息統計制度

D.信息披露要求

E.其他管理制度

答案：A,B,C,D,E

解析：題中各項均是商業銀行貸款損失準備管理制度應當包括的內容。26.商業銀行先要和公積金管理中心簽訂（），取得公積金個人住房貸款業務的承辦權之后才能接受委托辦理公積金個人住房貸款業務。

A.委托貸款通知書

B.住房公積金借款合同

C.委托放款協議書

D.住房公積金貸款業務委托協議書

答案：D

解析：積金個人住房貸款業務的承辦權之后才能接受委托辦理公積金個人住房貸款業務。根據委托協議及公積金管理中心的具體要求，接受當地公積金管理中心委托，承辦銀行受托辦理公積金借款咨詢和申請，經辦人員會告知借款人必須符合當地公積金管理中心規定的住房公積金貸款條件。

27.市場風險加權資產為市場風險資本要求的（）。

A.8倍

B.8．5倍

C.12．5倍

D.13倍

答案：C

解析：《商業銀行資本管理辦法(試行)》規定，市場風險加權資產為市場風險資本要求的12．5倍，即市場風險加權資產=市場風險資本要求×12．5。28.在有擔保流動資金貸款貸后與檔案管理中，應特別關注的內容不包括（）。

A.抵押物的合法性

B.日常走訪企業，并及時檢查借款人的借款資金及使用情況

C.對企業財務經營狀況進行檢查

D.對項目進展情況進行檢查

答案：A

解析：抵押物的合法性是貸前調查必須關注的內容，不是貸后與檔案管理應特別關注的內容。29.影響貸款價格的主要因素不包括（）。

A.貸款成本

B.銀行品牌

C.貸款風險程度

D.貸款期限

E.貸款利率

答案：D,E

解析：影響貸款價格的因素包括貸款成本、銀行品牌、貸款風險程度、貸款費用、借款人與銀行的關系、銀行貸款的目標收益率、貸款供求狀況和借款人從其他途徑融資的成本。故本題選DE。30.理財規劃書的最后部分是“附錄”，主要包括()。

A.所推薦金融產品的具體信息

B.全生涯模擬仿真表

C.“定期投資市場分析報告樣本”

D.“不定期解讀市場事件的快報”

E.其他相關信息

答案：A,B,C,D,E

解析：理財規劃書的最后部分是“附錄”，附錄的內容主要是為了理財規劃書的緊湊性而置放在最后的信息，主要包括但不限于以下內容：①所推薦金融產品的具體信息；②全生涯模擬仿真表；③持續理財規劃服務中的“定期投資市場分析報告樣本”、“不定期解讀市場事件的快報”等；④其他相關信息。31.對借款人的貸后檢查不包括住所的變更情況。（）

答案：錯

解析：對借款人的貸后檢查包括住所的變更情況。32.在固定資產貸款中，（）是實貸實付的基本要求。

A.協議承諾

B.滿足有效信貸需求

C.受托支付

D.按進度發放貸款

答案：D

解析：按進度發放貸款是實貸實付的基本要求。歐美銀行業金融機構在貸款發放過程中，要求根據項目進度和借款人項目資金運用情況按比例發放貸款，及時慎重地調整貸款發放的節奏和數量，這是貸款發放的最基本要求。33.《合同法》規定撤銷權自債權人知道或者應當知道撤銷事由之日起()年內行使。

A、1年

B、2年

C、3年

D、5年

答案：A

解析：A

《合同法》規定撤銷權自債權人知道或者應當知道撤銷事由之日起一年內行使。具體可參照《合同法》。34.根據商業銀行信用風險內部評級法，不同信用等級的客戶，其違約風險與信用等級之間的變化趨勢應當為（）。

答案：A

解析：不同信用等級的客戶違約風險隨信用等級的下降而呈加速上升的趨勢。客戶的違約頻率越高，其信用等級越低，兩者呈負相關。35.商業銀行的操作風險不是由（）所引發的風險。

A.不完善或有問題的內部程序

B.無法滿足客戶流動性

C.外部事件

D.員工、信息科技系統

答案：B

解析：操作風險是指由不完善或有問題的內部程序、員工、信息科技系統以及外部事件所造成損失的風險。操作風險可以分為由人員因素、內部流程、系統缺陷和外部事件所引發的四類風險。36.保障基金公司可以使用保障基金的情形有（）。

A.信托公司因資不抵債，在實施恢復與處置計劃后，仍需重組的

B.信托公司依法進入破產程序，并進行重整的

C.信托公司因違法違規經營，被責令關閉、撤銷的

D.信托公司因臨時資金周轉困難，需要提供短期流動性支持的

E.需要使用保障資金的其他情形

答案：A,B,C,D,E

解析：具備下列情形之一的，保障基金公司可以使用保障基金：(1)信托公司因資不抵債，在實施恢復與處置計劃后，仍需重組的。

(2)信托公司依法進入破產程序，并進行重整的。

(3)信托公司因違法違規經營，被責令關閉、撤銷的。

(4)信托公司因臨時資金周轉困難。需要提供短期流動性支持的。

(5)需要使用保障基金的其他情形。

37.根據現行的對貸款額度的規定，個人住房貸款最低首付款比例為（）。

A.20％

B.25％

C.30％

D.35％

答案：A

解析：根據現行規定，個人住房貸款最低首付款比例為20％。其中，在不實施“限購”措施的城市，居民家庭首次購買普通住房的商業性個人住房貸款，原則上最低首付款比例為25％，各地可向下浮動5個百分點；對于實施“限購”措施的城市，貸款購買首套普通自住房的家庭，個人住房貸款最低首付款比例為30％。

38.個人汽車貸款的貸款期限(含展期)不得超過5年，其中二手車輛貸款期限(含展期)不得超過3年。（）

答案：對

解析：個人汽車貸款的貸款期限(含展期)不得超過5年，其中，二手車貸款的貸款期限(含展期)不得超過3年。每筆貸款只可以展期一次，展期期限不得超過1年，展期之后全部貸款期限不得超過貸款銀行規定的最長期限，同時對展期的貸款應重新落實擔保。39.不可抗力的要件包括（）。

A.不能預見

B.不能避免

C.不能克服

D.客觀情況

E.主觀情況

答案：A,B,C,D

解析：不可抗力，是指不能預見、不能避免并不能克服的客觀情況。不可抗力的要件為：①不能預見，即當事人無法知道事件是否發生、何時何地發生、發生的情況如何；②不能避免，即無論當事人采取什么措施，或即使盡了最大努力，也不能防止或避免事件的發生；③不能克服，即以當事人自身的能力和條件無法戰勝這種客觀力量；④客觀情況，即外在于當事人的行為的客觀現象(包括第三人的行為)。40.銀行業相關職務犯罪包括()。

A、職務侵占罪

B、挪用資金罪

C、非國家工作人員受賄罪

D、簽訂、履行合同失職被騙罪

E、保險詐騙罪

答案：A,B,C,D

解析：A,B,C,D

銀行業相關職務犯罪包括：職務侵占罪、挪用資金罪、非國家工作人員受賄罪和簽訂、履行合同失職被騙罪。41.有關安全性指標的公式錯誤的是()。

A、不良貸款率=不良貸款總額／總貸款總額×100%

B、撥備覆蓋率=不良貸款損失準備／不良貸款余額×100%

C、撥貸比=不良貸款損失準備／貸款余額×100%

D、資本充足率=資本／風險加權資產×100%

答案：A

解析：A

A選項：不良貸款率=不良貸款余額／總貸款余額×100%。42.投資回收期、凈現值、凈現值率、內部收益率四項指標的計算都必須使用資產負債表。()

答案：錯

解析：投資回收期(靜態、動態)、凈現值、凈現值率、內部收益率等是通過現金流量表計算的評價指標。43.()是《證券法》規定的最基本的原則。

A、公開

B、公正

C、平等

D、公平

E、誠實信用

答案：A,B,D

解析：A,B,D

《證券法》規定的最基本的原則是公開、公平和公正原則。44.對商用房貸款申請人進行貸前調查，可采取的調查方式有（）。

A.審查借款申請材料

B.面談借款申請人

C.查詢個人信用

D.實地調查

E.電話調查

答案：A,B,C,D,E

解析：商用房貸款的貸前調查應以實地調查為主、間接調查為輔，采取現場核實、電話查問以及信息咨詢等途徑和方法。45.小高以自己的房屋為抵押向銀行貸款。銀行貸給他35萬元，同時為抵押的房屋投保了35萬元的1年期房屋火險。按照約定，貸款人半年后償還了15萬元。不久，該保險房屋發生重大火災事故，則銀行可以得到的賠償金額是()萬元。

A.10

B.15

C.20

D.30

答案：C

解析：被保險人可獲得的補償量，僅以其保險標的遭受的實際損失為限，即保險人的補償恰好能使保險標的在經濟上恢復到保險事故發生之前的狀態，而不能使被保險人獲得多于損失的補償，尤其是不能讓被保險人通過保險獲得額外的利益，這是保險補償原則的量的限定。題目中銀行實際損失為向小高貸款的總額35萬元減已償還的15萬元，即20萬元。46.個人住房貸款與其他個人貸款相比，具有的特點是（）。

A.貸款金額大、期限長

B.風險因素差異大，具有非系統特點

C.以抵押為前提建立的借貸關系

D.風險因素類似，風險具有系統性特點

E.以保證為前提建立的借貸關系

答案：A,C,D

解析：個人住房貸款與其他個人貸款相比，具有以下特點：①貸款金額大、期限長；②以抵押為前提建立的借貸關系；③風險因素類似，風險具有系統性特點。47.授信額度是指銀行在客戶授信限額內，根據和最終決定給予客戶的授信總額。()

A.客戶的還款能力；客戶的信用狀況

B.客戶的規模狀況；銀行的客戶政策

C.客戶的還款能力；銀行的客戶政策

D.客戶的信用狀況；銀行的客戶政策

答案：C48.我國某銀行會計報告提供的相關資料如下：貸款余額為40億元，其中，正常類貸款為30億元，關注類貸款為5億元，次級類貸款為3億元，可疑類貸款為1.5億元，損失類貸款為0.5億元；長期次級債為2億元；貸款損失準備金金額為6億元。該銀行撥備覆蓋率是（）。

A.15％

B.20％

C.60％

D.120％

答案：D

解析：貸款按風險基礎分為正常、關注、次級、可疑和損失五類，其中后三類合稱為不良貸款。根據計算公式可得：撥備覆蓋率＝貸款損失準備÷不良貸款×100％＝6÷（3＋1.5＋0.5）×100％＝120％。49.關于貸款分類的意義，下列說法錯誤的是（）。

A.貸款分類是銀行穩健經營的需要

B.貸款分類是監管當局并表監管、資本監管和流動性的監控的基礎

C.貸款分類是利用外部審計師輔助金融監管的需要

D.一般銀行在處置不良資產時不需要貸款分類，在重組時則需要對貸款分類

答案：D

解析：除ABC三項外，貸款分類還是不良資產的處置和銀行重組的需要。50.關于封閉式基金和開放式基金的區別，說法錯誤的是（）。

A.開放式基金規模不固定，封閉式基金規模固定

B.開放式基金不能直接贖回，封閉式基金可以隨時提出購買或贖回

C.開放式基金的價格依據基金的資產凈值而定，封閉式基金的價格受供求關系影響

D.開放式基金每個開放日公告單位資產凈值，封閉式基金每周至少公告一次

答案：B

解析：封閉式基金不能直接贖回，須通過上市交易套現。開放式基金可以隨時提出購買或贖回。

51.設立信托，可以采取書面形式或者口頭形式。

答案：錯

解析：設立信托，應當采取書面形式。52.商業銀行采用信用風險內部評級法初級法時，除了回購類交易的有效期限是0．5年外，其他非零售風險暴露的有效期限是（）年。

A.3

B.2

C.2．5

D.5

答案：C

解析：商業銀行采用初級內部評級法，除回購類交易有效期限是0．5年外，其他非零售風險暴露的有效期限為2．5年。商業銀行采用高級內部評級法，應將有效期限視為獨立的風險因素。在其他條件相同的情況下，債項的有效期限越短，信用風險就越小。53.某運輸公司有從事營運的客車、貨車若干輛。某日因驟降暴雨造成路面積水，行車困難，該運輸公司一輛在長江大橋上行駛的貨車與相向駛來的一輛轎車相撞，造成雙方車輛損失嚴重和轎車車上人員傷亡。該運輸公司貨車上雖然僥幸無人員傷亡，但由于車輛損失嚴重，無法繼續履行其承運合同，因而，不得不臨時租賃一輛貨車。

根據風險管理中損失的定義，構成該公司損失的是()。

A.財產損毀

B.折舊

C.公司信譽降低

D.公司職工對車禍的恐懼

答案：A

解析：損失是指非故意的、非預期的、非計劃的經濟價值的減少。本案例中，該公司的損失主要是財產損毀。54.下列關于農戶貸款的表述，錯誤的有（）。

A.鼓勵采用借款人自主支付方式進行支付

B.農村金融機構應當建立借款人合理的收入償債比例控制機制

C.農戶貸款還款方式可以采用分期還本付息、分期還息到期還本等方式

D.一年期以上貸款一般采用到期利隨本清方式

E.農村金融機構應當根據貸款項目生產周期、銷售周期和綜合還款能力等因素合理確定貸款期限

答案：A,D

解析：A項，農戶貸款鼓勵采用貸款人受托支付方式向借款人交易對象進行支付；D項，原則上一年期以上貸款不得采用到期利隨本清方式。

55.銀行監管的流程主要包括()非現場監管和現場監管三個部分。

A、業務流程

B、市場準入

C、市場監管

D、合規監管

答案：B

解析：B

銀行監管的流程主要包括市場準入、非現場監管和現場監管三個部分。56.提供優異的客戶服務的措施不包括（）

A.做精分內服務

B.做足額外服務

C.做好創新服務

D.做好超常服務

答案：C57.在固定資產投資確實缺少資金時，借款人可以將流動資金貸款用于固定資產建設。

答案：錯

解析：借款人不可以將流動資金貸款用于基本建設。固定資產建設屬于基本建設。

考點

貸款發放管理58.關于交易所上市基金(ETF)的特征，下列說法錯誤的是（）。

A.ETF本質上是開放式基金

B.ETF在交易所掛牌，交易非常便利

C.投資者不能在證券交易所直接買賣ETF份額

D.投資者只能用與指數對應的一籃子股票申購或者贖回

答案：C

解析：交易所上市基金可以在交易所掛牌買賣，投資者可以像交易單個股票、封閉式基金那樣在證券交易所直接買賣ETF份額。59.我國商業銀行的核心一級資本項目包括（）。

A.重估儲備、一般準備、優先股、可轉換債券、未分配利潤

B.注冊資本、經濟資本、資本公積、一般準備、未分配利潤

C.實收資本、資本公積、盈余公積、一般風險準備、未分配利潤、少數股東資本可計入部分

D.重估儲備、監管資本、盈余公積、一般準備、優先股

答案：C

解析：核心一級資本包括：實收資本或普通股；資本公積；盈余公積；一般風險準備；未分配利潤；少數股東資本可計入部分。其他一級資本包括：其他一級資本工具及其溢價；少數股東資本可計入部分。二級資本包括：二級資本工具及其溢價；超額貸款損失準備：少數股東資本可計入部分。60.()是考察項目單位投資盈利能力的靜態指標。

A.凈現值

B.凈現值率

C.財務內部收益率

D.投資利潤率

答案：D

解析：投資利潤率是指項目達到設計能力后的一個正常年份的年利潤總額與項目總投資的比率，它是考察項目單位投資盈利能力的靜態指標。61.勞動力人口就是指具有勞動能力的人的全體。（）

答案：錯

解析：勞動力人口是指年齡在16周歲以上具有勞動能力的人的全體。62.在個人住房貸款業務中，貸款發放人應在貸款發放前落實的條件包括（）。

A.確認借款人首付款已全額支付到位

B.借款人所購房屋為新建房的，確認項目工程進度符合有關貸款條件

C.需要辦理保險、公證等手續的，確認有關手續已經辦理完畢

D.對采取委托扣劃還款方式的借款人，確認其已在銀行開立還本付息賬戶用于歸還貸款

E.對采取抵(質)押的貸款，落實貸款抵(質)押手續

答案：A,B,C,D,E

解析：在個人住房貸款業務中，貸款發放人應在貸款發放前落實的條件包括：（1）確認借款人首付款已全額支付到位；（2）借款人所購房屋為新建房的，要確認項目工程進度符合人民銀行規定的有關貸款條件；（3）需要辦理保險、公證等手續的，確認有關手續已經辦理完畢；（4）對采取委托扣劃還款方式的借款人，確認其已在銀行開立還本付息賬戶用于歸還貸款；（5）對采取抵(質)押的貸款，落實貸款抵(質)押手續；（6）對自然人作為保證人的，應明確并落實履行保證責任的具體操作程序；對保證人有保證金要求的，應要求保證人在銀行存入一定期限的還本付息額的保證金。63.處于成熟階段行業中的企業成功的關鍵要素是（）。

A.做好成本控制

B.產品價格促銷

C.產品推廣

D.加大投入力度

答案：A

解析：處于成熟階段行業中的企業，做好成本控制是成功的關鍵要素。64.開放式基金的基金規模不固定，沒有最低規模要求。（）

答案：錯

解析：開放式基金的基金規模不固定，但有最低規模要求。65.貸款人應加強對貸款的發放管理，遵循（）的原則，設立獨立的放款管理部門或崗位，落實放款條件，發放滿足約定條件的個人貸款。

A.審貸與還貸分離

B.申貸與還貸分離

C.審貸與放貸分離

D.申貸與放貸分離

答案：C

解析：貸款人應加強對貸款的發放管理，遵循審貸與放貸分離的原則，設立獨立的放款管理部門或崗位，落實放款條件，發放滿足約定條件的個人貸款。借款合同生效后，貸款人應按合同約定及時發放貸款。66.一個投資組合風險大于平均市場風險，則它的口值可能為()。

A.0．3

B.0．9

C.1

D.1．1

答案：D

解析：β系數是特定資產(或資產組合)的系統性風險度量。全體市場本身的β系數為1，若資產組合凈值的波動大于全體市場的波動幅度，則β系數大于1。反之，若資產組合凈值的波動小于全體市場的波動幅度，則β系數就小于1。67.在對貸款項目進行成本審查時，銷售費用不包括（）。

A.廣告費、銷售服務費

B.差旅費、辦公費

C.運輸、裝卸包裝費

D.利息凈支出

答案：D

解析：財務費用=經營期匯兌凈損失+利息凈支出+金融機構手續費+其他銷售費用=運輸、裝卸包裝費+廣告費、銷售服務費+差旅費、辦公費+其他。故D屬于財務費用。68.商業銀行對貸款風險進行分類，應以評估借款人的（）為核心

A.盈利能力

B.還款記錄

C.還款意愿

D.還款能力

答案：D

解析：對貸款分類時應注意：以評估借款人的還款能力為核心，把借款人的正常業務經營收入作為貸款的主要還款來源，貸款的擔保作為次要還款來源。69.破產財產在優先清償破產費用和共益債務后，依照下列順利清償（）。

A.破產人所欠工資—破產人欠繳的社會保險費用和稅款—普通破產債權

B.破產人欠繳的社會保險費用和稅款—破產人所欠工資—普通破產債權

C.普通破產債權—破產人欠繳的社會保險費用和稅款—破產人所欠工資

D.普通破產債權—破產人欠繳的稅款—破產人所欠社會保險費用

答案：A

解析：破產財產在優先清償破產費用和共益債務后，依照下列順利清償：破產人所欠工資—破產人欠繳的社會保險費用和稅款—普通破產債權。70.和解與整頓由（）決定和主持，帶有立法當時的時代特征，不符合今天市場經濟發展的形勢。

A.商業銀行

B.人民法院

C.政府行政部門

D.工商局

答案：C

解析：和解與整頓由政府行政部門決定和主持，帶有立法之時的時代特征，不符合今天市場經濟發展的形勢。故本題選C。71.在推薦的提前還款條款內容中，借款人提前償還部分本金的，()。

A.其金額應為一期分期還款的金額或其整數倍

B.要償付償還本金截至到期前一天的相應利息

C.要償付償還本金截至到期前一天的相應其他費用

D.在提前還款日前45天以書面形式通知銀行

答案：A

解析：借款人可以提前償還全部或部分本金，如果償還部分本金，其金額應等于一期分期還款的金額或應為一期分期還款的整數倍，并同時償付截至該提前還款日前一天(含該日)所發生的相應利息，以及應付的其他相應費用。72.一般性貨幣政策的主要作用在于對（）或信用進行總量調控，對整個經濟產生影響。

A.貨幣貯存量

B.貨幣供應量

C.貨幣發行量

D.現金發行量

答案：B

解析：一般性貨幣政策工具是從總量的角度，通過對貨幣供應總量或信用總量的調節與控制來影響整個經濟，也被稱為經常性、常規性貨幣政策工具。73.下列關于貸款五級分類的定義，不正確的有（）。

A.關注：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產生不利影響的因素

B.正常：借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還

C.次級：借款人無法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也肯定要造成較大損失

D.可疑：借款人的還款能力出現明顯問題，完全依靠其正常營業收入無法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也可能會造成一定損失

E.損失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分

答案：C,D

解析：C項，次級類貸款是指借款人的還款能力出現明顯問題，完全依靠其正常營業收入無法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也可能會造成一定損失的貸款；D項，可疑類貸款是指借款人無法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也肯定要造成較大損失的貸款。74.關于個人借款合同的格式條款與非格式條款，下列表述錯誤的是（）。

A.格式條款與非格式條款不一致的，應當采用格式條款

B.對格式條款有兩種以上解釋的，應當作出不利于提供格式條款一方的解釋

C.非格式條款是在格式條款外另行商定的條款

D.格式條款的提供方應當采取合理的方式提請對方注意免除或限制其責任的條款

答案：A

解析：非格式條款是在格式條款外另行商定的條款，或對原來的格式條款重新協商的條款，是借款合同當事人的特別約定。《合同法》第四十一條規定，格式條款與非格式條款不一致的，應當采用非格式條款。75.短期貸款無須提交，長期貸款須提交的報審材料有（）。

A.借款用途證明文件

B.項目立項、配套文件

C.貸款擔保文件

D.開戶及保險文件

E.其他有關商務合同

答案：B,D,E

解析：項目立項文件、配套文件、開戶及保險文件、其他有關商務合同只有長期貸款須提交，短期貸款無須提交。借款用途證明文件，短期貸款須提交，長期貸款無須提交，排除A項；貸款擔保文件，長短期貸款均須提交，排除C項。故本題選BDE。

76.處于成長階段的行業通常年增長率會超過20%。（）

答案：對

解析：處于啟動階段的行業年增長率可以達到100%以上；處于成長階段的行業通常年增長率會超過20%；處于成熟階段的行業增長較為穩定，一年增長率在5%～10%之間。故本題選A。77.下列做法可能導致商業銀行面臨較高流動性風險的有（）。

A.將貸款集中于房地產企業

B.以批發性質的資金作為銀行負債的主要來源

C.適度分散客戶種類和資金到期日

D.制定風險集中限額

E.以零售資金作為銀行負債的主要來源

答案：A,B

解析：減少資金的流動性風險，就是要降低資金的集中度，C、D、E都是在對資金的集中進行分散或控制。A中，房地產屬于中長期投資，而且集中于單一行業，勢必會加大流動性風險。B批發性質的資金如果被提取，將會是很大的數額，會加大流動性風險。78.下列不屬于組合投資類理財產品的優點的是（）。

A.擴大了資金運用范圍。

B.產品期限覆蓋面廣

C.發行主體有充分的主動管理能力

D.信息透明度高

答案：D

解析：組合投資類理財產品的優勢主要在于：①產品期限覆蓋面廣；②突破了單一投向理財產品負債期限和資產期限必須嚴格對應的缺陷，擴大了銀行的資金運用范圍和客戶收益空間；③賦予發行主體充分的主動管理能力。選項D，組合投資類理財產品存在信息透明度不高的缺點。79.關于2004年版巴塞爾資本協議中的第三支柱，下列表述正確的是（）。

A.由政府機關主導約束銀行

B.通過市場力量約束銀行

C.銀行必須披露所有客戶信息

D.運作主要靠道德力量

答案：B

解析：《巴塞爾新資本協議》的三大支柱是：最低資本要求、外部監管、市場約束。其中，“最低資本要求”是第一支柱；“外部監管”是第二支柱；“市場約束”是第三支柱。市場約束旨在通過市場力量來約束銀行，其運作機制主要是依靠利益相關者（包括銀行股東、存款人、債權人等）的利益驅動，出于對自身利益的關注，會在不同程度上和不同方面關心其利益所在銀行的經營狀況，特別是風險狀況，為了維護自身利益免受損失，在必要時采取措施來約束銀行。80.下列關于商業銀行代理業務的說法，不正確的是（）。

A.張大媽在中國工商銀行既能繳納水電費又能認購開放式基金份額，她使用了商業銀行的代收代付業務

B.代理銀行業務包括代理政策性銀行業務、代理中央銀行業務以及代理商業銀行業務

C.中國民生銀行能為中信證券提供代理資金清算服務等有關代理證券業務的服務

D.銀行客戶可以通過銀行營業網點購買、兌付、查詢憑證式國債、儲蓄國債(電子式)以及柜臺記賬式國債

答案：A

解析：代收代付業務主要包括代理各項公用事業收費、代理行政事業性收費和財政性收費、代發工資、代扣住房按揭消費貸款等。目前主要是委托收款和托收承付兩類。選項A，張大媽在中國工商銀行認購開放式基金份額屬于商業銀行的開放式基金代銷業務，繳納水電費屬于商業銀行代收代付業務。81.公司信貸的基本要素不包括（）。[2014年11月真題]

A.信貸產品、金額、期限、利率和費率

B.還款計劃、擔保方式

C.直接融資渠道

D.交易對象

答案：C

解析：公司信貸的基本要素主要包括交易對象、信貸產品、信貸金額、信貸期限、貸款利率和費率、清償計劃、擔保方式和約束條件等。82.《個人信用信息基礎數據庫管理暫行辦法》是根據《中華人民共和國中國人民銀行法》等有關法律規定，由（）制定并自2005年10月1日起實施。

A.三部委

B.中國人民銀行

C.國務院

D.銀監會

?

答案：B

解析：《個人信用信息基礎數據庫管理暫行辦法》是由中國人民銀行制定并自2005年10月1日起實施。83.在個人汽車貸款中，關于保險公司履約保證保險作用的表述，正確的是（）。

A.保險公司可能利用免責條款不承擔保險責任

B.履約保證保險可以覆蓋全部貸款風險

C.保證保險的責任范圍包括貸款本金及利息、違約金、損害賠償金和實現債權的費用等

D.作用很大，可以解除貸款銀行的一切后顧之憂

答案：A

解析：BD兩項，履約保證保險不能覆蓋全部貸款風險。在個人汽車貸款中，銀行在與保險公司的合作過程中，保險合同中的免責條款往往使得保險公司能夠“金蟬脫殼”，貸款銀行難以追究保險公司的保險責任；C項，保證保險的責任范圍僅限于貸款本金和利息，而保證擔保的責任范圍包括貸款本金及利息、違約金、損害賠償金和實現債權的費用等。84.下列關于單位外匯存款的表述錯誤的是（）

A.單位外匯存款包括單位經常項目外匯賬戶

B.境內機構經常項目外匯賬戶的限額可以采用歐元核定

C.境內機構原則上只能開立一個經常項目外匯賬戶

D.境內機構經常項目外匯賬戶的限額統一采用美元核定

答案：B

解析：境內機構經常項目外匯賬戶的限額統一采用美元核定。

85.在個人存款的定期存款中，整存整取的起存金額是（）。

A.50元

B.5元

C.100元

D.500元

答案：A

解析：定期存款是個人事先約定償還期的存款，其利率視期限長短而定。根據不同的存取方式，定期存款分為整存整取、零存整取、整存零取、存本取息。其中，整存整取的起存金額為50元86.下列關于固定資產貸款中借款人提前還款的表述，錯誤的是()。

A.如果借款人希望提前歸還貸款，應與銀行協商

B.對已提前償還的部分不得要求再貸

C.借款人應在征得銀行同意后，才可以提前還款

D.如果借款人提前還款，應一次性償還全部剩余本金

答案：D

解析：D項，借款人可以提前償還全部或部分本金，如果償還部分本金，其金額應等于一期分期還款的金額或應為一期分期還款的整數倍，并同時償付截至該提前還款日前一天(含該日)所發生的相應利息，以及應付的其他相應費用。87.互聯網個人貸款風險管理的形式包括（）。

A.政策風險

B.信用風險

C.行業風險

D.技術風險

E.法律風險

答案：A,B,C,D,E

解析：互聯網個人貸款風險管理的形式包括政策風險、信用風險、行業風險、法律風險、技術風險、資本金風險。88.中國銀行業監督管理委員會的監管措施包括(?)。

A．要求銀行業金融機構按照規定如實向社會公眾披露財務會計報告

B．實地查閱銀行業金融機構經營活動的賬表、文件、檔案等各種資料

C．對金融機構董事及高級管理人員的任職資格進行審查核準

D．與銀行業金融機構董事、高級管理人員進行監管談話

E．要求銀行業金融機構董事、高級管理人員就業務活動和風險管理的重大事項做出說明

答案：A,B,C,D,E

解析：ABCDE題中五個選項全是中國銀行業監督管理委員會的監管措施。故選ABCDE。89.下列產品組合中，風險系數最低的是（）。

A.活期存款、股票型基金、債券

B.定期存款、活期存款、對沖基金

C.定期存款、貨幣基金、國債

D.債券、基金、股票

答案：C

解析：國債是國家信用的主要形式，由于以國家財政信譽作擔保，國債的信譽度非常高，其收益率一般被看作是無風險收益率。定期存款、貨幣基金投資收益相對固定，風險相對于股票、對沖基金等來說要小。90.下列關于風險的定義中，印證了商業銀行力圖通過改善公司治理結構、強化內部控制機制，從而降低風險損失的管理理念的是（）。

A.風險是未來結果的不確定性

B.風險是未來的期望收益

C.風險是未來的盈利

D.風險是損失的可能性

答案：A

解析：在商業銀行現代管理中，風險被定義為未來結果出現收益或損失的不確定性。具體來說，如果某個事件的收益或損失是固定的并已經被事先確定下來，則不存在風險；若該事件的收益或損失存在變化的可能，且這種變化過程事先無法確定，則存在風險。91.商業匯票由銀行簽發并承兌，銀行承諾商業匯票到期日支付匯票金額。（）

答案：錯

解析：商業匯票由企業簽發，向銀行申請辦理承兌，銀行承諾商業匯票到期日支付匯票金額。92.五大政策支柱整體融合、有機結合、相互配合，旨在為推進供給側結構性改革營造更好的環境和條件。（）

答案：對

解析：五大政策支柱整體融合、有機結合、相互配合，旨在為推進供給側結構性改革營造更好的環境和條件。93.以下關于商業賄賂的說法，不正確的是（）。

A.商業賄賂僅指提供賄賂的行為

B.我國法律明確禁止采用財物或者其他手段進行賄賂以銷售或者購買商品

C.在賬外暗中給予對方單位或者個人回扣的，以行賄論處

D.對方單位或者個入賬外暗中收受回扣的，以受賄論處

答案：A

解析：商業賄賂包括兩方面含義：①提供賄賂的行為；②接受或索取賄賂的行為。這兩種行為均為我國法律所禁止。我國l993年頒布的《反不正當競爭法》第八條明確禁止采用財物或者其他手段進行賄賂以銷售或者購買商品，并規定，“在賬外暗中給予對方單位或者個人回扣的，以行賄論處；對方單位或者個人在賬外暗中收受回扣的，以受賄論處”。94.第二支柱明確要求商業銀行應當建立完善的風險管理框架和穩健的內部資本充足評估程序，應至少每半年實施一次，在經營情況、風險狀況和外部環境發生重大變化時，應及時進行調整和更新。（）

答案：錯

解析：第二支柱明確要求商業銀行應當建立完善的風險管理框架和穩健的內部資本充足評估程序．應至少每年實施一次。在經營情況、風險狀況和外部環境發生重大變化時．應及時進行調整和更新。?95.根據發展的需要，銀行可以有多種市場定位策略，但是競爭定位策略與聯盟定位策略存在明顯的沖突，不能同時使用。（）

答案：錯96.歷史成本法堅持()，即要把成本攤派到與其相關的創造收入的會計期間，從而無法反映特殊情況下資產負債的變化。

A.匹配原則

B.審慎原則

C.及時原則

D.真實原則

答案：A

解析：歷史成本法的重要依據是匹配原則，即把成本攤派到與其相關的創造收入的會計期間，從而無法反映特殊情況下資產負債的變化。這與審慎的會計準則相抵觸，使歷史成本法在貸款分類應用中存在很大缺陷。97.國家助學貸款的擔保方式是()。

A.國家信用

B.抵押擔保

C.個人信用

D.保證擔保

答案：C

解析：國家助學貸款是由政府主導、財政貼息、財政和高校共同給予銀行一定風險補償金，銀行、教育行政部門與高校共同操作的，幫助高校家庭經濟困難學生支付在校學習期間所需的學費、住宿費及生活費的銀行貸款。國家助學貸款是信用貸款，學生不需要辦理貸款擔保或抵押，但需要承諾按期還款，并承擔相關法律責任。98.根據邁克爾波特競爭戰略理論，（）的立足點是挽留老客戶。

A、分層營銷策略

B、大眾營銷策略

C、交叉營銷策略

D、專業化策略

答案：C99.信貸資金運動同財政資金、企業資金、個人資金的運動是一樣的。（）

答案：錯

解析：信貸資金運動不同于財政資金、企業資金、個人資金的運動，但又離不開財政資金、企業資金、個人資金的運動。因此，信貸資金運動和社會其他資金運動構成了整個社會再生產資金的運動，它的基本特征也是通過社會再生產資金運動形式表現出來的。100.商業銀行實施內部評級法計算信用風險加權資產，應構建較為完善的內部評級體系，以下關于內部評級體系的表述，正確的有（）。

A.對非零售風險暴露，同一交易對手可以有多個評級

B.與非零售風險暴露相比，零售風險暴露具有筆數大、單筆暴露較小、風險分散的顯著特點

C.對非零售風險暴露，債務人評級應最少具備7個非違約級別、1個違約級別

D.對非零售風險暴露，對債務人的每筆債項均應進行評級

E.對非零售風險暴露，應建立非零售風險暴露的風險分池體系

答案：B,C,D

解析：內部評級體系包括非零售風險暴露的內部評級體系和零售風險暴露風險分池體系兩類。A項，對非零售風險暴露，同一交易對手，無論是作為債務人還是保證人，在商業銀行內部只能有一個評級；E項，商業銀行對零售風險暴露實施內部評級法，應建立零售風險暴露的風險分池體系，確保對每筆零售風險暴露準確、可靠分配到相應的資產池中，同一池中零售風險暴露的風險程度應保持一致。101.家族信托的優勢不包括（）

A.財富靈活傳承

B.財產安全隔離

C.保持財富增值

D.信息嚴格保密

答案：C

解析：家族信托的優勢有：財富靈活傳承；財產安全隔離；節稅避稅；信息嚴格保密。102.保證擔保的范圍包括（）。

A.主債權

B.利息

C.違約金

D.損害賠償金

E.實現債權的費用

答案：A,B,C,D,E

解析：保證擔保的范圍包括主債權及利息、違約金、損害賠償金和實現債權的費用。保證合同另有約定的，按照約定。當事人對保證擔保的范圍沒有約定或者約定不明確的，保證人應當對全部債務承擔責任。103.下列屬于中國證券監督管理委員會基本職能的有（）。

A.建立統一的證券期貨監管體系

B.加強對證券期貨業的監管

C.加強對證券期貨市場金融風險的防范和化解工作

D.負責組織擬訂有關證券市場的法律、法規草案

E.統一監管證券業

答案：A,B,C,D,E

解析：中國證券監督管理委員會是國務院直屬正部級事業單位，依照法律、法規和國務院授權，統一監督管理全國證券期貨市場，維護證券期貨市場秩序，保障其合法運行。A、B、C、D、E項均屬于其基本職能。104.商業銀行利率定價的基本目標是（）。

A.發展收益高、風險低的業務，降低高風險、低收益業務占比

B.健全公司治理結構，確立股東回報最大化為銀行經營管理

C.在收益與成本匹配、收益與風險匹配的原則下爭取最大的盈利

D.在給定的資本約束下，實現資本回報率最大化

答案：C

解析：商業銀行利率定價的基本目標是，在收益與成本匹配、收益與風險匹配的原則下爭取最大的盈利。105.在資產管理階段，資產管理的核心思想是通過對資產的優化配置，協調處理流動性和盈利性之間的矛盾，滿足利潤最大化的經營目標。

答案：對

解析：在資產管理階段，資產管理的核心思想是通過對資產的優化配置，協調處理流動性與盈利性之間的矛盾，滿足利潤最大化的經營目標。106.金融犯罪的構成有（）。

A.犯罪客體

B.犯罪客觀方面

C.犯罪主體

D.犯罪主觀方面

E.犯罪事實

答案：A,B,C,D

解析：金融犯罪是指行為人違反國家金融管理法規，破壞國家金融管理秩序，使公私財產權利遭受嚴重損失，根據《中華人民共和國刑法》規定應受懲罰的行為。金融犯罪的構成包括犯罪客體、犯罪客觀方面、犯罪主體、犯罪主觀方面。107.對于出具貸款承諾的項目和開立信貸證明的工程，項目/工程必須符合國家產業政策和銀行授信政策。對于（）等涉及資源和公共利益的合規審批手續，一定要作為出具承諾函首要考慮的因素。

A.土地

B.生態

C.環保

D.國防

E.經濟

答案：A,C,D

解析：對于出具貸款承諾的項目和開立信貸證明的工程，項目/工程必須符合國家產業政策和銀行授信政策。對于環保、土地、國防等涉及資源和公共利益的合規審批手續，一定要作為出具承諾函首要考慮的因素。108.按照《外資銀行管理條例》，經批準在我國境內設立的金融機構，可以經營全部的人民幣業務的機構的是()。

A.中資商業銀行

B.外國銀行代表處

C.外商獨資銀行

D.外國銀行分行

答案：C

解析：按照《外資銀行管理條例》的規定，外商獨資銀行、中外合資銀行按照銀監會批準的業務范圍．可以經營全部的人民幣業務。109.商業銀行操作風險管理制度體系中的管理工具需要制定的管理辦法包括（）。

A.制定操作風險與控制自我評估

B.業務連續性管理

C.損失數據收集

D.關鍵風險指標監測

E.外包業務管理?

答案：A,C,D

解析：商業銀行操作風險管理制度體系中的管理工具需要制定操作風險與控制自我評估、損失數據收集、關鍵風險指標監測等管理辦法。

其他操作風險管理：要制定業務連續性管理、新產品風險評估、外包業務管理、員工違規違紀行為處理等一系列制度體系，?保證全行操作風險管理工作有章可循、運行高效。?

考點?

操作風險管理框架?110.行政復議的作用有（）。

A.違法、不當的行政行為得以撤銷或廢止，使公民、法人或其他組織的合法權益受到的損害得以恢復

B.行政復議機關對作出行政行為的行政機關進行行政審查．從而監督行政機關依法行使職權

C.可以為公民、法人或者其他組織的合法權益提供有力的法制保障

D.保障行政活動順暢進行

E.正確的行政決定得以貫徹執行

答案：A,B,C,D,E

解析：行政復議的作用有：(1)行政復議有利于解決行政爭議。行政復議有利于正確的行政決定得以貫徹執行．違法、不當的行政行為得以撤銷或廢止，使公民、法人或其他組織的合法權益受到的損害得以恢復。

(2)行政復議是行政監督的重要手段。行政復議機關對作出行政行為的行政機關進行行政審查，從而監督行政機關依法行使職權。

(3)行政復議作為一種重要的行政救濟方法，可以為公民、法人或者其他組織的合法權益提供有力的法制保障，使其免受不法行政的侵害，又能夠維護行政活動的嚴肅性和權威性，保障行政活動順暢進行．提高行政效率。

111.資產負債組合結構的優化主要包括（）方面。

A.優化資產負債品種結構

B.優化資產負債區域結構

C.優化資產負債的期限結構

D.優化資產負債的利率結構

E.優化資產負債表內外結構

答案：A,B,C,D,E

解析：優化資產負債組合結構應至少包括：(1)優化資產負債品種、區域結構。

(2)優化資產負債的期限結構、利率結構。

(3)優化資產負債表內外結構。

112.貨幣經紀公司可以向境內外金融機構提供經紀服務，也可以從事金融產品的自營業務。（）

答案：錯

解析：貨幣經紀公司是指經批準在中國境內設立的，通過電子技術或其他手段，專門從事促進金融機構問資金融通和外匯交易等經紀服務，并從中收取傭金的非銀行金融機構。根據《貨幣經紀公司試點管理辦法》規定，在我國進行試點的貨幣經紀公司的業務范圍僅限于向境內外金融機構提供經紀服務，不得從事任何金融產品的自營業務。113.某公司以上市公司法人股權質押作為貸款擔保，則應該以下列哪種價格作為質押品的公允價格?()

A.公司最近一期經審計的財務報告中所寫明的上市公司法人股權的凈資產價格2500萬元

B.以公司最近的財務報告為基礎，測算公司未來現金流人的現值，所估算的上市公司法人股權的價值3000萬元

C.公司正處于重組過程中，交易雙方關于上市公司法人股權最新的談判價格為2800萬元

D.貸款日該上市公司法人股權市值2600萬元

答案：A

解析：對于沒有明確市場價格的質押品，如上市公司法人股權等，則應當在以下價格中選擇較低者為質押品的公允價值：①公司最近一期經審計的財務報告或稅務機關認可的財務報告中所寫明的質押品的凈資產價格；②以公司最近的財務報告為基礎，測算公司未來現金流入量的現值，所估算的質押品的價值；③如果公司正處于重組、并購等股權變動過程中，可以交易雙方最新的談判價格作為確定質押品公允價值的參考。114.根據《銀行業監督管理法》，申請設立銀行業金融機構，國務院銀行業監督管理機構應當對股東的（）進行審查。

A.財務狀況

B.誠信狀況

C.資金來源

D.資本補充能力

E.資產規模

答案：A,B,C,D

解析：《銀行業監督管法》第十七條規定，申請設立銀行業金融機構，國務院銀行業監督管理機構應當對股東的資金來源、財務狀況、資本補充能力和誠信狀況進行審查。115.保證合同的條款審查主要應注意的條款是（）。

A.保證的方式

B.保證期限

C.保證擔保的范圍

D.借款人履行債務的期限

E.被保證的貸款數額

答案：A,B,C,D,E

解析：保證合同的條款審查主要應注意的條款包括：被保證的貸款數額；借款人履行債務的期限；保證的方式；保證擔保的范圍；保證期限；雙方認為需要約定的其他事項。116.對單一法人客戶的管理層分析重點考核的是（）。

A.管理者人品

B.管理者誠信度

C.授信動機

D.以上都是

答案：D

解析：對單一法人客戶的管理層分析重點考核的是管理者人品、管理者誠信度和授信動機等。117.從理論上來說，企業總資產利潤率高于長期負債成本時，加大長期債務可以使企業獲得財務杠桿收益，從而提高企業權益資本收益率。()

答案：對

解析：當企業總資產利潤率高于長期債務成本時，加大長期債務可使企業獲得財務杠桿收益，從而提高企業權益資本收益率。當總資產利潤率低于長期債務成本時，降低長期債務的比重可使企業減少財務杠桿損失，從而維護所有者利益。118.銀行風險預警后的處置措施有()。

A.列入重點觀察名單

B.要求客戶限期糾正違約行為

C.要求增加擔保措施

D.停止發放貸款

E.暫停發放新貸款或收回已發放的授信額度

答案：A,B,C,E

解析：客戶風險預警信號出現后，相關部門應組織力量積極進行控制和化解，要根據風險的程度和性質，采取相應的風險處置措施：①列入重點觀察名單；②要求客戶限期糾正違約行為；③要求增加擔保措施；④暫停發放新貸款或收回已發放的授信額度等。D項，一不直接停止向客戶發放貸款。119.操作風險與控制自評估是在標準化的操作風險事件分類基礎上，對銀行已發生的風險事件進行確認和記錄，并采用結構化的方式進行存儲。()

答案：錯

解析：損失數據庫是在標準化的操作風險事件分類基礎上，對銀行已發生的風險事件進行確認和記錄，并采用結構化的方式進行存儲。120.全面風險管理要確保政策和程序的()。

A.有效性

B.一致性

C.獨立性

D.成本可控

答案：B

解析：全面風險管理要確保政策和程序的一致性。121.物權是指權利人依法對特定的物享有直接支配和排他的權利，下列不屬于物權的是（）。

A.所有權

B.用益物權

C.擔保物權

D.債權

答案：D

解析：根據《物權法》第二條規定，物權包括所有權、用益物權和擔保物權。所有權是物權中最完整、最充分的權利，擔保物權和用益物權都是從所有權派生出來的。122.自2008年10月27日始，中國人民銀行調整了個人住房貸款可執行下限利率水平，新的下限利率水平為（）。

A.相應期限檔次貸款基準利率的0．7倍

B.相應期限檔次貸款基準利率

C.相應期限檔次貸款基準利率的1.1倍

D.相應期限檔次貸款基準利率的0．85倍

答案：A

解析：個人住房貸款的利率按商業性貸款利率執行，上限放開，實行下限管理。根據現行規定，個人住房貸款利率浮動區間的下限為基準利率的0．7倍。123.下列關于商業銀行信用中介職能的表述，正確的是（）。

A.能為客戶辦理資金存取

B.能克服企業之間直接借貸的局限性

C.能對資本進行再分配

D.是銀行最基本的職能

E.通過吸收存款、發放貸款充當中介人

答案：A,B,C,D,E

解析：充當信用中介是銀行最基本的職能。銀行通過吸收存款，動員和集中社會上一切閑置的貨幣資本，然后又通過放款把這些貨幣資本貸放給需要資本的企業使用。這樣，銀行就成了貨幣資本的貸出者和借入者之間的中介人。銀行作為信用中介，克服了企業之間直接借貸的種種局限性，如在資本數量、借貸時間、空間上不一致性及不了解信用能力等局限性。通過信用中介職能對資本進行再分配，使貨幣資本得到充分有效的運用，加速了資本的周轉，促進了生產的發展。124.下列關于個人貸款合同文本填寫的表述，錯誤的是（）。

A、填寫合同時，必須做到標準、規范、要素齊全

B、填寫合同時，必須做到不錯漏、不潦草

C、填寫合同時，必須做到數字正確、字跡清晰

D、填寫合同時，貸款金額和貸款期限經雙方協商可涂改，并加蓋雙方印章

答案：D125.下列觸犯了非法吸收公眾存款罪的行為有（）。

A.個人私設銀行

B.企事業單位私設儲蓄所

C.地下錢莊非法辦理存款貸款業務

D.商業銀行在客戶存款時許諾先付利息

E.商業銀行正常吸收存款

答案：A,B,C,D

解析：非法吸收公眾存款罪，是指非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款，擾亂金融秩序的行為。非法吸收公眾存款罪中的“非法”包括：①主體不合法，是指行為人不具有吸收公眾存款的法定主體資格而吸收公眾存款；②方式不合法，是指行為人雖然有吸收公眾存款的法定資格，但采取非法的方式吸收公眾存款。變相吸收公眾存款，是指行為人不是以存款的名義而是以其他形式吸收公眾資金，承諾還本付息，來達到吸收公眾存款的目的。選項A、B、C屬于主體不合法，選項D屬于方式不合法。第II卷一.綜合試題-名師版(共125題)1.下列關于信用風險的說法，不正確的是（）。

A、對大多數商業銀行來說，貸款是最大、最明顯的信用風險來源

B、信用風險只存在于傳統的貸款、債券投資等表內業務中，不存在于信用擔保、貸款承諾等表外業務中

C、對衍生產品而言，對手違約造成的損失雖然會小于衍生產品的名義價值，但由于衍生產品的名義價值通常十分巨大，因此潛在的風險損失不容忽視

D、從投資組合角度出發，交易對手的信用級別下降可能會給投資組合帶來損失

答案：B

解析：B項，信用風險既存在于傳統的貸款、債券投資等表內業務中，又存在于信用擔保、貸款承諾及衍生產品交易等表外業務中。2.大額可轉讓定期存單的面額可由投資者與銀行相互協商決定。（）

答案：錯

解析：大額可轉讓定期存單，簡稱CDs，是由商業銀行發行的、有固定面額和約定期限并可以在市場上轉讓流通的存款憑證。3.中國銀行業監督管理委員會對問題銀行業金融機構進行處置的方式不包括（）。

A.接管

B.促成重組

C.撤銷

D.注資

答案：D

解析：根據《中華人民共和國銀行業監督管}理法》規定，對問題銀行業金融機構進行處置的方式主要有接管、促成重組和撤銷。4.我國銀行監管領域所依據的主要法律包括（）。

A.《銀行業監督管理法》

B.《中國人民銀行法》

C.《貸款通則》

D.《金融違法行為處罰法》

E.《商業銀行法》

答案：A,B,E

解析：我國銀行監管領域所依據的主要法律包括《銀行業監督管理法》《中國人民銀行法》《商業銀行法》《行政許可法》等。D項《金融違法行為處罰法》屬于行政法規；C項《貸款通則》屬于金融規章制度和商業銀行風險監管相關指引。5.在中小企業財務分析中，一般認為已獲利息倍數為()時，比較恰當。

A、1

B、2

C、3

D、4

答案：C

解析：C

已獲利息倍數至少等于1才說明企業可以負擔利息支出。一般認為已獲利息倍數為3時，比較恰當。如已獲利息倍數為負數，說明企業虧損。6.()是考察項目單位投資盈利能力的靜態指標。

A.凈現值

B.凈現值率

C.財務內部收益率

D.投資利潤率

答案：D

解析：投資利潤率是指項目達到設計能力后的一個正常年份的年利潤總額與項目總投資的比率，它是考察項目單位投資盈利能力的靜態指標。7.理財規劃書的其他內容包括附錄，以下選項中不屬于附錄的內容是（）。

A.所推薦的產品和服務介紹

B.持續理財規劃服務協議

C.全生涯模擬仿真現金流量表

D.風險屬性測試的結果

答案：B

解析：理財規劃書其他內容的最后部分是“附錄”，附錄的內容主要是為了理財規劃書的緊湊性而置放在最后的信息，主要包括以下內容：所推薦的產品和服務介紹，全生涯模擬仿真現金流量表、風險屬性測試的結果、公司和服務介紹等。8.個人住房貸款的保證人失去擔保能力，借款人拒絕或無法更換銀行認可的擔保的，銀行可以（）。

A.強制要求借款人以其現有財產提供擔保

B.提前收回已發放的貸款本息或解除合同

C.只能提前收回已發放的貸款本息

D.只能解除合同

答案：B

解析：發現保證人失去擔保能力的，應限期要求借款人更換貸款銀行認可的新的擔保，對于借款人拒絕或無法更換貸款銀行認可的擔保的，應提前收回已發放的貸款的本息，或解除合同。9.銀行在辦理個人汽車貸款業務時，可采取的信用風險防控措施不包括（）。

A.到借款人經營場所了解其真實收入水平

B.調查客戶除汽車以外的其他合法資產

C.將貸前調查工作全權委托給保險公司和汽車經銷商進行

D.指定專人面談客戶了解信息

答案：C

解析：為了防控信用風險，銀行應做到以下幾點：①認真審查客戶信息資料的真實性，在此階段，如有必要，應當到借款人單位或經營場所，了解其收入水平及個人信譽；②詳細調查客戶的還款能力，了解客戶是否具有穩定的收入或合法資產來按期還款；③科學合理地確定客戶還款方式。C項不屬于可采取的信用風險防控措施。10.個人住房貸款按照資金來源進行分類，一般不包括（）。

A.自營性個人住房貸款

B.公積金個人住房貸款

C.個人住房組合貸款

D.新建房個人住房貸款

答案：D

解析：按照資金來源劃分，個人住房貸款包括自營性個人住房貸款、公積金個人住房貸款和個人住房組合貸款。11.貸款承諾主要是用于（）。

A.指定項目建設

B.有價證券投資

C.融資租賃支付

D.企業經營周轉

E.經營租賃支付

答案：A,D

解析：貸款承諾指應客戶的申請，銀行對項目進行評估論證，在項目符合銀行信貸投向和貸款條件的前提下，對客戶承諾在一定的有效期限內，提供一定額度和期限的貸款，用于指定項目建設或企業經營周轉。12.市值重估包括盯市和盯模兩種方法。（）

答案：對

解析：略。13.與商業助學貸款相比，國家助學貸款的適用范圍更廣。（）

答案：錯

解析：與國家助學貸款相比，商業助學貸款的適用范圍更廣。它適用的對象既可以是在高等院校就讀的、家庭貧困的全日制本專科學生、研究生和第二學位學生，又可以是上述對象中的非貧困學生。另外，貸款行還可自主開辦境內其他非義務教育階段全13制學校在校困難學生的商業助學貸款。14.下列不屬于《流動性辦法》中流動性風險監測指標的是（）。

A.流動性缺口率

B.核心負債比例

C.超額備付金率

D.流動比率

答案：D

解析：相關參考指標包括流動性缺口、流動性缺口率、核心負債比例、同業市場負債比例、最大十戶存款比例、最大十家同業融入比例、超額備付金率、重要幣種的流動性覆蓋率、存貸比等。15.（）是對區域信貸風險狀況的直接反映。

A.區域經濟發展水平

B.區域信貸資產質量

C.區域信貸資產盈利性

D.區域信貸資產流動性

答案：